Sozialabgaben in Deutschland 2026

12. August 2026

Schauen wir uns an, welche Sozialabgaben es in Deutschland gibt.

Vom Gehalt des Arbeitnehmers werden zwei Arten von Abzügen einbehalten: Sozialbeiträge und Einkommensteuer. Zunächst werden vom Bruttobetrag 100% alle Sozialbeiträge abgezogen, und erst danach wird die Einkommensteuer berechnet. In den meisten Fällen werden die Sozialbeiträge hälftig aufgeteilt: 50% zahlt der Arbeitnehmer und 50% der Arbeitgeber (bei der Pflegeversicherung gibt es Ausnahmen – siehe unten).

Sozialversicherungsbeiträge im Jahr 2026

Rentenversicherung

Rentenversicherung — 18,6 %. Jeweils 9,3 % vom Arbeitnehmer und vom Arbeitgeber. Der Satz liegt seit 2018 auf diesem Niveau.

Beiträge werden auf das Einkommen erhoben bis zu 8.450 € pro Monat, das heißt bis zu 101.400 € im Jahr. Alles, was darüber liegt, ist beitragsfrei – und bringt auch keine Rentenansprüche.

Die bundeseinheitlichen Werte gelten ab 2025, und ab dem 1. Januar 2026 entfällt die Unterteilung in die Rechtskreise West und Ost bei der Berechnung und Berichterstattung endgültig. München, Berlin, Dresden – es gibt keinen Unterschied mehr.

Es geht nur um die Pflichtbeiträge. Freiwillige Beiträge in private Vorsorgeprodukte sind durch diese Grenze nicht eingeschränkt.

Gesetzliche Krankenversicherung

Gesetzliche Krankenversicherung – im Durchschnitt ≈ 17,5%. Grundbeitrag – 14,6% (jeweils 7,3% pro Seite), zuzüglich des individuellen Zusatzbeitrags der Krankenkasse, der im Jahr 2026 durchschnittlich 2,9% beträgt und ebenfalls zu gleichen Teilen aufgeteilt wird. Insgesamt ergibt sich im Durchschnitt ≈ 8,75% vom Arbeitnehmer und ebenso viel vom Arbeitgeber. Die genaue Höhe hängt von Ihrer Krankenkasse ab. Das maximale Einkommen, auf das Beiträge erhoben werden (Beitragsgrenze), beträgt im Jahr 2026 5812,50 € pro Monat (69750 € pro Jahr). Die Grenze für den Wechsel in die private Krankenversicherung (PKV) liegt bei 77.400 € pro Jahr bzw. 6.450 € pro Monat.

Pflegeversicherung

Pflegeversicherung – 3,6% (Grundbeitrag). Der Basissatz beträgt 3,6%; für Kinderlose über 23 Jahre beträgt er 4,2% (der Zuschlag von 0,6% wird ausschließlich vom Arbeitnehmer getragen). Für jedes weitere Kind ab dem zweiten bis zum fünften Kind verringert sich der Beitrag um 0,25 Prozentpunkte. Außerhalb Sachsens wird der Beitragssatz hälftig aufgeteilt: jeweils 1,8% pro Seite. Bei einem Arbeitnehmer ohne Kinder beträgt der Anteil 2,4%, während der Arbeitgeber ebenfalls 1,8% zahlt. In Sachsen gilt eine andere Aufteilung: Der Arbeitnehmer zahlt 2,3%, der Arbeitgeber 1,3%; bei Arbeitnehmern ohne Kinder beträgt der Arbeitnehmeranteil 2,9%. Die Beitragsgrenze entspricht der der Krankenversicherung – 5.812,50 € pro Monat.

Arbeitslosenversicherung

Arbeitslosenversicherung 2,6 %, jeweils 1,3 % auf jeder Seite. Im Jahr 2026 blieb der Satz unverändert.

Die Beitragsbemessungsgrenze ist dieselbe wie in der Rentenversicherung: 8.450 € pro Monat.

