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Steuern: Fünf Maßnahmen, die echtes Geld sparen

Die reine Verwaltung des Steuerportfolios optimiert noch nicht. Alles, was im Folgenden aufgeführt ist, tut der Investor, und jeder Punkt kostet einen konkreten Euro-Betrag.

1. Antrag auf Steuerbefreiung stellen

Freistellungsauftrag ist ein Freistellungsauftrag an die Bank, keine Steuer einzubehalten, solange das Einkommen den Freibetrag nicht übersteigt. Solange der Antrag nicht gestellt ist, wird die Steuer zum Satz von 26,375 Prozent (mit Kirchensteuer 27,82 oder 27,99) wird ab dem ersten Euro einbehalten.

Praktischer Tipp: Wenn Sie mehrere Depots haben, verteilen Sie das Limit nicht gleichmäßig, sondern dorthin, wo tatsächlich Ertrag entsteht. Der ungenutzte Rest auf einem leeren Depot verfällt.

2. Über die Teilfreistellung Bescheid wissen

Ein Teil des Ertrags des Fonds ist überhaupt nicht steuerpflichtig. Dies ist ein Ausgleich für Steuern, die der Fonds bereits intern gezahlt hat. Der Steuersatz hängt davon ab, was sich im Fonds befindet (§ 20 InvStG):

Daraus folgt ein nicht-trivialer Schluss: Die effektive Steuerrate auf ein Aktienportfolio ist niedriger als auf ein Anleihenportfolio., selbst bei gleicher Rendite. Beim Aktionsfonds liegt die reale Belastung bei etwa 18,5 Prozent statt bei 26,375.

3. Vorläufiges Pauschaleinkommen im Januar überprüfen

Vorabpauschale — eine Steuer auf den nicht realisierten Wertzuwachs von Investmentfonds, die auch dann anfällt, wenn Sie nichts verkauft oder keine Ausschüttungen erhalten haben. Sie wird auf Basis des Basiszinses berechnet, den das Bundesfinanzministerium zu Jahresbeginn veröffentlicht.

Wichtig: Die Bank bucht diesen Betrag vom Girokonto ab. ohne Ihre Zustimmung und ist berechtigt, den nicht genutzten Dispokredit zu verwenden. Halten Sie im Januar freies Geld auf dem Konto — sonst zahlen Sie grundlos Diskozinsen. Die gezahlte Vorabpauschale geht nicht verloren: Beim Verkauf wird sie vom steuerpflichtigen Gewinn abgezogen.

4. Verluste bei einem Bankwechsel nicht verlieren

Die Bank führt für Sie getrennte Verlusttöpfe: einen für Verluste aus einzelnen Aktien, einen zweiten für alles Übrige und einen dritten für die Anrechnung ausländischer Quellensteuer. Aktienverluste werden verrechnet nur gegen Aktiengewinne — Fonds und ETFs gehören hier nicht dazu.

Wenn bei einer Bank ein Verlust und bei einer anderen ein Gewinn entsteht, ist eine automatische Verrechnung nicht möglich. Dafür wird eine Verlustbescheinigung benötigt. Der Antrag dafür muss bei der Bank eingehen. bis zum 15. Dezember des laufenden Jahres – die Frist ist starr, § 43a Abs. 3 EStG. Danach wird der Verlust in der Steuererklärung, Anlage KAP, geltend gemacht.

Gesondert: die bisherige Beschränkung von 20.000 Euro für die Verrechnung von Verlusten aus Termin Geschäften rückwirkend aufgehoben. Wenn er Ihnen in den vergangenen Jahren angewendet wurde, ist es sinnvoll, die alten Benachrichtigungen zu überprüfen.

5. Verkauf und Übersetzung trennen

Der Verkauf von Anteilen ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Die Übertragung von Anteilen zu einer anderen Bank ohne Eigentümerwechsel (Depotübertrag) hingegen nicht. Fragen Sie beim Anbieterwechsel immer nach, ob ein Übertrag möglich ist. ohne VerkaufDas macht über einen langen Zeitraum einen Unterschied von Tausenden von Euro aus.

Bei einem Teilverkauf einer Position gilt die Regel FIFOAls zuerst verkauft gelten die ältesten Anteile. Auf diese ist der aufgelaufene Gewinn meist größer, wodurch auch die Steuer höher ist. Berücksichtigen Sie dies, wenn Sie eine Teilauszahlung planen.

Was hinter dem Wort «sicher» steckt»

Formulierungen in der Werbung für Finanzprodukte vermischen oft drei verschiedene Dinge. Dröseln wir sie auf.

• Fondsanteile sind Sondervermögen. Gemäß § 92 KAGB sind sie vom Bilanzvermögen der Bank und der Kapitalverwaltungsgesellschaft getrennt. Wenn die Bank insolvent geht, fallen die Anteile nicht in die Insolvenzmasse. Es gibt hier keine Betragsbegrenzung.
• Geld auf dem Girokonto — Einlagensicherung. Bis zu 100.000 Euro pro Einleger und Bank. Gilt nur für Guthaben, nicht für Anteile.
• Entschädigung für Wertpapierdienstleistungen. Reservemechanismus für den Fall, dass ein Finanzunternehmen Wertpapiere nicht zurückgeben kann: 90 Prozent der Forderung, maximal 20.000 Euro (§ 4 AnlEntG).

Keiner der drei Mechanismen deckt den Markteinbruch nicht ab. Ein Portfoliorückgang ist ein Anlagerisiko und kein Versicherungsfall. Der einzige wirkliche Schutz davor sind ein ausreichender Anlagehorizont und ein Aktienanteil, der Ihrer Risikobereitschaft entspricht.

Fragen, die man vor der Unterzeichnung stellen sollte

1. Wie hoch sind die Gesamtkosten pro Jahr? Nicht nur die Verwaltungsgebühr, sondern auch die TER der Fonds innerhalb des Portfolios plus Transaktionskosten. Verlangen Sie eine Kennzahl in einer Zeile als Prozentsatz des angelegten Betrags.
2. Wo wird das Depot geführt? Die deutsche Depotbank behält die Steuer automatisch ein, wendet die Teilfreistellung an und berücksichtigt Ihren Freistellungsauftrag. Bei einem ausländischen Broker liegt all dies bei Ihnen und der Anlage KAP.
3. Nach welcher Regel erfolgt die Rebalancedierung? Nach Kalender oder nach Abweichung des Anteils vom Zielwert. Die zweite Variante bedeutet normalerweise weniger unnötige Transaktionen.
4. Kann man die Strategie ändern, ohne das Portfolio zu verkaufen? Die Änderung des Risikoprofils durch vollständigen Verkauf und Neueukauf erzeugt ein zu versteuerndes Einkommen.
5. Wie lange dauert die Auszahlung? Und gibt es eine Gebühr für den vorzeitigen Ausstieg?.
6. Wer hat die Lizenz inne? Es wird nach dem Namen der juristischen Person in der öffentlichen BaFin-Datenbank überprüft und nicht nach dem Markennamen.

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Quellen

• § 44a EStG — Freistellungsauftrag: gesetze-im-internet.de
• § 43a EStG — Verlustbescheinigung, Frist 15. Dezember: gesetze-im-internet.de
• § 20 InvStG — Teilfreistellung: gesetze-im-internet.de
• § 18 InvStG – Vorabpauschale: gesetze-im-internet.de
• § 92 KAGB — Sondervermögen: gesetze-im-internet.de
• § 4 AnlEntG — Entschädigungsgrenzen: gesetze-im-internet.de
• BaFin – Datenbank der lizenzierten Unternehmen: bafin.de