Kinderfreibetrag oder Kindergeld?

Wer hat eigentlich Anspruch auf Kindergeld?

Das ist die erste Frage, die frisch Umgezogene klären sollten: Besteht ein Anspruch auf Kindergeld, berücksichtigt das Finanzamt das Kindergeld bei der Berechnung des Freibetrags – auch wenn kein Antrag gestellt wurde.

Bürger von Nicht-EU-Staaten

Das Gesetz führt eine abschließende Liste von Gründen auf. Ein Anspruch besteht, wenn Sie Folgendes haben:

Häufige und teure Fehler: Ein Visum ist keine Aufenthaltserlaubnis. Mit einem nationalen Visum besteht in der Regel kein Anspruch auf Kindergeld; der Anspruch entsteht erst mit der Aufenthaltserlaubnis. Eine Ausnahme ist möglich, wenn aus der Dauer und den Bedingungen des Visums direkt hervorgeht, dass es für einen Zweck ausgestellt wurde, der regelmäßig zu einer „anspruchsbegründenden“ Aufenthaltserlaubnis führt.

Ukrainer mit einer Aufenthaltserlaubnis nach § 24 AufenthG

Ein Anspruch besteht. § 24 ist in der Liste der Ausnahmen nicht enthalten – deshalb gilt die allgemeine Regel: Nötig ist eine Aufenthaltserlaubnis, die für mindestens sechs Monate zur Erwerbstätigkeit berechtigt. Das Kind muss sich dabei in Deutschland, der EU, dem EWR oder der Schweiz aufhalten.

Was Sie brauchen: Eine Aufenthaltserlaubnis nach § 24 bei einem Elternteil und beim Kind, Nachweis des Wohnsitzes des Kindes. Für Anträge für den Zeitraum bis Juni 2022 ist zusätzlich ein Beschäftigungsnachweis erforderlich. Für Vollwaisen und Kinder, deren Eltern unbekannten Aufenthalts sind, reicht ein Aufenthaltstitel nach § 24 des Kindes selbst aus – ohne Anforderungen an Arbeit und Aufenthaltsdauer.

EU-Bürger: Die Dreimonatsregelung

Ein gerade nach Deutschland umgezogener EU- oder EWR-Bürger erhält in den ersten drei Monaten kein Kindergeld — es sei denn, er weist das Vorhandensein von in Deutschland erzielten Einkommen nach. Dies betrifft auch Inhaber von Pässen aus Polen, Bulgarien, Rumänien und den baltischen Staaten.

Arbeitnehmer aus Ländern, mit denen Abkommen bestehen

Staatsangehörige Algeriens (nach gesonderter Vereinbarung – bitte informieren Sie sich), von Bosnien und Herzegowina, des Kosovo, Marokkos, Montenegros, Serbiens, Tunesiens und der Türkei können Kindergeld erhalten, wenn sie in Deutschland arbeiten: Zwischenstaatliche Abkommen stellen sie inländischen Arbeitnehmern gleich.

Wenn ein Kind im Ausland lebt

Hier verläuft eine Grenze, die auf deutschen Websites nur am Rande erwähnt wird, für unser Publikum jedoch entscheidend ist.

Und noch eine Regel, die man kennen sollte: Wenn für das Kind im Ausland eine vergleichbare Leistung gezahlt wird, wird kein deutsches Kindergeld ausgezahlt, selbst wenn das ausländische geringer ist. Ausnahme sind die EU-, EWR-Staaten und die Schweiz: Dort wird die Differenz ausgezahlt.

Der Kinderfreibetrag für ein Kind im Ausland wird gekürzt

Wenn das Kind in Deutschland nicht unbeschränkt einkommensteuerpflichtig ist, vermindert sich der Freibetrag je nach Wohnsitzland – gemäß der offiziellen Ländergruppeneinteilung des Bundesfinanzministeriums, die ab dem 1. Januar 2025 gilt:

Dieselbe Klassifizierung gilt für den Abzug von Kinderbetreuungskosten und den Ausbildungsfreibetrag. Bitte beachten Sie: Ein gekürzter Freibetrag und der Ausschluss vom Anspruch auf Kindergeld sind verschiedene Dinge; sie können auch unabhängig voneinander auftreten.

Wie man einen Antrag einreicht und kein Geld verliert

Neu: Kindergeld ohne Antrag. Der Bundestag hat am 9. Juli 2026 ein Gesetz verabschiedet, wonach die Leistung automatisch bewilligt wird. Die erste Stufe ist März 2027: für das zweite und weitere Kinder bei denjenigen, die bereits Leistungen beziehen. Die zweite Stufe ist Ende 2027: für das erste Kind. Der Mechanismus ist wie folgt: Das Standesamt übermittelt die Daten über die Geburt, dem Neugeborenen wird eine Steueridentifikationsnummer zugewiesen, die Daten gehen an die Familienkasse und die Zahlung erfolgt auf das bereits bekannte Konto. Ein praktischer Tipp: Stellen Sie im Voraus sicher, dass Ihre IBAN im Steuersystem aktuell ist – diese kann über das ELSTER-Benutzerkonto hinterlegt werden.

Was bringt ein Kind sonst noch, außer dem Kindergeld?

Der Kinderfreibetrag ist nur eine von vielen Vergünstigungen und oft nicht die größte. Hier ist die vollständige Liste dessen, was Sie prüfen sollten.

Steuerliche Abzüge

Zahlungen und Leistungen

Wichtig zum Kinderkrankengeld: Die erhöhten 15 bzw. 30 Tage gelten laut Gesetz nur für das Kalenderjahr 2026. Ab 2027 gelten, sofern die Regelung nicht verlängert wird, die Basistage von 10 und 20 Tagen (maximal 25 und 50).

Elterngeld: Die wichtigsten Zahlen

Im Jahr 2026 wird über eine Reform des Elterngeldes diskutiert: Kürzung von 14 auf 12 Monate nach dem „3-6-3“-Modell, Erhöhung des Mindestbetrags auf 330 € und des Höchstbetrags auf 1.900 €, Abschaffung des Partnerschaftsbonus. Das ist nur ein Entwurf in der Phase der Ressortabstimmung; der Bundestag hat sich noch nicht damit befasst.

Scheidung und getrenntes Leben: Wie der Freibetrag aufgeteilt wird

Standardmäßig erhält jeder Elternteil die Hälfte: 3.414 € Existenzminimum sowie 1.464 € für Betreuung und Erziehung. Die Hälfte des anderen Elternteils kann jedoch auf den eigenen Anteil übertragen werden.

Der Antrag wird in der Steuererklärung im Anhang „Anlage Kind“ gestellt. Die Übertragungen gelten nur, wenn die Eltern keine gemeinsame Steuererklärung einreichen.

Was ist für die Jahre 2027–2028 geplant?

Das ist noch kein Gesetz. Die Koalition einigte sich am 1. Juli 2026 auf die Zahlen; im August legte das Finanzministerium einen Entwurf vor. Das Ministerium selbst drückt sich vorsichtig aus – „voraussichtlich in zwei Schritten“. Die Verabschiedung wird bis Ende 2026 erwartet; die endgültigen Beträge richten sich nach dem offiziellen Existenzminimumbericht und können sich noch ändern.

Häufige Fragen

Kann man sowohl Kindergeld als auch den Kinderfreibetrag erhalten?

Nein. Das Finanzamt vergleicht selbst, was günstiger ist, und wendet eine der Optionen an. Wenn der Freibetrag gewinnt, wird das für das Jahr zustehende Kindergeld wieder zur Steuer hinzugerechnet. Sie müssen sich nicht entscheiden, aber das Kindergeld müssen Sie unbedingt beantragen: Es wird bei der Berechnung auf jeden Fall berücksichtigt – auch wenn Sie es nicht erhalten haben.

Warum hat sich mein Gehalt nach der Geburt meines Kindes kaum verändert?

Denn die Kinderfreibeträge, die in Ihren Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM) eingetragen sind, beeinflussen die Lohnsteuer überhaupt nicht. Sie verringern lediglich die Bemessungsgrundlage für den Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer. Der Solidaritätszuschlag wird im Jahr 2026 erst ab einer Einkommensteuer von über 20.350 € pro Jahr fällig (bei zusammenveranlagten Ehepaaren über 40.700 €), weshalb sich für die meisten Familien nur die Kirchensteuer konkret auswirkt. Die eigentliche Verrechnung des Freibetrags erfolgt einmal jährlich – bei der Abgabe der Steuererklärung.

Das Kind ist 18 geworden. Wird das Kindergeld nun eingestellt?

Nicht automatisch. Das Kindergeld wird bis zum 21. Lebensjahr gewährt, wenn das Kind als arbeitsuchend gemeldet ist, und bis zum 25. Lebensjahr – bei Studium, Berufsausbildung, Freiwilligendienst oder in der Übergangsphase zwischen den Ausbildungsabschnitten (maximal vier Monate). Bei einer Behinderung, die vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist, gibt es keine Altersbeschränkung.

Das Kind jobbt nebenbei. Verlieren wir dadurch das Kindergeld?

Die Obergrenze für das eigene Einkommen des Kindes wurde 2012 abgeschafft. Solange die erste Ausbildung läuft, ist ein Nebenjob überhaupt kein Hindernis – egal in welchem Umfang. Nach Abschluss der ersten Ausbildung wird das Kindergeld nur weitergezahlt bei einer Arbeitszeit von bis zu 20 Stunden pro Woche, bei einem Minijob oder bei einem Ausbildungsdienstverhältnis.

Werden Kinder über 18 automatisch in meinen Steuerdaten aufgeführt?

Nein. Automatisch kommen dorthin nur in Deutschland registrierte Kinder unter 18 Jahren. Für Kinder über 18 und für Kinder ohne deutsche Registrierung ist ein separater Antrag beim Finanzamt erforderlich.