Deutschland besetzt zweite (!) Platz in der Welt in Bezug auf Steuern und Sozialabgabennach Belgien aus der Erwerbsbevölkerung zurückgezogen. Im Durchschnitt fließen etwa 40 % des Gehalts eines unverheirateten, kinderlosen berufstätigen Deutschen automatisch an verschiedene Steuer- und Sozialbehörden. Mehr zum Thema Steuern in Deutschland können Sie im folgenden Artikel lesen: EINKOMMENSTEUER IN DEUTSCHLAND
Nicht verschont bleiben auch die Steuerbehörden und die Investmentbranche. Seit 2009 ist in Deutschland ein Gesetz in Kraft getreten, das alle deutschen Anleger dazu verpflichtet, Erträge aus ihren Investitionen regelmäßig zu versteuern: Abgeltungssteuer – Gesetz und gesetzliche Grundlagen zu den Änderungen seit dem 01.01.2009 (www.abgeltungssteuer-dachfonds.de)
Und da der Deutsche Finanzamt - Die Organisation ist sehr seriös, und hier sollte alles äußerst transparent sein, und Steuern sind ein ziemlich heikles Thema. Es ist keineswegs verwunderlich, dass viele unerfahrene Anleger oft durch die Frage verwirrt sind: Wie, wo und wie viel Steuern zahlen sie?
Lassen Sie uns alle Ihre Fragen und Zweifel zu diesem heiklen Thema zerstreuen und alle Nuancen der Anlegerbesteuerung analysieren.
Also lass uns gehen
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Anleger in Deutschland zahlen die folgenden Steuern:
- Abgeltungssteuer (Steuer auf Einkünfte aus Kapitalanlagen) - fest 25 %;
- Solidaritätszuschlag (Solidaritätszuschlag) - 5,5 % der Abgeltungssteuer, d.h. 1,375 %;
- Kirchensteuer (Kirchensteuer) - 8-9 % der Abgeltungssteuer, d.h. 2-2,25 %.
Wenn Sie also nicht offiziell Mitglied einer „zahlenden“ Kirche sind (wir gehen weiterhin davon aus, dass dies der Fall ist), dann beträgt Ihre Standardinvestitionssteuer 26,375%.
Diese Steuer gilt für folgende Einkommensklassen:
- Bankeinlagen (Girokonto, Tagesgeldkonto, Sparbuch),
- Wertpapiere (Aktien, Anleihen, Investmentfonds jeglicher Art, Zertifikate),
- Derivate (Derivative Wertpapiere wie Optionen und Futures),
- Währungsoperationen.
Die Steuer wird zum Zeitpunkt der Einkommenserfassung berechnet, diese. wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, dessen Preis gestiegen ist, oder Dividenden erhalten. Dividenden sind bereits steuerfrei. Sie müssen nicht gesondert deklariert werden.
Die Steuer wird automatisch vom Makler-/Bankkonto abgebucht und Sie müssen Ihre Kapitalerträge in Ihrer Steuererklärung nicht gesondert angeben. Der Makler selbst wird alle Informationen an das Finanzamt weiterleiten.
Dies alles gilt für Personen, die in Deutschland steuerlich ansässig sind. Zu Beginn eines jeden Jahres erscheint im persönlichen Online-Konto des Maklers in der Regel eine Jahressteuerbescheinigung mit einer Auflistung aller Ihrer Steuerabzüge für das Vorjahr. Dieses Dokument steht jederzeit zum Download zur Verfügung.
Führung eines Maklerkontos bei Ausländischer Makler. Zum Beispiel, Interaktives Benutzererlebnis Brokers, eToro, Freiheit Finanzen. Daher sollte bei der Auswahl eines Brokers darauf geachtet werden, in welchem Land der Broker registriert ist.
Ersatz-Pauschbetrag
Es gibt eine Steuererleichterung Ersatz-Pauschbetrag für einen Gewinn von 1000 EUR pro Jahr für eine Person, bzw. 2.000 EUR pro Jahr für zwei (Ehepaare). Diese Grenze gilt ab dem 01.01.2023
Beispiel
Der Investor erhielt einen Gewinn von 1500 EUR pro Jahr. Der Großteil seines Gewinns von 1000 EUR wird nicht besteuert.
Steuern müssen Sie nur auf den Restbetrag zahlen:
Steuer = 26,375 %*(1500-1000) = 26,375 %*500 = 131,88 EUR.
Wird ein Maklerkonto nur mit einem erwachsenen Familienmitglied eröffnet, beispielsweise mit einem Ehemann, so kann der Ehemann die Leistung zu zweit nutzen, d. h. sein Einkommen bis zu 2.000 Euro im Jahr wird nicht besteuert.
So erhalten Sie eine Steuervergünstigung Ersatz-Pauschbetrag?
Füllen Sie dazu online aus Freistellungsauftrag auf das Privatkonto des Maklers/der Bank, indem Sie dort den Betrag hinterlegen, für den Sie den Steuervorteil dieses Maklers nutzen möchten (maximal 1.000 EUR).
Tatsache ist, dass Sie, wenn Sie mehrere Konten bei verschiedenen Brokern haben, den gesamten Vorteil in Teile zwischen den Konten aufteilen können. Der Freistellungsauftrag erfolgt auf Bankenebene, das heißt, er muss bei jeder Bank (bei jedem Makler) abgeschlossen werden, bei der Sie die Leistung in Anspruch nehmen möchten.
WICHTIG: Das sollte jeder Investor tun Gewinne bis zu 1.000 EUR jährlich fixieren (falls vorhanden), d.h. dieselben Vermögenswerte verkaufen und sofort kaufen, auch wenn er nicht die Absicht hat, sie zu verkaufen, und zwar ausschließlich zu dem Zweck, die fällige jährliche Steuergutschrift zu „verbrauchen“. Sparerpauschbetrag 1.000 EUR.
Schauen wir uns anhand eines Beispiels an, welche Vorteile ein Investor aus dieser Operation ziehen kann.
Beispiel:
1. Investor Anya Erhält bei einem Anlagehorizont von 20 Jahren jährlich einen Kapitalertrag von 1500 Euro.
Anya ежегодно behebt Teil des Einkommens 1000 euro (in Höhe eines Steuervorteils) und kauft die verkauften Vermögenswerte sofort für die gleichen 1000 Euro zurück.
Somit beträgt Anyas Steuerbemessungsgrundlage jedes Jahr (1500 – 1000) = 500 euround insgesamt für alle 20 Jahre:
Die Steuerbemessungsgrundlage = (500 * 20) = 10.000 Euro.
Wie viel Steuern wird Anna für alles zahlen? 20 Jahre?
Ani-Steuer = 26,375 % * 10.000 = 3.637,50 Euro.
*Hierbei ist allerdings zu beachten, dass Anya über einen Zeitraum von 40 Jahren mindestens 20 Euro an Maklerprovisionen für Kauf- und Verkaufstransaktionen verlieren wird (wenn die Kosten für 1 Transaktion = 1 Euro sind), was aber nur ein Cent im Vergleich zu dem Betrag ist Sie kann Steuern sparen.
2. Investor Vanya Erhält bei einem Anlagehorizont von 20 Jahren jährlich einen Kapitalertrag von 1500 Euro.
Vanya lässt sich nicht beheben ежегодно Teil des Einkommens 1000 Euro (in Höhe der Steuererleichterung).
Somit kann die Vanyas Steuerbemessungsgrundlage Tatsächlich sind es jedes Jahr 1500 Euro, und nach 20 Jahren werden es sein:
Die Steuerbemessungsgrundlage = 1500 * 19 + (1500 – 1000) * 1 = 29.000 euro. In diesem Fall wird der Steuervorteil von 1000 Euro nur für das letzte Jahr berücksichtigt.
Wie viel Steuern wird Wanja für alles zahlen? 20 Jahre?
Wanja-Steuer = 26,375 % * 29.000 = 10.548,754 Euro.
Fazit: Vanya wird fast drei (!) Mal höhere Steuern zahlen als Anya.
Dieses Beispiel signalisiert deutlich, dass die Steuererleichterung genutzt werden sollte ежегодно!
Verlustbescheinigung
Wenn Sie Verluste aus Investitionen verbucht haben In einigen Jahren kann dies auch zur Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage in Folgejahren oder auf einem anderen Anlagekonto verwendet werden. Um Verluste zu bestätigen sollte bei der Bank eingeholt werden Verlustbescheinigung (Verlustrechnung). Dieses Zertifikat ist 7 Jahre gültig.
Wie es funktioniert Verlustbescheinigung?
Beispiel:
- Im Jahr 2020 haben Sie einen Schaden in Höhe von 1000 EUR verbucht und über diesen Betrag eine Verlustbescheinigung ausgestellt.
- Im darauffolgenden Jahr 2021 haben Sie einen Gewinn von 2000 EUR verbucht und Ihre Verlustrechnung 2020 am Jahresende Ihrer Steuererklärung (Anlage KAP) beigefügt.
- Ihre Steuerbemessungsgrundlage für 2021 das Jahr wird (2000-1000) sein = 1000 EUR, und unter Berücksichtigung des Sparepauschbetrages 801 EUR: (1000-801) = 199 EUR -> nur auf diesen Betrag fallen 26,375 % Steuer an. (801 Euro – war bis 2023)
СAldiation von Verlusten
Ein weiterer nützlicher Trick, um die Steuern für Anleger zu senken, ist der Verlustausgleich, d. h. Verkauf und unmittelbarer anschließender Kauf von Vermögenswerten. Dies geschieht in der Regel am Jahresende, wenn Anleger ihre Portfolios neu ausrichten.
Warum das tun? Um die Steuerbemessungsgrundlage bis zu dem Zeitpunkt zu reduzieren, zu dem Sie beabsichtigen, Gelder von Ihrem Maklerkonto abzuheben.
