Riester-Rente — Altersvorsorge mit staatlicher Zulage

Die Riester-Rente ist eine private Altersvorsorge, für die der Staat Zulagen zahlt und einen Steuervorteil gewährt. Eingeführt wurde sie 2002, benannt ist sie nach dem früheren Bundesarbeitsminister Walter Riester. Sparen können Sie in einer Rentenversicherung, einem Bank- oder Fondssparplan oder einem Bausparvertrag, das Guthaben lässt sich auch für die selbst genutzte Wohnung einsetzen. Im Alter zahlt der Vertrag eine lebenslange Rente, die versteuert wird. Nach den bisherigen Regeln können Sie einen Vertrag noch bis zum 31. Dezember 2026 abschließen. Neue Verträge ab 2027 folgen anderen Regeln, etwa als Altersvorsorgedepot.

Die Grundzulage beträgt 175 € im Jahr. Für jedes Kind, für das in der Familie Kindergeld gezahlt wird, kommen 300 € dazu, wenn es 2008 oder später geboren ist, sonst 185 €. Unter 25 gibt es einmalig 200 € Berufseinsteigerbonus. Die vollen Zulagen erhalten Sie mit dem Mindesteigenbeitrag: 4% Ihrer rentenversicherungspflichtigen Einnahmen des Vorjahres, höchstens 2.100 €, abzüglich der Zulagen und mindestens 60 € im Jahr. Beispiel: 40.000 € Einkommen, ein Kind, geboren 2015. Sie zahlen 1.125 € ein, der Staat legt 475 € dazu. Zahlen Sie weniger, wird die Zulage anteilig gekürzt.

Vor allem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung: Arbeitnehmer und Azubis, auch im Minijob ohne Befreiung von der Rentenversicherungspflicht, Bezieher von Arbeitslosengeld und Eltern in den ersten drei Lebensjahren ihres Kindes. Beamte ebenfalls, wenn sie gegenüber ihrer Besoldungsstelle eingewilligt haben. Ist Ihr Ehepartner nicht selbst förderberechtigt, bekommt er die Zulagen mittelbar, sofern Sie beide einen Vertrag haben und er mindestens 60 € im Jahr einzahlt. Grenzgänger, die im Nachbarland wohnen und in Deutschland rentenversichert sind, haben ebenfalls Anspruch. Die meisten Selbstständigen werden erst ab 2027 gefördert, nach den neuen Regeln.

Eine feste Summe gibt es nicht: Die Rente hängt von Beiträgen, Zulagen, Kosten, Rendite und dem Rentenbeginn ab. Garantiert ist nur, dass zu Beginn der Auszahlung mindestens Ihre Beiträge und die Zulagen zur Verfügung stehen. Gezahlt wird lebenslang, bei Verträgen ab 2012 frühestens ab 62, bei älteren ab 60. Bis zu 30% des Kapitals können Sie sich zu Rentenbeginn auszahlen lassen. Liegt die Rente bei höchstens 59,33 € im Monat (Stand 2026), kann der Anbieter alles auf einmal auszahlen. Die Rente wird voll mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert.

Verträge, die bis zum 31. Dezember 2026 abgeschlossen sind, laufen nach den alten Regeln weiter: 175 € Grundzulage, 300 € oder 185 € je Kind. Ab 2027 können Sie per Erklärung gegenüber Ihrem Anbieter in die neue Förderung wechseln, ohne die übrigen Vertragsbedingungen zu ändern: bis zu 540 € im Jahr und bis zu 300 € je Kind, aber abhängig vom Beitrag und erst ab 120 € Eigenbeitrag. Der Wechsel ist unwiderruflich und gilt für alle Ihre Verträge, ein neuer zulagengeförderter Vertrag löst ihn automatisch aus. Ich würde vorher rechnen: Ein Elternteil mit bis zu 20.000 € Einkommen und zwei Kindern unter 18 bekommt nach altem Recht 775 € für 60 € Beitrag, nach neuem 300 € für 120 €.

Lassen Sie sich das Geld vorzeitig auszahlen, ist das eine schädliche Verwendung: Sie zahlen alle Zulagen und die Steuerermäßigung zurück, und die Erträge im Vertrag werden in der Regel versteuert. Vor einer Kündigung würde ich zwei andere Wege prüfen. Sie können den Vertrag ruhen lassen, die erhaltenen Zulagen bleiben dann im Vertrag. Oder Sie übertragen das Guthaben auf einen anderen Riester-Vertrag, ab 2027 auch in ein neues zulagengefördertes Produkt, ebenfalls ohne Rückzahlung der Zulagen.