Alles, was Sie über Vermögenswirksame Leistungen wissen müssen

Zwei Warenkörbe: Wie man 122,30 € statt 80 € erhält

Der häufigste Mangel: Menschen öffnen einen Vertrag und erhalten eine Zuzahlung. Dabei sieht das Gesetz vor zwei unabhängige Warenkörbe, und sie werden aufsummiert.

Insgesamt bei einem Beitrag 870 € im Jahr (72,50 € im Monat) erhält ein alleinstehender Arbeitnehmer 122,30 € staatlichen Zuzahlung, Ehegatten bei gemeinsamer Veranlagung — bis 244,60 €. Das ist 14,1 % der momentanen Rendite noch vor jeglichem Marktwachstum.

Es gibt nur eine Bedingung: sie werden benötigt zwei verschiedene Verträge — Fonds- und Bausparvertrag. Beide Zuzahlungen können nicht in einem Vertrag zusammengefasst werden.

Wo gar kein Zuschlag gezahlt wird

Darüber wird fast nirgendwo berichtet, dabei ist der finanzielle Unterschied beträchtlich. Das Gesetz listet die Anlageformen nach Nummern auf, und der staatliche Zuschuss ist nur an einen Teil davon geknüpft:

Das bedeutet nicht, dass eine Versicherung oder ein Bankplan eine schlechte Wahl ist: Sie haben andere Aufgaben und eine andere Logik. Aber auf eine staatliche Zuzahlung sollte man bei einer solchen Anlage nicht zählen, und beim Vergleich der Optionen muss dieser Unterschied berücksichtigt werden.

Anforderungen an Fonds

Damit der Fonds Anspruch auf die Zusatzzahlung 20 % gewährt, muss der Aktienanteil darin mindestens 60 % gemäß Jahresbericht. Gewöhnliche Indexfonds für den Weltmarkt erfüllen diese Bedingung, aber die konkrete Liste der verfügbaren Fonds wird von Ihrem Anbieter festgelegt – klären Sie dies vor Vertragsabschluss.

Was ist VL-Sparen und wie erhält man den Zuschlag?

1. Schließen Sie einen Vertrag bei einem Anbieter ab – Bank, Bausparkasse oder Fonds-Plattform. Erhalten Sie Vertragsnummer VL.
2. Holen Sie sich beim Anbieter das Formular für den Arbeitgeber und reichen Sie es bei der Buchhaltung ein. Wichtig: Der Arbeitgeber überweist das Geld direkt an den Anbieter, von seinem eigenen Konto — es ist nicht erlaubt, in den VL-Vertrag von seinem Privatkonto zu bezahlen.
3. Erteilen Sie dem Anbieter Ihre Einwilligung zur elektronischen Datenübermittlung und geben Sie Ihre Steuer-ID an. Ohne dieses Recht gibt es überhaupt keinen Anspruch auf Zuzahlung.
4. Kreuzen Sie in der Steuererklärung das Kästchen für die Gewährung der Arbeitnehmer-Sparzulage an. Die Papier-Anlage VL wird nicht mehr eingereicht. — Die Daten werden vom Anbieter elektronisch an das Finanzamt übermittelt.

Vorsicht bei veralteten Quellen: Auf einigen offiziellen Portalen stehen nach wie vor die Einkommensgrenzen von 17.900 und 20.000 € – das sind die Regeln bis 2024. Die geltenden Grenzen liegen bei 40.000 und 80.000 €.

Der Arbeitgeber zahlt keine VL? Sie haben trotzdem Anspruch darauf

Der Arbeitgeber ist nur dann zur Zahlung von VL verpflichtet, wenn dies im Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung oder Ihrem Arbeitsvertrag festgehalten ist. Eine allgemeine gesetzliche Verpflichtung gibt es nicht.

Aber es gibt eine Regel, die fast niemand kennt. § 11 des Vermögensbildungsgesetzes: nach auf schriftliches Verlangen des Arbeitnehmers Der Arbeitgeber ist verpflichtet, einen Vertrag über die Anlage eines Teils des Arbeitsentgelts abzuschließen. Das heißt, selbst wenn das Unternehmen keinen einzigen Euro dazugibt, haben Sie das Recht zu verlangen, dass ein Teil Ihres eigenen Gehalts in einen VL-Vertrag eingezahlt wird – und Der staatliche Zuschuss zu diesen Beträgen wird in voller Höhe gewährt..

Es ist auch wissenswert über die Branchen, in denen es die klassischen VL nicht mehr gibt. In der Metallurgie und Elektrotechnik wurden die tariflichen VL seit 2006 durch Zahlungen in Vorsorgeprodukte ersetzt, und in der chemischen Industrie durch Beiträge in eine Branchenpensionskasse. Der staatliche Zuschuss zu solchen Zahlungen wird nicht gutgeschrieben. Falls Ihr Tarifvertrag zu diesen Branchen gehört, könnte die Option nach § 11 der einzige Weg sein, einen Zuschlag zu erhalten.

