Контакты

Вход в личный кабинет
Заказать консультацию
Консультация

Справочник фрилансера в Германии

  • Илья Федотов
Оглавление

Предисловие

Фриланс в Германии — это разнообразный и гибкий путь, который может быть идеальным решением для тех, кто ценит свободу выбора, самостоятельность и контроль над своим рабочим графиком. Однако каждый шаг в сторону фриланса — это личный выбор, зависящий от множества факторов: вашего характера, профессиональных навыков и текущей ситуации на рынке труда.

Некоторым нравится работать в одиночку, брать ответственность за проекты и самостоятельно управлять временем. Другим важен более стабильный график и гарантированный поток задач от постоянных клиентов. Важно понимать, что фриланс — это не просто свобода от офисных рутин, но и ответственность за все аспекты ведения собственного бизнеса: от поиска клиентов и заключения договоров до соблюдения налоговых и юридических норм.

Фриланс в Германии подчиняется определённым правилам, будь то регистрация в качестве представителя свободной профессии (Freie Berufe) или как предприниматель (Gewerbetreibende). Каждый из этих путей имеет свои особенности и бюрократические нюансы, требующие внимания. Этот переход может быть как вдохновляющим, так и полным вызовов, особенно если вы не готовы к сложности административных процессов, налоговых обязательств и постоянного самоменеджмента.

Однако, при грамотном подходе и правильной подготовке, фриланс в Германии может стать ключом к профессиональной свободе и развитию. Это путь, который открывает новые возможности для роста, но требует чёткого понимания всех его аспектов и готовности к постоянному самосовершенствованию.

“А мне оно вообще надо?” – думаешь ты в паузах между заказами. Ведь каждый немецкий бухгалтер так рад помочь тебе заполнить декларацию за скромные 200 евро в час (ага, как будто у тебя их нет!). А когда клиент говорит, что хотел бы “сделать паузу на месяц с оплатой”, ты вдруг осознаешь: все эти риски теперь лежат на тебе. Никаких больничных, отпусков или 13-й зарплаты. Только ты, твой компьютер и… твои налоги.

Итак, оно тебе надо? Если ты любишь приключения, немецкий язык и бюрократию — да, конечно! А если нет, то, может, стоит пересмотреть мечты о свободе и остаться в комфортной роли штатного сотрудника.

Об авторе

Привет! Меня зовут Илья Федотов, и я уже более шести лет живу в Германии, где последние два года работаю full-time фрилансером в сфере IT. С более чем 20-летним опытом в качестве Microsoft Solution Architect, я участвовал в крупных проектах по миграции и внедрению IT-инфраструктуры для международных компаний, таких как Deutsche Bank, Fujitsu Services и Infosys. В этом руководстве я расскажу о своём опыте перехода на фриланс, начиная с регистрации и заканчивая годовым отчетом и поиском клиентов. Моя информация основана на моем опыте фрилансера в Германии и поможет вам избежать распространенных ошибок на пути к независимости. Но сразу предупреждаю: я не финансовый гуру и не бухгалтер, так что все, что вы сделаете на основе этого текста — на ваш страх и риск. Ну, знаете, стандартное “я вас предупредил” 😊

Сразу оговорюсь: в этом тексте не будет долгих объяснений про получение визы фрилансера. Этот шаг вам нужно пройти самостоятельно, прежде чем вы сможете зарегистрироваться в качестве фрилансера в Германии. И да, это только начало веселья!

Буду рад услышать ваши замечания и пожелания по поводу этого руководства. Вы всегда можете связаться со мной по email fedotov.ilya (at) gmail.com или через LinkedIn.

Глава 1. Введение

Общая схема процесса регистрации выглядит примерно так:

Я хочу быть самозанятым
Разрешение на работу
Нет
Придется подождать
Да
Выполняем дополнительные требования для регистрации Gewerbe
Gewerbe
Профессия? Freiberufler/Gewerbe
Freiberufler
Регистрируемся в Elster для доступа
en.getsorted.de
Быстро
Регистрация и работа быстро/подробно
Подробно
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mit ELSTER online
Налоговый номер самозанятого Steuernummer

Кто такие фрилансеры и владельцы Gewerbe в Германии?

Конечно, в Германии все должно быть точно определено и классифицировано, даже когда речь идет о том, чтобы просто работать на себя. И тут у нас два главных героя: фрилансер (Freiberufler) и владелец Gewerbe. Они как два персонажа из немецкой бюрократической сказки, каждый со своим уникальным набором приключений.

Фрилансер (Freiberufler)

Фрилансер в Германии — это человек, который оказывает профессиональные услуги, но при этом не торгует и не занимается коммерцией. Звучит почти как “вегетарианец в мире бизнеса”: ты вроде как работаешь, но с особым статусом, потому что твоя работа должна быть интеллектуальной и требовать специальных знаний. Врачи, юристы, консультанты, программисты — все они в этом “клубе”. Но не спеши радоваться — не любая работа на себя делает тебя фрилансером! Для этого нужно соответствовать ряду требований. Твоя деятельность должна быть настолько интеллектуальной, что даже немецкие законы это признают. Да-да, простая починка компьютеров тут не прокатит.

Фрилансеры освобождены от необходимости регистрироваться в торговом реестре (Handelsregister) и, к счастью, им не нужно быть членами Торгово-промышленной палаты (IHK). Это прямо мечта любого, кто боится бюрократии. Но здесь кроется подвох: не всякая деятельность подходит под этот статус. Вот тебе и свобода! В общем, если ты хочешь узнать, можешь ли ты стать этим загадочным Freiberufler’ом, отправляйся по ссылке IHK, и немецкие законы тебе помогут.

Gewerbe (владельцы собственного бизнеса)

А вот если твоя деятельность не настолько “интеллектуальна”, что её признает государство, тогда ты — владелец Gewerbe. Прямо как в старом добром фильме: ты открываешь магазинчик, начинаешь торговать товарами или ремонтировать технику, и вот ты уже полноценный предприниматель. Звучит круто, но и хлопот хватает: тебе нужно регистрироваться в торговом реестре, платить торговый налог и, конечно, держать в голове, что немецкая бюрократия не дремлет.

