Programme und Anwendungen für Buchhaltung und Steuererklärung

Fristen für die Steuererklärung: aktuelle Termine

Die COVID-Verlängerungen sind vorbei – ab der Steuererklärung für 2025 gelten wieder die regulären Fristen.

Ein Nuance, über die fast nirgendwo geschrieben wird: die verlängerte «Berater»-Frist gilt nicht für freiwillige Erklärungen. Wenn Sie den Antrag nicht aus Pflichtgefühl, sondern aus eigenem Antrieb stellen, verlängert der Berater die Frist nicht.

Wer ist zur Abgabe einer Erklärung verpflichtet

• Einkünfte ohne Quellensteuerabzug über 410 € pro Jahr;
• Leistungen, die sich auf den Steuersatz auswirken – Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld – über 410 €;
• Gehalt gleichzeitig von mehreren Arbeitgebern;
• Ehegatten bei Zusammenveranlagung, wenn einer von ihnen im Klasse V oder VI, oder bei Klasse IV ein Faktor eingetragen ist;
• in den Steuermerkmalen eingetragen Freibetrag, und das Gehalt liegt über dem festgelegten Betrag;
• Rückerstattung von Versicherungsbeiträgen in Höhe von über 410 €;
• In der Gehaltsbescheinigung steht ein Buchstabe S — die Steuer auf die Einmalzahlung wurde ohne Berücksichtigung des früheren Arbeitsverhältnisses berechnet;
• Die Ehe wurde in diesem Jahr geschieden, und einer der Ehepartner hat erneut geheiratet.

Freiwillige Anzeige: vor vier Jahren

Wenn keine Verpflichtung besteht, kann die Erklärung eingereicht werden in den vier vorangegangenen Jahren. Im August 2026 sind noch folgende geöffnet:

Was passiert bei einer Fristüberschreitung?

Der Zuschlag für Verspätung beträgt 0,25 % der berechneten Steuer für jeden angefangenen Monat, mindestens 25 € pro Monat, maximal 25.000 €. Sie wird zwingend verhängt, wenn die Steuererklärung nicht innerhalb von 14 Monaten nach Ablauf des Jahres eingereicht wird.

Aber es gibt eine wichtige Ausnahme, die den meisten Lesern die Angst nimmt: Zuschlag wird nicht zugewiesen, wenn die Steuer gleich Null oder negativ ist sowie wenn die festgesetzte Steuer die bereits einbehaltenen Beträge und Vorauszahlungen nicht übersteigt. Einfach ausgedrückt: Wenn Ihnen laut Erklärung eine Erstattung zusteht, sollte es keine Strafe für die verspätete Abgabe geben.

Was abgeschrieben werden kann: Beträge des Jahres 2026

Das Programm wird diese Positionen zwar selbst vorschlagen, aber es ist nützlich, sie zu kennen – viele lassen die Hälfte aus.

Was gibt es Neues bei ELSTER

Exklusiv für unser Publikum. Von den auf dieser Seite aufgeführten Diensten SteuerGo verfügt über eine vollständige deutschsprachige Benutzeroberfläche Das ist der einzige große deutsche Steuerservice, bei dem man die Erklärung auf Russisch ausfüllen kann. Es gibt auch eine englische, polnische und rumänische Version. Wenn Ihnen Deutsch im Moment noch schwerfällt, ist dies der sinnvollste Start: Die Erklärung selbst geht auf Deutsch ans Finanzamt, aber Sie verstehen, was Sie ausfüllen.

Was das Programm in den Jahren 2026–2028 leisten können muss

Wenn Sie Unternehmer sind, hängt die Wahl der Software nun nicht mehr von der Benutzerfreundlichkeit ab, sondern von den gesetzlichen Anforderungen an elektronische Rechnungen.

Zulässige Formate: XRechnung (reines XML) und ZUGFeRD ab Version 2.0.1 — außer den Profilen MINIMUM und BASIC-WL. Ein normaler PDF-Beleg ist keine elektronische Rechnung. ist nicht. Ein gutes Programm sollte nicht nur eine solche Rechnung erstellen, sondern auch es mit einem Validator überprüfen.

Kleinunternehmer Von der elektronischen Rechnungsstellung sind sie ausgenommen – ihre Rechnungen können stets auf herkömmliche Weise übermittelt werden. Annehmen müssen sie diese jedoch ebenfalls.

GoBD-Anforderungen

Neben dem Rechnungsformat muss das Programm Folgendes gewährleisten Unveränderlichkeit der Datensätze mit Änderungsprotokoll, vollständiger Rückverfolgbarkeit und Datenexport für die Steuerprüfung. Die Beschreibung der Verfahrensdokumentation selbst ist Pflicht des Unternehmens, nicht der Software, aber seriöse Dienste stellen dafür eine Vorlage zur Verfügung.

Die aktuelle Fassung des Reglements wurde im Juli 2025 aktualisiert und hat insbesondere die Aufbewahrung vereinfacht: Bei einer elektronischen Rechnung reicht es aus, den strukturierten Teil, und eine für Menschen lesbare Anwendung nur dann, wenn sie zusätzliche aussagekräftige Informationen enthält. Und außerdem: Die Aufbewahrungsfrist für Rechnungen wurde von zehn auf acht Jahre verkürzt..

Kostenlose Optionen

Die Preise für kostenpflichtige Dienste ändern sich mehrmals im Jahr, überprüfen Sie daher den Endbetrag immer auf der Website des Anbieters. Richtwert für August 2026: Buchhaltungsdienste für eine Person – ca. 8 bis 13 € pro Monat, Steuerprogramme für Privatpersonen – 35 bis 46 € pro Erklärung, und ELSTER ist immer kostenlos.

Was gibt es sonst noch auf finber.de zu lesen

• Unternehmensgründung in Deutschland — Steuern, Beiträge und Berichterstattung nach dem Start
• Wie man Selbstständiger wird — erste Schritte, Genehmigungen und staatliche Unterstützung
• Aufbewahrungsfristen von Dokumenten — 8 Jahre für die Konten, 10 für die Jahresberichte
• Steuerklassen in Deutschland — Wer muss eine Steuererklärung einreichen und warum

Quellen

Termine, Beträge und Anforderungen wurden am 19.08.2026 mit den Primärquellen abgeglichen:

• AO § 149 (Abgabefristen), § 152 (Verspätungszuschlag), § 169 und § 170 (Festsetzungsfristen); EGAO Art. 97 § 36 — Ende der Corona-Fristenverlängerungen
• EStG § 9, § 9a, § 10b, § 10c, § 32a, § 35a, § 46; § 4 Abs. 5 — Pauschbeträge und Veranlagungspflicht
• Steueränderungsgesetz 2025 (BGBl. 2025 I Nr. 363) — Entfernungspauschale 0,38 € ab dem ersten Kilometer ab 01.01.2026
• UStG § 14, § 14b, § 19, § 27 Abs. 38; UStDV § 34a — Elektronische Rechnungen und Kleinunternehmerregelung
• BMF-Schreiben zu E-Rechnungen vom 15.10.2024 und 15.10.2025; GoBD in der Fassung vom 14.07.2025
• BUKG § 10 — Pauschalbeträge für Umzugskosten
• Offizielles Portal elster.de – neue Dienste einfachELSTERplus, ElsterSecure, Meine Belege
• Websites der Softwarehersteller – Preise und Produktstatus zum Datum der Überprüfung

Dieses Material dient zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar. Preise und Softwarefunktionen ändern sich – überprüfen Sie diese auf den Websites der Hersteller.