Solidaritätszuschlag

Solidaritätszuschlag – 5,5%. Formal handelt es sich hierbei nicht um einen Sozialbeitrag, sondern um einen Zuschlag zur Einkommensteuer, doch historisch gesehen wird er in diesen Überblick einbezogen. Er wurde 1991 eingeführt und wird nach der Reform von 2021 nur noch von etwa 10% Steuerzahlern gezahlt – Personen mit hohem Einkommen, Investoren mit Kapitalerträgen oberhalb des Steuerfreibetrags sowie Unternehmen. Im Jahr 2026 sind Alleinstehende mit einem Einkommensteuerbetrag von bis zu 20.350 € pro Jahr und Ehepaare mit bis zu 40.700 € vollständig von der Steuer befreit. In der Praxis beginnt die Steuerpflicht für Alleinstehende ab einem steuerpflichtigen Jahreseinkommen von etwa 74.500 € und für Ehepaare ab etwa 147.000 €.

Insgesamt: ein typischer Arbeitnehmer (mit Kind, außerhalb von Sachsen, bei durchschnittlichem Zusatzbeitrag der Kasse) zahlt etwa 21,15% der Sozialabgaben vom Bruttogehalt. Die genaue Zahl hängt von Ihrer Krankenkasse, der Anzahl der Kinder und dem Bundesland ab.

Sozialleistung	Höhe (Arbeitnehmer + Arbeitgeber)	Kommentar
Rentenversicherung	18,6% – jeweils 9,3%	Beitragsbemessungsgrenze 8450 €/Monat (101400 €/Jahr), ab 2026 einheitlich für ganz Deutschland
Gesetzliche Krankenversicherung	≈ 17,5% – zu je ≈ 8,75%	14,6% Grundbeitrag + durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2,9%; Beitragsgrenze 5.812,50 €/Monat
Pflegeversicherung	3,6% insgesamt – je 1,8% auf jeder Seite	Kinderlose über 23 Jahre: 4,2% (Zuschlag von 0,6% – nur für Arbeitnehmer). Kinderfreibetrag für 2–5 Kinder. Sachsen – Sonderregelungen
Arbeitslosenversicherung	2,6% – jeweils 1,3%	Beitragsbemessungsgrenze 8450 €/Monat
Solidaritätszuschlag	5,5% aus der Einkommensteuer	Formell kein Sozialbeitrag. Zahlen nur hohe Einkommen: Alleinstehende ca. ab 74.500 €/Jahr, Familien ca. ab 147.000 €/Jahr brutto

Wie viel ist das in Euro: Beispiel für 4.000 € brutto

Arbeitnehmer mit einem Kind, wohnt nicht in Sachsen, Krankenkasse mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag.

Rentenversicherung, 9,3 % — 372,00 €
Krankenversicherung, 8,75 % — 350,00 €
Pflegeversicherung, 1,8 % — 72,00 €
Arbeitslosenversicherung, 1,3 % — 52,00 €

Insgesamt 846,00 € pro Monat, das entspricht 21,15 % des Bruttobetrags. Genau so viel zahlt Ihr Arbeitgeber für Sie: Außerhalb Sachsens sind beide Anteile gleich hoch.

Für Kinderlose über 23 Jahre beträgt der Beitrag zur Pflegeversicherung 2,4 % statt 1,8 % – also 96,00 € statt 72,00 € –, und der Gesamtbetrag beläuft sich auf 870,00 € pro Monat.

Was sich ändert, wenn das Gehalt über der Grenze liegt

Hier beginnt das Unoffensichtliche. Die Beitragsbemessungsgrenzen sind für die verschiedenen Versicherungsarten unterschiedlich, und sobald das Gehalt diese überschreitet, beginnt der prozentuale Abgabenanteil zu sinken.

Nehmen wir 9.000 € brutto. Renten- und Arbeitslosenversicherung werden nur bis 8.450 € berechnet, Kranken- und Pflegeversicherung nur bis 5.812,50 €.

Rente — 785,85 €
Medizinisch — 508,59 €
Pflege — 104,63 €
Beim Arbeitslosengeld – 109,85 €

Insgesamt 1.508,92 € – das entspricht 16,8 % von 9.000 €, und nicht 21,15 %. Bei einem doppelt so hohen Gehalt hat sich der Beitragssatz bei weitem nicht verdoppelt.

Die zweite Konsequenz betrifft die Krankenversicherung. Wenn das Bruttoeinkommen 77.400 € im Jahr übersteigt, entsteht das Recht, in die private Versicherung zu wechseln. Was das bringt und welche Risiken damit verbunden sind, wird im Beitrag analysiert. Wie viel kostet die gesetzliche Krankenversicherung.

Häufige Fragen

Warum wurden mir mehr als 21,15 % einbehalten?