Но у владельцев Gewerbe есть свои бонусы. Во-первых, ты можешь разрастись до целой бизнес-империи, нанимать сотрудников и даже привлекать инвестиции. Правда, на этом пути ты получаешь статус предпринимателя, а не свободного художника, как фрилансер. Так что если ты мечтаешь масштабировать бизнес и захватывать мир, то добро пожаловать в ряды Gewerbe — где каждый чек и налоговый отчет приближают тебя к великим вершинам немецкого бизнеса!

Теперь главный вопрос: кем быть? Если ты любишь свободу без границ (кроме налоговых), то путь фрилансера тебе подойдет. Но если ты хочешь стать предпринимателем с серьезными амбициями и возможностью развивать бизнес, то добро пожаловать в мир Gewerbe.

Основные различия между фрилансером и владельцем Gewerbe

Одно из ключевых отличий — это, конечно, налогообложение. Владелец Gewerbe обязан платить торговый налог (Gewerbesteuer), и тут сразу вспоминаешь про все те “радости” предпринимательства. В то время как фрилансеры радостно избегают этой участи. Да, фрилансеры освобождены от Gewerbesteuer, как будто кто-то сверху решил: “Окей, вот вам хотя бы одно послабление, но не расслабляйтесь!”

Юридические различия

На этом бюрократические забавы не заканчиваются. Фрилансерам достается еще один бонус — более простая система отчетности и бухгалтерии. Прощай, бесконечные ночи с калькулятором и таблицами! Если ты фрилансер, твои отчеты и налоговые декларации в Германии по сути говорят: “Мы сделаем это проще, но не слишком”. А вот владельцы Gewerbe обязаны вести подробный учет, заполнять кучу документов и подавать ежегодную декларацию о торговом налоге. Это как играть в игру на “хардкоре” — только без сохранений.

Но не забудь, процесс регистрации Gewerbe может заметно различаться в зависимости от того, чем ты занимаешься. Так что, если решишь погрузиться в этот увлекательный мир, обязательно загляни в статьи по ссылкам:

Lexoffice: Регистрация Gewerbe 
IHK: Регистрация Gewerbe

Таким образом, если ты любишь контроль и готов к трудностям с отчетностью — добро пожаловать в мир Gewerbe. А если хочешь попроще, но всё равно с “острыми” моментами — фриланс, возможно, твой путь.

Регистрация в Elster

1. Заходим на Elster
2. Нажимаем Next

3. Нажимаем Next

4. Выбираем раздел Certificate file и нажимаем Select

5. Выбираем For me ( and my parther) нажимаем Next

6. Выбираем With tax identification number

7. Вводим свои данные разделе Data Entry и ставим галочку внизу (I confirm)  нажимаем Next

8. Заполнить  Pre-filling the income tax return:

Если вы хотите использовать один и тот же аккаунт совместно с вашим супругом или детьми, вы можете добавить здесь их налоговые идентификационные номера. Elster сохраняет данные, которые вы указываете в вашей налоговой декларации, и автоматически заполняет, например, основные формы в следующем году. Если ваши данные к тому моменту изменятся, вы, конечно, сможете их отредактировать. В любом случае, это сэкономит вам время и позволит видеть, какие данные вы подавали в предыдущие годы. Сейчас вы ввели все необходимые данные и можете нажать на кнопку “Проверить”, чтобы ещё раз их просмотреть перед отправкой.

9. Подтверждение регистрации

Если вы корректно ввели все данные (отмеченные серым цветом), нажмите кнопку “Submit”. После этого вы получите электронное письмо для подтверждения введённых данных. Нажмите на ссылку активации, указанную в письме. Если письмо не пришло, подождите немного и проверьте также папку “Спам”. Ссылка действительна в течение семи дней. Затем вам придёт ещё одно письмо с инструкциями для активации учётной записи и важным идентификационным номером (ID активации), который необходимо сохранить. 

10. Регистрация в Elster Online

Как только вы получите письмо с вашим вторым персональным кодом активации, следуйте дальнейшим шагам регистрации. Письмо должно прийти в течение 14 дней. Если оно не поступит, свяжитесь со службой поддержки ELSTER.

В дальнейшем для доступ к личному кабинету потребуется сертификат который вы сохранили во время регистрации + логин и пароль.

Быстрая Регистрация Freiberufler

1. Регистрируемся на en.getsorted.de.
2. На главной странице нажимаем Start registration.

3. Заполняем стандартную анкету Personal Details. Обязательно укажите вашу профессию.
4. Заполняем Business Info. Здесь важно указать вашу профессию, чтобы система правильно определила, являетесь ли вы Freiberufler или Gewerbe.

5. Раздел Tax Setup. В пункте Profit determination method вы, скорее всего, выберете Single entry bookkeeping. Если ваша выручка превышает 600 тыс. евро в год, тогда выбирается второй вариант.

6. Раздел Tax Estimation. Здесь необходимо указать вашу ситуацию с фрилансом, а также ожидаемые доходы на текущий и следующий год. Я намеренно не привожу деталей, так как у всех разные жизненные ситуации. Раздел Bank Account. Как я уже писал выше важно чтобы у вас был отдельный счет. Поэтому ставим YES указываем IBAN

7. Раздел Review and Submit. В этом разделе нужно указать офис Finanzamt региона где вы проживаете и нажать Submit to the Finanzamt.

Подробная регистрация

Подробная регистрация предполагает, что вы входите в личный кабинет Elster и там заполняете онлайн-формуляр «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung».

Могу порекомендовать подробное видео по заполнению формуляра на немецком от Steuerfit.

Видео по регистрации Gewerbe (на немецком)

Для Баварии: Gewerbe anmelden – Gewerbeschein beantragen: Schritt-für-Schritt Anleitung für Anfänger

Для Берлина: Gewerbe anmelden – Gewerbeanmeldung ausfüllen: Schritt für Schritt Anleitung 2023

В зависимости от вашего места жительства и скорости обработки документов, через 2-9 недель на почту вам придет подтверждение регистрации в качестве фрилансера по указанному виду деятельности, а также налоговый номер.

Глава 2. Про налоги

Налоги — это как обязательный “квест” на пути любого фрилансера или владельца бизнеса в Германии. Хоть он и не самый увлекательный, но уж точно необходимый, ведь без его прохождения вас ждут “неприятные сюрпризы” в виде штрафов или вопросов от налоговой службы (а с ней лучше не шутить!). В этой главе мы разберемся с основными видами налогов, которые нужно платить, как фрилансерам, так и владельцам Gewerbe, чтобы работать легально и спокойно спать по ночам.

Виды налогов для фрилансеров/гевербе

1. Подоходный налог (Einkommensteuer)

Фрилансеры и владельцы Gewerbе, как и все налогоплательщики, обязаны уплачивать подоходный налог. Этот налог рассчитывается на основе чистого дохода — разницы между общими доходами и расходами, связанными с ведением деятельности. Ставка подоходного налога прогрессивна и зависит от суммы дохода:

  • До 11 604 евро в год (в 2024 году) — налоговая ставка 0%.
  • Доход от 11 605 до 17 005 евро облагается налогом в размере 14%.
  • Для доходов от 17 006 до 66 760 евро ставка постепенно увеличивается до 42%.
  • Для доходов от 66 761 до 277 825 евро — 42%.
  • Доходы свыше 277 826 евро облагаются налогом в размере 45%.

 

Например, при доходе в 80 000 евро налог не составит 42%, как это может показаться по ставке для верхнего диапазона, а будет около 30-35%. Это связано с тем, что только часть дохода выше определенного порога облагается по более высокой ставке. Чтобы точно узнать, сколько процентов налога приходится на весь доход, используется средняя эффективная налоговая ставка, которая всегда будет ниже самой высокой маргинальной ставки.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС) или Umsatzsteuer

Большинство фрилансеров и владельцев Gewerbе обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer, или Umsatzsteuer). Общая ставка НДС в Германии составляет 19%, однако для некоторых товаров и услуг, например, книг и большинства продуктов питания, действует пониженная ставка в 7%. Исключения составляют малые предприниматели (Kleinunternehmer), чей годовой оборот не превышает 22 000 евро — они могут быть освобождены от уплаты НДС.

3. Торговый налог (Gewerbesteuer)

Фрилансеры освобождены от уплаты торгового налога, который взимается с предприятий, ведущих коммерческую деятельность (Gewerbe). Однако владельцы Gewerbе обязаны уплачивать этот налог, если их годовая прибыль превышает определённый порог (около 24 500 евро). Торговый налог рассчитывается на основании прибыли и зависит от ставки, установленной местными властями.

4. Кооперативные и корпоративные налоги

Фрилансеры не обязаны уплачивать корпоративный налог (Körperschaftsteuer), который применяется только к капиталовложениям, таким как GmbH, AG или UG. Это позволяет им сэкономить на налогообложении, по сравнению с владельцами компаний.

НДС (Umsatzsteuer) и особенности его уплаты

Налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer) взимается с большинства товаров и услуг, предоставляемых на территории Германии. Важно знать особенности его уплаты и разбираться в различиях между двумя основными методами расчета НДС: Soll-Versteuerung и Ist-Versteuerung.

1. Soll-Versteuerung (начисление налога по факту выставления счета)

При данном методе фрилансер обязан уплачивать НДС в момент выставления счета клиенту, вне зависимости от того, был ли счет оплачен. Это может привести к ситуациям, когда налоги приходится платить раньше, чем поступят фактические деньги на счет. Soll-Versteuerung рекомендуется компаниям и бизнесам с высокой ликвидностью.

2. Ist-Versteuerung (налогообложение по факту получения оплаты)

При данном методе НДС уплачивается только тогда, когда клиент фактически оплатил счет. Этот метод помогает фрилансерам лучше управлять своей ликвидностью и снижает риск кассовых разрывов. Чтобы использовать Ist-Versteuerung, необходимо соответствовать определённым критериям, включая годовой оборот менее 600 000 евро.

3. Предварительные налоговые декларации (Umsatzsteuer-Voranmeldung)

Фрилансеры и владельцы Gewerbе обязаны подавать предварительные декларации по НДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung) каждый месяц, квартал или год, в зависимости от суммы уплаченных налогов за предыдущий год:

  • Если уплаченные налоги превышают 7 500 евро в год, декларация подаётся ежемесячно.
  • Если уплаченные налоги составляют от 1 000 до 7 500 евро, декларация подаётся ежеквартально.
  • Если налоги составляют менее 1 000 евро, декларация подаётся один раз в год.

 

Подавать декларацию необходимо до 10-го числа месяца, следующего за расчётным периодом.

4. Авансовые платежи по налогам

Фрилансеры и владельцы Gewerбе обязаны делать авансовые платежи по налогам (Vorauszahlungen), чтобы избежать большой суммы единовременных выплат в конце налогового года. Авансовые платежи определяются на основе оценки предполагаемого дохода, указанного при регистрации, или на основе прошлогодних доходов.

Как рассчитываются авансовые платежи?

После регистрации в налоговой службе фрилансеру или владельцу Gewerбе необходимо указать свой прогнозируемый доход на год ( Einkommensteuervorauszahlung ). Исходя из этих данных, налоговая служба рассчитывает авансовые платежи по подоходному налогу. Авансовые платежи производятся ежеквартально по следующим датам:

  • 10 марта,
  • 10 июня,
  • 10 сентября,
  • 10 декабря.

 

Фрилансеры или владельцы Gewerbе узнают, сколько подоходного налога им нужно будет заплатить только по окончании года. Чтобы избежать необходимости единовременной уплаты большой суммы налога, они вносят авансовые платежи в течение года. Если ваш прогнозируемый доход изменится в течение года, вы можете запросить корректировку суммы авансовых платежей в налоговой службе.

Перерасчёт и окончательная уплата налогов

В конце года подаётся окончательная налоговая декларация, на основании которой определяется точная сумма налога. Если ваши авансовые платежи превышают фактическую налоговую обязанность, налоговая служба вернёт вам излишне уплаченные налоги. Рекомендуется заранее откладывать деньги на эти платежи, чтобы они не стали неожиданным сюрпризом.

 Если же налоги были недоплачены, придётся внести оставшуюся сумму в течение месяца после получения налогового уведомления.

Оптимизация налогов и ограничения для фрилансеров

Оптимизация налоговой нагрузки — это важный аспект для любого фрилансера, стремящегося снизить свои расходы. В Германии существует несколько законных способов оптимизации налогов, однако важно понимать, что любое отклонение от законодательства может привести к штрафам и дополнительным проверкам со стороны налоговых органов. Основной принцип все, что связано с профессиональной деятельностью и имеет документальное подтверждение, может быть вычтено из налоговой базы. Важно следить за сохранностью всех счетов и документов, а также учитывать сроки подачи налоговой отчетности.

Как фрилансеру, важно знать, какие расходы можно списать с налогов, чтобы снизить налогооблагаемую базу и платить меньше налогов. Однако не все расходы можно списать полностью, а для некоторых из них действуют ограничения. В этой статье мы рассмотрим, какие расходы фрилансер может списать и как это сделать правильно, чтобы оптимизировать налоговые отчисления и избежать проблем с налоговой инспекцией.

Что такое списание расходов?

Списание расходов — это процесс уменьшения налогооблагаемой базы (той суммы, с которой рассчитываются налоги) за счёт учёта расходов, которые были сделаны для ведения вашей профессиональной деятельности. Например, если вы купили компьютер для работы, его стоимость можно списать с доходов. Списание расходов помогает снизить сумму налогов, которые вам нужно будет заплатить.

Какие расходы можно списать полностью?

Полное списание означает, что вы можете учесть 100% расходов для уменьшения своей налогооблагаемой прибыли. Такие расходы включают аренду офиса, расходы на офисные принадлежности, оплату страховых полисов, профессиональные консультации и некоторые виды командировочных расходов. Эти расходы напрямую связаны с вашей профессиональной деятельностью и полностью признаются как производственные расходы.

Примеры полностью списываемых расходов:

  • Аренда офиса (Büromiete): Если вы арендуете отдельное помещение для работы, то эти расходы можно списывать полностью.
  • Офисные принадлежности (Bürobedarf): Покупка бумаги, ручек, папок и других материалов для работы также списывается на 100%.
  • Страхование (Versicherungen): Профессиональные страховки, такие как страхование предпринимательской ответственности и адвокатская страховка, раздел предпринимательской ответственности, полностью списываются.
  • Бухгалтерские услуги (Beratungskosten): Консультации по вопросам налогообложения и бухгалтерии, а также другие юридические услуги.

Какие расходы частично списываются?

Частичные расходы — это такие расходы, которые можно списать только в определенной доле, так как они могут иметь как профессиональное, так и личное использование. Например, если вы устраиваете деловые ужины с клиентами, налоговое законодательство позволяет списать только 70% таких расходов, поскольку считается, что 30% связаны с личным элементом.

Примеры частично списываемых расходов:

  • Представительские расходы (Bewirtungskosten): Вы можете списать только 70% от чистой суммы, но НДС по этим расходам можно вернуть полностью. Например, если вы организуете деловую встречу за ужином с клиентом, только 70% стоимости этого ужина можно списать как производственные расходы.
  • Использование личного автомобиля для работы: Если вы используете свой личный автомобиль для работы, то вы можете списать только ту часть, которая соответствует рабочим поездкам. Остальные расходы, связанные с личным использованием, не списываются.

Какие расходы списываются только по НДС (VAT) Abzug nur der MwSt?

Некоторые покупки, такие как оборудование или транспортные средства, можно списать с учётом НДС, который вы заплатили при покупке. Однако стоимость самого оборудования может быть списана не сразу, а частями через амортизацию (Abschreibung, AfA). Это особенно важно для крупных покупок, таких как компьютер или автомобиль, которые используются в бизнесе.

Ограничения по списанию налогов

Есть определённые расходы, которые нельзя списать полностью или которые имеют лимиты. Например:

  • Подарки клиентам (Geschenke an Kunden): Если стоимость подарка превышает 50 евро, такие подарки нельзя списать с налогов.
  • Расходы на питание в командировках (Verpflegungsmehraufwendungen): Эти расходы могут быть списаны только в рамках установленных налоговой инспекцией норм. В Германии действуют суточные нормы: 14 евро за день при поездках продолжительностью от 8 до 24 часов внутри страны, и 28 евро — при более длительных поездках. В других странах нормы могут быть выше.

Как оптимизировать налоговые отчисления?

  1. Ведите учёт всех расходов. Сохраняйте все квитанции и чеки, связанные с вашей профессиональной деятельностью, чтобы легко подтвердить расходы перед налоговой инспекцией.
  2. Используйте амортизацию для крупных покупок (AFA Tabelle) – ссылка на таблицы. Если вы купили дорогостоящее оборудование, такое как компьютер или принтер, вы можете списывать его стоимость частями на протяжении нескольких лет. Это позволит снизить налогооблагаемую базу на длительный срок.
  3. Разделяйте личные и рабочие расходы. Если вы используете автомобиль, телефон или компьютер как для работы, так и для личных нужд, ведите учёт того, сколько времени или ресурсов используется для профессиональной деятельности. Это поможет избежать проблем при налоговых проверках.
  4. Консультируйтесь с бухгалтером. Профессиональный бухгалтер или налоговым консультантом поможет вам правильно распределить расходы и воспользоваться всеми возможностями для налоговой оптимизации.

Таблица расходов

Ниже приведена таблица, которая показывает, какие расходы можно списать полностью, а какие позволяют списать только НДС (VAT):

Автомобиль для работы

Когда фрилансеры или другие самозанятые используют служебный автомобиль для личных целей, это считается денежной выгодой (geldwerter Vorteil), которую необходимо обложить налогом. Немецкая налоговая служба позволяет использовать две основные методики для расчета частного использования автомобиля: метод ведения путевого листа (Fahrtenbuchmethode) и метод 1% (1-Prozent-Methode). Ниже подробно описано, как эти методы работают и какие факторы следует учитывать при их выборе.

1. Метод ведения путевого листа (Fahrtenbuchmethode)

Этот метод требует от фрилансеров фиксировать каждую поездку, связанную с работой, с указанием следующих данных:

  • Дата поездки.
  • Начальный и конечный пункты поездки.
  • Показания одометра на момент начала и конца поездки.
  • Цель поездки и, если применимо, имя клиента или партнера.
  • Преимущества метода ведения путевого листа:
  • Подходит для тех, кто редко использует автомобиль в личных целях, так как расчет частного использования будет минимальным.
  • Если автомобиль старый или уже списан, ведение путевого листа часто выгоднее, чем метод 1%.
  • Недостатки:
  • Требуется тщательное и регулярное ведение записей. Любые ошибки или пробелы могут привести к отказу налоговой службы признать этот метод действительным.
  • Ведение путевых листов вручную может быть трудоемким, но существуют электронные решения, такие как GPS-устройства и приложения для путевых листов, которые делают этот процесс проще.

2. Метод 1% (1-Prozent-Methode)

Этот метод позволяет фрилансеру вычислить частное использование автомобиля на основе 1% от брутто-листовой стоимости автомобиля (Brutto-Listenpreis) в месяц. Существуют также вариации этого метода для электромобилей, где используется 0,5% или 0,25%.

  • Преимущества метода 1%
  • Метод прост в использовании и не требует ведения путевых листов.
  • Удобен, если автомобиль часто используется в личных целях, или если автомобиль новый и имеет высокую листовую стоимость.
  • Недостатки:
  • Если автомобиль старый, этот метод может быть менее выгодным, так как расчет ведется на основе первоначальной стоимости автомобиля, а не его текущей рыночной стоимости.
  • Более высокий налог за личное использование, особенно если автомобиль редко используется для личных поездок.

Пример расчета:

Пример расчета методом ведения путевого листа:

Допустим, общие расходы на автомобиль составили 9 450 евро в год. Вы проехали 24 500 км, из которых 19 500 км были связаны с деловыми поездками, а 5 000 км — это частные поездки.
9 450 евро * (5 000 км / 24 500 км) = 1 928 евро — это сумма, подлежащая налогообложению за частное использование.

 

Пример расчета методом 1%:

Предположим, брутто-листовая стоимость автомобиля составляет 35 000 евро. По методу 1% ваш частный расход составит:
35 000 евро * 1% * 12 месяцев = 4 200 евро — это сумма за частное использование автомобиля.

3. Корректировки: поездки на работу (Fahrt zur ersten Betriebsstätte)

Если вы используете автомобиль для поездок на работу (например, из дома в офис), вам необходимо добавить 0,03% от брутто-листовой стоимости за каждый километр пути. Например, при расстоянии в 10 км и стоимости автомобиля 35 000 евро, вы добавляете:

0,03% * 10 км * 12 месяцев = 1 260 евро.

Эта сумма добавляется к частным расходам, но вы также можете списать компенсацию за поездки на работу (Pendlerpauschale) по 0,30 евро за километр.

4. Налоговые льготы для электромобилей

Для электромобилей и гибридов действуют различные налоговые льготы. Например, для автомобилей, приобретенных с 2019 года, можно использовать 0,25% от брутто-листовой стоимости, если автомобиль имеет нулевые выбросы CO2 и его цена не превышает 60 000 евро.

Пример расчета для электромобиля:

Предположим, ваш электромобиль стоит 52 000 евро и был приобретен в 2020 году. Используя 0,25% метод, ваши частные расходы составят:

(52 000 евро * 0,25%) * 12 месяцев = 1 560 евро.

Заключение: как выбрать между Fahrtenbuch и 1-Prozent-Methode?

Ведение путевого листа выгодно, если у вас мало частных поездок или автомобиль старый.

Метод 1% удобен для тех, кто часто использует автомобиль для личных нужд или если автомобиль новый с высокой листовой стоимостью.

Каждая ситуация индивидуальна, и выбор метода зависит от множества факторов. Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы выбрать наиболее выгодный вариант.

Личный автомобиль для работы

Фрилансеры в Германии могут использовать личные автомобили для рабочих нужд и при этом списывать связанные с этим расходы с налогов. Это может значительно снизить налоговые обязательства, если правильно учесть все нюансы. В этой статье мы рассмотрим, как фрилансеру грамотно использовать личный автомобиль для работы и какие налоговые льготы можно при этом получить.

1. Правовые основы списания расходов

Когда фрилансер использует личный автомобиль для выполнения рабочих задач, такие поездки могут быть признаны профессиональными, и связанные с ними расходы можно учесть как затраты на ведение бизнеса. Однако важно разделить рабочие и личные поездки, так как налоговые органы требуют точного учета. В случае неправильного учета фрилансеру могут отказать в списании части расходов.

2. Как разделить личное и профессиональное использование автомобиля

Чтобы разделить рабочие и личные поездки, необходимо вести журнал поездок (Fahrtenbuch). Это обязательное требование, если вы планируете списывать фактические расходы. В журнале должны фиксироваться следующие данные:

  • Дата поездки
  • Цель поездки
  • Место назначения
  • Пройденное расстояние (в километрах)
  • Время в пути

 

Этот журнал служит доказательством доли служебного использования автомобиля и используется для расчета пропорциональной части расходов, которую можно списать с налогов.

3. Методы учёта расходов

Есть два основных метода для списания расходов на автомобиль:

  1. Фактические расходы. Этот метод требует, чтобы вы фиксировали все реальные затраты на автомобиль, которые связаны с его эксплуатацией: топливо, техническое обслуживание, страхование, налог на транспортное средство, амортизацию, и даже парковку. Затем эти расходы делятся пропорционально между личным и рабочим использованием на основании журнала поездок. Это наиболее выгодный вариант, если вы часто используете автомобиль для работы.
  2. Фиксированная ставка на километр. Если вам сложно вести учет всех расходов, можно воспользоваться упрощенным методом — списывать 30 центов за каждый километр, проезжаемый в рабочих целях. Для этого также потребуется вести журнал поездок, но учет отдельных затрат на автомобиль не обязателен.

4. Регистрация автомобиля на компанию

Если автомобиль зарегистрирован на компанию, все расходы на его эксплуатацию, включая покупку, страхование и техобслуживание, можно учесть как корпоративные затраты. Однако важно понимать, что автомобиль становится активом компании, что накладывает определенные обязательства. Например, вам придется учитывать амортизацию автомобиля и правильно рассчитывать его использование для личных нужд.

Кроме того, если вы используете автомобиль как для бизнеса, так и для личных целей, налоговые органы могут рассматривать использование автомобиля для личных нужд как дополнительное вознаграждение, которое также подлежит налогообложению.

5. Амортизация и снижение стоимости

Амортизация автомобиля — это процесс постепенного списания его стоимости в течение нескольких лет. В зависимости от стоимости автомобиля и предполагаемого срока его эксплуатации, фрилансер может списывать часть стоимости ежегодно. Этот метод особенно полезен, если вы купили автомобиль специально для бизнеса или используете его преимущественно в рабочих целях.

Пример расчета

Допустим, фрилансер использует личный автомобиль, который эксплуатируется как для личных, так и для рабочих целей. Фрилансер ведет журнал поездок и определяет, что 60% пробега автомобиля связано с рабочими поездками. Рассмотрим два сценария — расчет по фактическим расходам и по фиксированной ставке за километр.

Общие расходы на автомобиль за год:

    • Топливо: 1500 евро
    • Страхование: 600 евро
    • Техническое обслуживание: 300 евро
    • Прочие расходы: 200 евро
    • Всего: 2600 евро

 

  • Метод фактических расходов:
    Из общих расходов 60% связано с рабочими поездками, значит, можно списать:
    2600×0,60=1560 евро
  • Метод фиксированной ставки:
    Фрилансер проехал за год 8000 км в рабочих целях. С учетом фиксированной ставки 30 центов за километр:
    8000×0,30=2400 евро

 

Как видно из примера, метод фиксированной ставки позволяет списать больше средств, но в зависимости от ситуации с фактическими расходами, этот метод может не всегда быть выгоден. Фрилансеру стоит проанализировать свои затраты и выбрать наиболее подходящий вариант.

Kinderfreibetrag: налоговое облегчение для родителей

Воспитание детей — это не только радость, но и существенные финансовые затраты. Чтобы поддержать родителей, государство предоставляет налоговые вычеты, одним из которых является Kinderfreibetrag — вычет на ребенка, предусмотренный в соответствии с § 32 Einkommensteuergesetz (EStG). Этот вычет уменьшает налогооблагаемую базу, что приводит к снижению налоговой нагрузки для родителей.

Основные моменты о Kinderfreibetrag:

  1. Размер Kinderfreibetrag:
    • В 2023 году вычет составляет 8 952 евро на ребенка.
    • В 2024 году сумма увеличивается до 9 540 евро на ребенка.

Этот вычет включает в себя два компонента: Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes (вычет на обеспечение минимальных потребностей ребенка) и Freibetrag für den Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf (вычет на уход, воспитание и образование).

  1. Для кого доступен Kinderfreibetrag:
    • Kinderfreibetrag предоставляется только налогоплательщикам, находящимся в налоговых классах I-IV.
    • Совместно проживающие родители подают заявление на вычет вместе и получают полную сумму.
    • Раздельно проживающие родители могут разделить Kinderfreibetrag пополам, каждый из них получает 50% от общей суммы.
  2. Выбор между Kinderfreibetrag и Kindergeld: Важно помнить, что родители могут выбрать либо Kindergeld (ежемесячные выплаты на ребенка), либо Kinderfreibetrag. Использовать одновременно оба варианта нельзя. Решение о том, что выгоднее для родителей, принимает налоговая служба на основе так называемой Günstigerprüfung (проверка, что более выгодно). Как правило, вычет на ребенка становится более выгодным, если годовой доход превышает 64 000 евро для семейных пар или 32 000 евро для одиноких родителей.
  3. Как получить Kinderfreibetrag: Чтобы воспользоваться Kinderfreibetrag, его необходимо указать при подаче налоговой декларации. Налоговая служба проведет расчет и сообщит в налоговом уведомлении (Steuerbescheid), что оказалось более выгодным: Kinderfreibetrag или Kindergeld.

Дополнительный вычет: Ausbildungsfreibetrag

Если ваш ребенок старше и находится на обучении или в университете, вы можете также получить Ausbildungsfreibetrag. Этот вычет предназначен для покрытия расходов, связанных с обучением детей.

  • До 2022 года Ausbildungsfreibetrag составлял 924 евро в год.
  • С 2023 года сумма увеличилась до 1 200 евро в год.

 

Этот вычет предоставляется в дополнение к Kinderfreibetrag, если у вас все еще есть право на получение Kindergeld на ребенка, который находится в процессе обучения.

Пример использования Kinderfreibetrag

Предположим, у вас один ребенок, и вы решили воспользоваться Kinderfreibetrag в 2024 году:

  1. Размер вычета: 9 540 евро будет вычтено из вашей налогооблагаемой базы.
  2. Снижение налога: Если вы платите налог по ставке 30%, это снизит вашу налоговую нагрузку на примерно 2 862 евро (30% от 9 540 евро).

 

Если ваш доход превышает порог для Kindergeld, Kinderfreibetrag может предоставить вам значительное налоговое преимущество.

Как учитывать расходы и сохранять чеки?

Для того чтобы все эти расходы были приняты налоговыми органами, необходимо правильно документировать их. Каждую покупку или оплату услуг следует сопровождать чеком или счетом, где должны быть указаны дата, сумма, описание покупки и название компании-продавца. Все документы нужно хранить в течение 10 лет, чтобы в случае налоговой проверки иметь доказательства.

Упрощённые вычеты (Постоянные паушальные суммы)

Некоторые расходы можно списывать без предоставления чеков и документов, если используется система паушальных вычетов. Например, паушальная ставка на использование домашнего офиса составляет 6 евро за каждый рабочий день, проведенный дома, но не более 1260 евро в год ( на 2024 год). Существуют и другие паушальные ставки, например, на небольшие расходы на офисные принадлежности.

Применение системы Kleinunternehmerregelung

Если ваш годовой доход не превышает 22 000 евро, вы можете воспользоваться статусом Kleinunternehmer, что позволяет вам не взимать и не уплачивать НДС. Однако, если ваши доходы превысят этот порог, вам придётся перейти на стандартную систему уплаты НДС.

Учёт амортизации активов

Фрилансеры могут учитывать амортизацию крупных приобретений (например, компьютеров, офисной мебели, оборудования) в течение нескольких лет. Это позволяет равномерно распределить налоговые вычеты на несколько налоговых периодов.

Ограничения и риски

Важно помнить, что налоговая служба внимательно следит за всеми попытками незаконного снижения налоговой базы. Попытки скрыть доходы или преувеличить расходы могут привести к штрафам и дополнительным налоговым проверкам. Поэтому при оптимизации налогов лучше обратиться за консультацией к профессиональному налоговому консультанту

Калькулятор налогов

В дополнение к теории ссылка на калькуляторы налогов:

BMF-Steuerrechner
Steuertipps

Поиск налогового консультанта

Ведение налоговых дел в Германии может оказаться сложной задачей для большинства людей, особенно если речь идет о частных предпринимателях, фрилансерах или владельцах бизнеса. Именно здесь на помощь приходит налоговый консультант (Steuerberater). В этой статье мы рассмотрим, почему важно обращаться к специалистам, в каких ситуациях это необходимо, как правильно выбрать специалиста, а также поделимся полезными ресурсами для поиска налогового консультанта в Германии. Не обязательно искать русско/англоязычного консультанта посколько в основном общение происходит в письменной форме и все ваши запросы вы сможете спокойно и не спеша перевести через Deepl / ChatGPT

1. Кто такой налоговый консультант и какие услуги он оказывает?

Налоговый консультант — это лицензированный специалист, который помогает частным лицам и компаниям разбираться с налоговыми вопросами. В Германии налоговые консультанты обязаны быть членами налоговой палаты (Steuerberaterkammer) и проходить строгую профессиональную сертификацию.

Услуги налогового консультанта могут включать:

  • Составление и подача налоговых деклараций (как для физических лиц, так и для компаний);
  • Консультирование по вопросам налогового планирования и оптимизации;
  • Составление бухгалтерских отчетов для компаний;
  • Поддержка в налоговых спорах и разбирательствах;
  • Сопровождение во время налоговых проверок (Betriebsprüfung);
  • Помощь в налоговом учете для самозанятых лиц, фрилансеров и малых бизнесов.

2. Когда нужно обращаться к налоговому консультанту?

Некоторым категориям граждан стоит особенно серьезно рассмотреть возможность сотрудничества с налоговым консультантом. Вот несколько случаев, когда помощь налогового консультанта может быть необходима:

  • Фрилансеры и частные предприниматели: Работа на себя подразумевает необходимость самостоятельного учета всех доходов и расходов, а также регулярную подачу налоговых отчетов. Даже небольшая ошибка может привести к штрафам.
  • Владельцы бизнеса: Ведение бухгалтерии и налоговой отчетности для компаний является сложной и ответственной задачей. Налоговый консультант поможет избежать ошибок и оптимизировать налоги.
  • Работа с инвестициями или доходами за рубежом: Если у вас есть доходы из других стран или вы инвестируете в международные проекты, налоговая ситуация становится сложнее. Консультант поможет правильно декларировать такие доходы.
  • Продажа недвижимости или сдача ее в аренду: В этих случаях возможны различные налоговые льготы и исключения, которыми можно воспользоваться, но только при грамотном подходе.
  • Налоговая проверка: Если вас ожидает проверка налоговых органов, консультация профессионала может значительно облегчить процесс и защитить ваши интересы.

3. Сколько стоят услуги налогового консультанта?

В Германии стоимость услуг налогового консультанта регулируется законодательством о гонорарах (StBVV — Steuerberatervergütungsverordnung). Размер платы зависит от нескольких факторов:

  • Сложность и объем работы: Чем сложнее задача, тем выше будет стоимость.
  • Ваш доход: Чем выше ваш доход или обороты бизнеса, тем больше времени консультант потратит на вашу налоговую отчетность.

 

Примерные расценки для частных лиц варьируются от 150 до 500 евро за составление налоговой декларации. Для предпринимателей или владельцев малого бизнеса сумма может значительно увеличиться в зависимости от сложности бухгалтерии.

4. Как выбрать налогового консультанта?

Вот несколько советов по выбору налогового консультанта:

  1. Проверьте лицензии и членство в налоговой палате. Каждый квалифицированный налоговый консультант должен быть зарегистрирован в налоговой палате Германии (Steuerberaterkammer). Это гарантирует, что он обладает необходимыми знаниями и проходит регулярное повышение квалификации.
  2. Изучите отзывы и рекомендации. Важным критерием может стать репутация консультанта среди других клиентов. Если у вас есть знакомые, которые пользовались услугами налогового консультанта, спросите их мнение.
  3. Учитывайте специализацию. Некоторые налоговые консультанты специализируются на работе с частными лицами, другие — на малом бизнесе или компаниях. Если вы фрилансер или владелец компании, выбирайте консультанта, который имеет опыт работы с такими клиентами.
  4. Оцените доступность. Важно, чтобы налоговый консультант был готов ответить на ваши вопросы вовремя, особенно в случае налоговых проверок или при необходимости срочной подачи документов.

5. Где искать налогового консультанта?