Wenn man nun den Gedankengang versteht, kann man dem Löwenanteil der Steuern leicht „davonlaufen“. Deshalb haben wir das folgende Beispiel SEHR nachdenklich gelesen.
Beispiel:
Im Jahr 2021 hat ein Teil Ihres Vermögens an Wert gewonnen +1000 Euro, und der andere Teil schrieb rote Zahlen -500 Euro.
1. Wenn Sie Gewinn mitnehmen, d.h. Wenn Sie nur den Teil des Vermögens verkaufen, der an Wert gewonnen hat, müssen Sie dafür Steuern zahlen 1000 euro Gewinn. Einschließlich der Steuergutschrift beträgt Ihre Steuer (1000-801)*26,375 % = 52,49 Euro.
2. Wenn Sie Geld ausgeben Verrechnung von Verlusten, d.h. Zusätzlich zur Gewinnfestsetzung verkaufen Sie den Teil des Vermögens, der unrentabel war, und kaufen ihn dann sofort. Zum Zeitpunkt des Verkaufs werden Sie ihn dann reparieren -500 Euro Verlust. Dieser Verlust wird vom Gewinn von 1000 EUR abgezogen. Dein tatsächlicher Gewinn sein 500 euro. Somit müssen Sie nur diese 500 Euro versteuern. Unter Berücksichtigung der Steuerentlastung müssen Sie für diese 500 Euro überhaupt keine Steuern zahlen, da dieser Betrag geringer ist als der Sparerpauschbetrag 801 EUR Steuerentlastung selbst.
Fazit: Bei der Bilanzierung verlieren Sie ein paar Euro an Maklerprovisionen für Transaktionen (für Verkäufe und Käufe), sparen aber (nach diesem Beispiel) 52 Euro an Steuern.
Form W8Ben
Jedes Land erhebt seine eigene Steuer auf Dividendenzahlungen auf Wertpapiere, die in diesem Land an ausländische Anleger ausgegeben wurden. Somit zahlen Anleger, die Aktien ausländischer Unternehmen kaufen und von diesen Dividenden erhalten, automatisch Einkommensteuer auf diese Dividenden an das Ausgabeland.
Diese Steuer heißt Quellensteuer.
Uns interessieren vor allem die Aktien amerikanischer Unternehmen. Die Steuer der Vereinigten Staaten auf Dividenden von Aktien amerikanischer Unternehmen beträgt 30 %.
Zu viel, oder?
Aber es gibt eine gute Nachricht: Zwischen Deutschland und den USA besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Nach dieser Vereinbarung haben deutsche Anleger das Recht, ihre Steuern auf Dividenden aus Aktien US-amerikanischer Unternehmen von 30 % auf die Hälfte zu senken 15%.
Um eine Doppelbesteuerung von Dividenden zu vermeiden, müssen daher alle Anleger ihre Dividenden individuell halten Aktien von US-Unternehmen, die Dividenden zahlen, sollten Sie aktiv das sogenannte W8Ben-Formular ausfüllen und an Ihren Broker senden.
- Dies gilt direkt für Aktien, nicht für Fonds.
- Das Formular finden Sie online auf der Broker-/Bankseite.
Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland
Kryptowährungen in Deutschland gelten als eigene Anlageklasse und unterliegen nicht der Kapitalertragssteuer. Das Thema Kryptowährungsbesteuerung in Deutschland wird ausführlich in beschrieben Dieser Artikel.
Darauf vielleicht alles. Wenn Sie nach dem Lesen dieser Steuergeschichte immer noch Fragen haben, schreiben Sie sie auf und senden Sie sie mir direkt an mein Insta-Profil @mafin.de.
Schöner Artikel. Allerdings habe ich 1 Frage
Ich habe im Jahr 2023 Aktien von Philips und Shell gekauft (niederländische Übernahmen). Meine Philips-Dividende wurde um 15 % und meine Shell-Dividende um 0 % gekürzt. (Der Makler weiß, dass ich in Deutschland lebe, und ich glaube, Shell hat deshalb eine Kürzung von 0 % vorgenommen … aber es ist nicht klar, warum Philips bei 15 % bleibt.)
Meine Frage ist z. B.: Philips hätte mir 100 EUR geben sollen, aber aufgrund der Kürzung um 15 % bekam ich 85 EUR. Muss ich dann 25 % von 85 EUR berücksichtigen, um meine deutsche Steuer zu begleichen? (+ Solidaritätssteuer)…
In Ihrem Text erwähnen Sie, dass eine Doppelbesteuerung vermieden werden könnte, und führen den US-Fall an, in dem die USA nur 15 % einbehalten. Bedeutet das dann, dass ich für US-Aktien (nach dem W8-Formular) nur 10 % für meine deutsche Steuer berücksichtigen muss? ?
Im niederländischen Fall weiß ich, dass der Makler weiß, dass ich in Deutschland lebe, sonst würde Shell nicht mit einer Kürzung von 0 % rechnen. Ist Philips ein Sonderfall, bei dem die Niederlande unglücklicherweise 15 % einbehalten und Deutschland dann 25 % vom Rest einbehält? Danke