Drei Gründe, und alle drei kommen sehr häufig vor. Sie haben keine Kinder und sind älter als 23 Jahre – dann beträgt der Beitrag zur Pflegeversicherung 2,4 % statt 1,8 %. Sie arbeiten in Sachsen – dort zahlt der Arbeitnehmer 2,3 % und der Arbeitgeber 1,3 %. Und der häufigste Grund: der Aufschlag Ihrer Krankenkasse. 2,9 % ist der landesweite Durchschnitt und nicht der Satz eines bestimmten Versicherers; bei der Techniker Krankenkasse liegt er im Jahr 2026 beispielsweise bei 2,69 %. Ein halber Prozentpunkt Unterschied bei einem Gehalt von 4.000 € entspricht 10 € im Monat.

Ist der Arbeitgeberanteil mein Geld?

Sie taucht in der Gehaltsabrechnung als eigener Posten auf und erreicht Sie nicht, aber für den Arbeitgeber ist sie Teil der Kosten Ihres Arbeitsplatzes. Bei 4.000 € Brutto gibt er nicht 4.000, sondern etwa 4.850 € im Monat aus – und das noch ohne Umlagen U1–U3 und den Beitrag zur Berufsgenossenschaft. Die Zahl sollte man bei Gehaltsverhandlungen im Kopf behalten und besonders dann, wenn Sie über den Wechsel in die Selbstständigkeit nachdenken: Dort fallen beide Hälften auf Sie zurück.

Werden Beiträge auf Prämien und das 13. Monatsgehalt erhoben?

Es gilt: Die Einmalzahlung ist genau dasselbe Arbeitsentgelt wie das Grundgehalt. Es gibt nur eine Einschränkung, die Beitragsbemessungsgrenze: Wenn das Gehalt zusammen mit der Prämie diese bereits überschritten hat, wird von dem überschreitenden Betrag nichts einbehalten. Eine besondere Falle ist – Märzklausel aus § 23a Abs. 4 SGB IVDie von Januar bis März ausgezahlte Prämie wird unter bestimmten Bedingungen dem Vorjahr zugerechnet und nach den Vorjahreszeiträumen und -sätzen berechnet. Auf der Gehaltsabrechnung sieht das wie ein Buchhaltungsfehler aus, aber das ist die Regel.

Was wird bei einem Minijob abgezogen?

Die Obergrenze für einen Minijob liegt im Jahr 2026 bei 603 € pro Monat. Sie ist über die Formel «Mindestlohn × 130 ÷ 3» an den Mindestlohn gekoppelt, und steigt daher mit diesem: Bei 13,90 € ergibt sich ein Betrag von 603 €, ab 2027 werden es 633 € sein. Krankenversicherung, Pflegeversicherung und Arbeitslosenversicherung muss der Arbeitnehmer überhaupt nicht bezahlen – dafür leistet der Arbeitgeber Pauschalbeiträge. Bleibt noch die Rentenversicherung: Der Arbeitgeber zahlt 15 %, der Arbeitnehmer zahlt 3,6 % dazu, also weniger als 22 € im Monat. Von diesem Zuschlag kann man sich befreien, aber dann werden die Monate nur teilweise auf die Versicherungszeit angerechnet und ergeben weniger Rentenpunkte. Ab dem 1. Juli 2026 haben diejenigen, die einst freigestellt wurden, das Recht, es sich einmal anders zu überlegen: Der Antrag wird über den Arbeitgeber gestellt, gilt nur für die Zukunft und eine erneute Freistellung ist dann nicht mehr möglich.

Über den Autor. Valerij Meleh, Finber. Versicherungsmakler mit Erlaubnis nach § 34d Abs. 1 GewO und Immobiliardarlehensvermittler nach § 34i GewO, IHK Rhein-Neckar. Über 20 Jahre Praxis, rund 6.000 Kunden.

Quellen. Beitragsbemessungsgrenzen für das Jahr 2026 – Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026; Zusammenfassung der Werte und Abschaffung der Trennung zwischen Ost und West Techniker Krankenkasse. Pflegeversicherungssätze und Beitragszuschlag für Kinderlose – SGB XI.

Relevanz. Die Beitragsbemessungsgrenzen werden jedes Jahr überprüft. Die Daten wurden im August 2026 verprüft, die Seite wird im Januar mit Veröffentlichung der neuen Rechengrößen aktualisiert.

Das Material dient zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar.