Alles, was Sie über Vermögenswirksame Leistungen wissen müssen

Zwei Fördertöpfe: Wie Sie 122,30 € statt 80 € erhalten

Der häufigste Fehler: Viele schließen nur einen Vertrag ab und erhalten nur eine Sparzulage. Dabei unterscheidet das Gesetz zwei unabhängige Fördertöpfe, und die Zulagen addieren sich.

Unterm Strich: Bei einem Beitrag von 870 € im Jahr (72,50 € im Monat) erhält ein alleinstehender Arbeitnehmer 122,30 € staatliche Sparzulage, Ehegatten bei gemeinsamer Veranlagung – bis zu 244,60 €. Das ist eine Sofortrendite von 14,1 % noch vor jeglichem Marktwachstum.

Es gibt nur eine Bedingung: Sie brauchen zwei verschiedene Verträge – einen Fondssparvertrag und einen Bausparvertrag. Beide Zulagen lassen sich nicht in einem Vertrag kombinieren.

Wo es gar keine Sparzulage gibt

Darüber wird fast nirgendwo berichtet, dabei ist der finanzielle Unterschied beträchtlich. Das Gesetz listet die Anlageformen nach Nummern auf, und der staatliche Zuschuss ist nur an einen Teil davon geknüpft:

Das bedeutet nicht, dass eine Versicherung oder ein Banksparplan eine schlechte Wahl ist – sie haben andere Aufgaben und eine andere Logik. Aber auf eine staatliche Zulage sollte man bei einer solchen Anlage nicht zählen, und beim Vergleich der Optionen muss dieser Unterschied berücksichtigt werden.

Anforderungen an Fonds

Damit der Fonds zur Sparzulage von 20 % berechtigt, muss sein Aktienanteil laut Jahresbericht mindestens 60 % betragen. Gewöhnliche Indexfonds für den Weltmarkt erfüllen diese Bedingung, aber die konkrete Liste der verfügbaren Fonds wird von Ihrem Anbieter festgelegt – klären Sie dies vor Vertragsabschluss.

So schließen Sie den Vertrag ab und erhalten die Sparzulage

1. Schließen Sie bei einem Anbieter einen Vertrag ab – Bank, Bausparkasse oder Fondsplattform. Sie erhalten eine VL-Vertragsnummer.
2. Holen Sie sich beim Anbieter das Formular für den Arbeitgeber und reichen Sie es bei der Buchhaltung ein. Wichtig: Der Arbeitgeber überweist das Geld direkt an den Anbieter, von seinem eigenen Konto – Sie selbst können nicht von Ihrem Privatkonto in den VL-Vertrag einzahlen.
3. Erteilen Sie dem Anbieter Ihre Einwilligung zur elektronischen Datenübermittlung und geben Sie Ihre Steuer-ID an. Ohne Einwilligung und Steuer-ID besteht überhaupt kein Anspruch auf die Sparzulage.
4. Kreuzen Sie in der Steuererklärung das Kästchen für die Gewährung der Arbeitnehmer-Sparzulage an. Die Papier-Anlage VL wird nicht mehr eingereicht – die Daten werden vom Anbieter elektronisch an das Finanzamt übermittelt.

Vorsicht bei veralteten Quellen: Auf einigen offiziellen Portalen stehen nach wie vor die Einkommensgrenzen von 17.900 und 20.000 € – das sind die Regeln bis 2024. Die geltenden Grenzen liegen bei 40.000 und 80.000 €.

Der Arbeitgeber zahlt keine VL? Sie haben trotzdem Anspruch darauf

Der Arbeitgeber ist nur dann zur Zahlung von VL verpflichtet, wenn dies im Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung oder Ihrem Arbeitsvertrag festgehalten ist. Eine allgemeine gesetzliche Verpflichtung gibt es nicht.

Aber es gibt eine Regel, die fast niemand kennt. § 11 des Vermögensbildungsgesetzes: Auf schriftliches Verlangen des Arbeitnehmers ist der Arbeitgeber verpflichtet, einen Vertrag über die Anlage eines Teils des Arbeitsentgelts abzuschließen. Das heißt, selbst wenn das Unternehmen keinen einzigen Euro dazugibt, haben Sie das Recht zu verlangen, dass ein Teil Ihres eigenen Gehalts in einen VL-Vertrag eingezahlt wird – und der staatliche Zuschuss zu diesen Beträgen wird in voller Höhe gewährt.

Wissenswert ist auch, in welchen Branchen es die klassischen VL nicht mehr gibt. In der Metall- und Elektroindustrie sind die tariflichen VL seit 2006 durch Zahlungen in Vorsorgeprodukte ersetzt, in der chemischen Industrie durch Beiträge an eine Branchenpensionskasse. Der staatliche Zuschuss zu solchen Zahlungen wird nicht gutgeschrieben. Falls für Sie ein Tarifvertrag dieser Branchen gilt, könnte die Option nach § 11 der einzige Weg sein, die Sparzulage zu erhalten.

