Всё, что нужно знать о Vermögenswirksame Leistungen

Две корзины: как получить 122,30 € вместо 80 €

Самая частая недоработка: люди открывают один договор и получают одну доплату. Между тем закон устанавливает две независимые корзины, и они суммируются.

Итого при взносе 870 € в год (72,50 € в месяц) одинокий работник получает 122,30 € государственной доплаты, супруги при совместной декларации — до 244,60 €. Это 14,1 % мгновенной доходности ещё до какого-либо роста рынка.

Условие одно: нужны два разных договора — фондовый и строительно-сберегательный. В один договор обе доплаты не помещаются.

Куда доплата не положена вообще

Об этом почти нигде не пишут, а разница в деньгах существенная. Закон перечисляет виды вложений по номерам, и государственная доплата привязана только к части из них:

Это не значит, что страховка или банковский план — плохой выбор: у них другие задачи и другая логика. Но рассчитывать на государственную доплату при таком вложении не стоит, и при сравнении вариантов эту разницу нужно учитывать.

Требования к фондам

Чтобы фонд давал право на доплату 20 %, доля акций в нём должна быть не менее 60 % по годовому отчёту. Обычные индексные фонды на мировой рынок этому условию соответствуют, но конкретный список доступных фондов определяет ваш провайдер — уточняйте до открытия договора.

Как оформить и как получить доплату

1. Заключите договор у провайдера — банк, Bausparkasse или фондовая платформа. Получите номер договора VL.
2. Возьмите у провайдера формуляр для работодателя и передайте его в бухгалтерию. Важно: работодатель перечисляет деньги напрямую провайдеру, со своего счёта — платить в договор VL со своего личного счёта нельзя.
3. Дайте провайдеру согласие на электронную передачу данных и сообщите налоговый номер (Steuer-ID). Без этого права на доплату нет вообще.
4. В налоговой декларации поставьте галочку о начислении Arbeitnehmer-Sparzulage. Бумажное приложение Anlage VL больше не подаётся — данные приходят в Finanzamt от провайдера электронно.

Осторожно с устаревшими источниками: на некоторых официальных порталах до сих пор висят лимиты дохода 17.900 и 20.000 € — это правила до 2024 года. Действующие лимиты — 40.000 и 80.000 €.

Работодатель не платит VL? У вас всё равно есть право

Платить VL работодатель обязан только тогда, когда это записано в тарифном договоре, соглашении с предприятием или вашем трудовом договоре. Общей законной обязанности нет.

Но есть норма, о которой почти никто не знает. § 11 Закона о накоплении капитала: по письменному требованию работника работодатель обязан заключить договор о вложении части заработной платы. То есть даже если фирма не добавляет ни евро, вы вправе потребовать, чтобы часть вашей же зарплаты перечислялась в договор VL — и государственная доплата на эти суммы положена в полном объёме.

Стоит знать и про отрасли, где классических VL уже нет. В металлургии и электротехнике тарифные VL с 2006 года заменены на выплаты в пенсионные продукты, а в химической промышленности — на взносы в отраслевой пенсионный фонд. Государственная доплата на такие выплаты не начисляется. Если ваш тариф относится к этим отраслям, вариант с § 11 может оказаться единственным способом получить доплату.

Ещё две практические детали

Налоги. VL — это часть заработной платы: они облагаются налогом и всеми социальными взносами. Нетто немного уменьшается, зато растут пенсионные права. Сама государственная доплата налогом и взносами не облагается.

Минимальная занятость (Minijob). VL входят в лимит подработки — в 2026 году это 603 € в месяц. Если VL выводят вас за этот предел, статус минимальной занятости теряется. Проверьте расчёт до подачи заявления.

Семь лет: как считается срок и когда можно выйти раньше

Формулировка «шесть лет копим, седьмой ждём» описывает практику, но не закон. Юридически это единый семилетний срок, который начинается 1 января того года, в котором заключён договор. Обязанность вносить взносы — шесть лет с момента заключения.

Практическое следствие: договор, заключённый в декабре, «стареет» почти на год быстрее, чем заключённый в январе.

Ловушка, которая обнуляет договор

Если в течение целого календарного года на договор не поступит ни одного взноса — ни от работодателя, ни от вас, — договор считается прерванным и продолжить его нельзя. Это прямая норма закона, и она бьёт по тем, кто уходит в декрет, долго болеет или меняет работу с паузой. Если пауза грозит захватить целый год, внесите хотя бы минимальную сумму самостоятельно.

Когда досрочно расторгнуть можно без потери доплаты

Закон даёт закрытый перечень из шести оснований:

1. смерть или полная нетрудоспособность работника либо его супруга, наступившая после заключения договора;
2. вступление в брак — но только если он заключён после договора и с начала семилетнего срока прошло минимум два года;
3. безработица, которая длилась непрерывно не менее года и существует на момент распоряжения деньгами;
4. повышение квалификации — если деньги в течение трёх месяцев пойдут на обучение вне предприятия, выходящее за рамки обычной адаптации к рабочему месту;
5. переход в самозанятость — отказ от наёмного труда и начало собственной деятельности;
6. продажа бумаг с реинвестированием в другие допустимые бумаги до конца следующего месяца.

Переезда за границу в этом списке нет. Досрочное расторжение из-за отъезда лишает доплаты, а уже полученную придётся вернуть. При этом само право на доплату сохраняется у тех, кто платит налоги в Германии, даже живя за её пределами. Разумная тактика при отъезде — не расторгать договор, а довести его до конца срока.

Техническая деталь: если вы всё же расторгаете договор досрочно и осознанно, в заявлении обычно нужно прямо написать слово prämienschädlich — иначе провайдер отклонит заявление со ссылкой на семилетний срок.

Комиссии: где съедается государственная доплата

Доплата в 80 € в год выглядит убедительно ровно до того момента, пока не посмотришь на комиссии продукта.

Практический вывод. Если работодатель платит небольшую сумму, есть смысл довести взнос до 400 € в год из своих денег: фиксированные комиссии тогда размазываются, а доплата достигает максимума. И выбирайте продукт по сумме всех комиссий, а не по названию банка.

Жизненные ситуации