Noch zwei praktische Details

Steuern. VL ist ein Teil des Gehalts: Sie unterliegen der Steuer und allen Sozialversicherungsbeiträgen. Das Nettogehalt sinkt zwar ein wenig, dafür steigen aber die Rentenansprüche. Die staatliche Zulage selbst ist steuer- und abgabenfrei steuerfrei.

Minijob. VL zählen zur Hinzuverdienstgrenze bei Minijobs – 2026 sind das 603 € im Monat. Wenn VL Sie über diese Grenze bringen, geht der Minijob-Status verloren. Prüfen Sie die Berechnung vor der Antragstellung.

Sieben Jahre: Wie die Strafe berechnet wird und wann man vorzeitig entlassen werden kann

Die Formulierung «sechs Jahre sparen, auf das siebte warten» beschreibt eine Praxis, aber kein Gesetz. Rechtlich gesehen ist das einheitliche siebenjährige Amtszeit, die am 1. Januar des Jahres beginnt, in dem der Vertrag geschlossen wird. Die Beitragspflicht beträgt sechs Jahre ab Vertragsschluss.

Praktische Konsequenz: Ein im Dezember geschlossener Vertrag «altert» fast ein Jahr schneller als ein im Januar geschlossener.

Eine Klausel, die den Vertrag ungültig macht

Wenn innerhalb eines ganzen Kalenderjahres auf den Vertrag geht kein Beitrag ein – weder vom Arbeitgeber noch von Ihnen –, so gilt der Vertrag als aufgelöst und Er kann nicht fortgesetzt werden. Dies ist eine direkte gesetzliche Norm, und sie trifft diejenigen, die in Elternzeit gehen, lange krank sind oder den Arbeitsplatz mit einer Pause wechseln. Wenn die Pause ein ganzes Jahr zu verschlingen droht, zahlen Sie zumindest den Mindestbetrag selbst ein.

Wann eine vorzeitige Kündigung ohne Verlust der Zuzahlung möglich ist

Das Gesetz nennt eine abschließende Liste von sechs Gründen:

1. Tod oder vollständige Erwerbsunfähigkeit des Arbeitnehmers oder seines Ehepartners, eingetreten nach Vertragsabschluss;
2. Eheschließung — jedoch nur, wenn sie nach dem Vertrag und nach Ablauf des siebenjährigen Zeitraums erfolgt ist mindestens zwei Jahre;
3. die Arbeitslosigkeit, die andauerte durchgehend seit mindestens einem Jahr und zum Zeitpunkt der Verfügung über das Geld existiert;
4. Weiterbildung – wenn innerhalb von drei Monaten Geld für Schulungen außerhalb des Betriebs ausgegeben wird, die über die normale Einarbeitung hinausgehen;
5. Übergang in die Selbstständigkeit — Abkehr von Lohnarbeit und Aufnahme einer eigenen Tätigkeit;
6. Verkauf von Wertpapieren mit Reinvestition in andere zulässige Wertpapiere bis zum Ende des nächsten Monats.

Umzug ins Ausland steht nicht auf dieser Liste. Eine vorzeitige Kündigung aufgrund eines Wegzugs führt zum Verlust des Zuschusses, und bereits erhaltene Beträge müssen zurückerstattet werden. Gleichzeitig bleibt das Recht auf den Zuschuss für diejenigen bestehen, die in Deutschland Steuern zahlen, selbst wenn sie im Ausland leben. Eine vernünftige Taktik bei einem Wegzug ist es, den Vertrag nicht zu kündigen, sondern ihn bis zum Ende der Laufzeit fortzuführen.

Technisches Detail: Wenn Sie den Vertrag dennoch vorzeitig und bewusst kündigen, müssen Sie im Antrag normalerweise ausdrücklich das Wort schreiben schädlich für die Prämie — andernfalls lehnt der Anbieter den Antrag unter Hinweis auf die Siebenjahresfrist ab.

Gebühren: Wo die staatliche Zulage verschlingt

Der Aufpreis von 80 € im Jahr wirkt genau so lange überzeugend, bis man sich die Gebühren des Produkts ansieht.

Praktische Schlussfolgerung. Wenn der Arbeitgeber einen geringen Betrag zahlt, ist es sinnvoll, den Beitrag aus eigener Tasche auf 400 € pro Jahr aufzustocken: Fixe Gebühren verteilen sich dann besser und die Zuzahlung erreicht ihr Maximum. Und wählen Sie das Produkt nach der Summe aller Gebühren und nicht nach dem Namen der Bank.

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