Noch zwei praktische Details

Steuern. VL sind Teil des Gehalts – sie unterliegen der Steuer und allen Sozialversicherungsbeiträgen. Das Nettogehalt sinkt zwar ein wenig, dafür steigen aber die Rentenansprüche. Die staatliche Zulage selbst ist abgabenfrei und steuerfrei.

Minijob. VL zählen zum Verdienst im Minijob – die Verdienstgrenze liegt 2026 bei 603 € im Monat. Wenn VL Sie über diese Grenze bringen, geht der Minijob-Status verloren. Prüfen Sie die Berechnung vor der Antragstellung.

Sieben Jahre: Wie die Sperrfrist berechnet wird und wann Sie früher an das Geld kommen

Die Formulierung „sechs Jahre sparen, auf das siebte warten“ beschreibt eine Praxis, aber kein Gesetz. Rechtlich gesehen ist das eine einheitliche siebenjährige Sperrfrist, die am 1. Januar des Jahres beginnt, in dem der Vertrag geschlossen wird. Die Beitragspflicht beträgt sechs Jahre ab Vertragsschluss.

Praktische Konsequenz: Ein im Dezember geschlossener Vertrag „altert“ fast ein Jahr schneller als ein im Januar geschlossener.

Die Falle, die den Vertrag zunichtemacht

Wenn innerhalb eines ganzen Kalenderjahres kein Beitrag auf den Vertrag eingeht – weder vom Arbeitgeber noch von Ihnen –, gilt der Vertrag als unterbrochen und kann nicht fortgesetzt werden. Dies ist eine direkte gesetzliche Norm, und sie trifft diejenigen, die in Elternzeit gehen, lange krank sind oder den Arbeitsplatz mit einer Pause wechseln. Wenn die Pause ein ganzes Jahr zu verschlingen droht, zahlen Sie zumindest den Mindestbetrag selbst ein.

Wann eine vorzeitige Kündigung ohne Verlust der Sparzulage möglich ist

Das Gesetz nennt eine abschließende Liste von sechs Gründen:

1. Tod oder vollständige Erwerbsunfähigkeit des Arbeitnehmers oder seines Ehepartners, eingetreten nach Vertragsabschluss;
2. Eheschließung – jedoch nur, wenn die Ehe nach Vertragsabschluss geschlossen wurde und seit Beginn der siebenjährigen Sperrfrist mindestens zwei Jahre vergangen sind;
3. Arbeitslosigkeit, die durchgehend seit mindestens einem Jahr besteht und auch zum Zeitpunkt der Verfügung über das Geld noch andauert;
4. Weiterbildung – wenn innerhalb von drei Monaten Geld für Schulungen außerhalb des Betriebs ausgegeben wird, die über die normale Einarbeitung hinausgehen;
5. Übergang in die Selbstständigkeit — Aufgabe der nichtselbstständigen Arbeit und Aufnahme einer eigenen Tätigkeit;
6. Verkauf von Wertpapieren mit Reinvestition in andere zulässige Wertpapiere bis zum Ende des nächsten Monats.

Umzug ins Ausland steht nicht auf dieser Liste. Eine vorzeitige Kündigung aufgrund eines Wegzugs führt zum Verlust des Zuschusses, und bereits erhaltene Beträge müssen zurückerstattet werden. Gleichzeitig bleibt das Recht auf den Zuschuss für diejenigen bestehen, die in Deutschland Steuern zahlen, selbst wenn sie im Ausland leben. Eine vernünftige Taktik bei einem Wegzug ist es, den Vertrag nicht zu kündigen, sondern ihn bis zum Ende der Laufzeit fortzuführen.

Technisches Detail: Wenn Sie den Vertrag dennoch bewusst vorzeitig kündigen, müssen Sie im Antrag in der Regel ausdrücklich das Wort prämienschädlich verwenden – andernfalls lehnt der Anbieter den Antrag unter Hinweis auf die Siebenjahresfrist ab.

Gebühren: Wo die staatliche Zulage aufgefressen wird

Die Sparzulage von 80 € im Jahr wirkt genau so lange überzeugend, bis man sich die Gebühren des Produkts ansieht.

Praktische Schlussfolgerung. Wenn der Arbeitgeber einen geringen Betrag zahlt, ist es sinnvoll, den Beitrag aus eigener Tasche auf 400 € pro Jahr aufzustocken: Fixe Gebühren verteilen sich dann besser und die Sparzulage erreicht ihr Maximum. Und wählen Sie das Produkt nach der Summe aller Gebühren und nicht nach dem Namen der Bank.

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