Ниже представлены несколько полезных ресурсов, где можно найти налогового консультанта в Германии:

  1. Steuerberater.de
    Это один из крупнейших каталогов налоговых консультантов в Германии. Платформа позволяет фильтровать консультантов по местоположению и специализации.
  2. Steuerberater Verzeichnis
    Данный сайт предоставляет базу данных сертифицированных налоговых консультантов, где можно искать специалистов по городу или региону.
  3. DATEV eG
    Ассоциация DATEV — это сеть профессионалов в области бухгалтерии и налогов. Они предлагают поиск квалифицированных налоговых консультантов, работающих с использованием современных технологий учета.
  4. Wirtschaftsprüferkammer
    Палата аудиторов Германии (Wirtschaftsprüferkammer) также имеет реестр налоговых консультантов, особенно для сложных случаев, связанных с бизнесом или международными операциями.
  5. MeineStadt.de
    Портал для поиска различных специалистов, в том числе налоговых консультантов, в конкретных городах и регионах Германии.

6. Заключение

Налоговое законодательство в Германии довольно сложное, особенно для тех, кто ведет бизнес или работает фрилансером. Налоговый консультант — это не просто помощник в подаче деклараций, а  иногда надежный партнер, который помогает вам избежать ошибок, оптимизировать налоги и уверенно чувствовать себя в общении с налоговыми органами.

Используя перечисленные выше ресурсы, вы сможете найти надежного специалиста, который подойдет именно вам и поможет справиться с любыми налоговыми сложностями.

Если у вас возникли вопросы о том, как выбрать налогового консультанта или что лучше учесть при поиске, оставляйте комментарии, и мы обязательно вам поможем!

Глава 3. Бухгалтерия и счета

Фрилансеры в Германии могут использовать упрощенную систему учета — Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR), что переводится как “расчет доходов и расходов”. Эта система предназначена для малых предпринимателей, чей годовой оборот не превышает 600 000 евро, и она проще по сравнению с двойной бухгалтерией.

Основные моменты EÜR:

  1. Доходы: Все деньги, которые поступают на ваш счет или наличными, должны быть зафиксированы в учете.
  2. Расходы: Все профессиональные расходы, включая аренду офиса, транспорт, маркетинг, технику и прочие расходы, также фиксируются в учете.
  3. Вычет НДС: Если вы зарегистрированы как плательщик НДС (Umsatzsteuer), вы можете вычитать НДС с покупок, связанных с вашей профессиональной деятельностью.
  4. Окончательная прибыль: Окончательная прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами. Именно эта сумма облагается подоходным налогом.

 

EÜR можно подать в электронном виде через портал ELSTER, который используется для всех налоговых операций в Германии. А также можно через Getsorted или другое бухгалтерское ПО.

Как устроена EÜR?

В EÜR доходы и расходы распределяются по принципу фактического поступления или расходования средств. Это называется Zu- und Abflussprinzip:

  • Доход учитывается в тот момент, когда деньги поступают на счет (например, при платеже по карте или при банковском переводе).
  • Расход фиксируется в момент, когда деньги фактически списаны со счета.

 

Отличительной особенностью EÜR является отсутствие необходимости использования таких сложных бухгалтерских механизмов, как амортизационные начисления или резервы, которые необходимы в системе двойной бухгалтерии.

Кто обязан подавать EÜR?

EÜR обязаны подавать следующие категории предпринимателей:

  1. Малые предприниматели (Kleinunternehmer), чей годовой доход не превышает 22 000 евро.
  2. Фрилансеры, которые работают в научной, художественной, образовательной или консультационной сфере.
  3. Индивидуальные предприниматели, если их годовой оборот не превышает 600 000 евро, а прибыль — 60 000 евро.

Как создать и подать EÜR?

Для того чтобы создать и подать EÜR, необходимо зарегистрироваться на портале ELSTER — это официальный онлайн-инструмент для подачи налоговых деклараций в Германии. После регистрации вы сможете заполнить специальную форму для EÜR и отправить её в налоговую службу.

Этапы создания EÜR:

  1. Заполнение формы: После регистрации на ELSTER вы получите доступ к форме EÜR, в которой нужно указать все ваши доходы и расходы или через бухгалтерское ПО.
  2. Предоставление документов: Хотя документы (счета, чеки и т.д.) не нужно прикладывать к декларации, их необходимо хранить на случай проверки налоговыми органами. Документы должны храниться минимум 10 лет.

Какие расходы можно учесть в EÜR?

В EÜR можно учесть следующие расходы:

  • Расходы на оборудование (например, компьютеры, мебель).
  • Транспортные расходы (проезд к клиентам, доставка товаров).
  • Расходы на обучение и повышение квалификации.
  • Расходы на аренду офиса или домашнего офиса (если он используется для работы).
  • Амортизацию товаров, которые служат более одного года (например, автомобиль, компьютер).
  • Затраты на рекламу и маркетинг.

Программное обеспечение для учета

Ведение бухгалтерии вручную может быть сложным и требовательным по времени процессом. К счастью, на рынке существует множество программных решений, которые помогают автоматизировать бухгалтерию, выставление счетов, учет НДС и подготовку отчетов для налоговой службы.

Популярные программы для бухгалтерии:

  1. LexOffice— одна из наиболее популярных программ для малого бизнеса и фрилансеров в Германии. Она предлагает простое ведение учета, автоматизированное выставление счетов, расчет НДС и отправку отчетов через ELSTER.
  2. SevDesk — облачное решение для фрилансеров, которое позволяет вести учет доходов и расходов, управлять клиентскими счетами и отправлять налоговые декларации онлайн.
  3. FastBill — сервис, который автоматизирует управление счетами, налогами и платежами, упрощая работу фрилансеров и малых компаний.
  4. Getsorted – это популярная бухгалтерская программа для фрилансеров и владельцев малого бизнеса в Германии. Она разработана для того, чтобы облегчить управление финансовыми и налоговыми обязательствами, особенно для тех, кто не имеет глубоких знаний в области бухгалтерии.

 

Каждое из этих решений имеет свои преимущества, поэтому важно выбрать то, которое лучше всего соответствует вашим нуждам и типу деятельности. В данный момент я использую Lexoffice поскольку Getsorted не покрывает моих потребностей.

Выставление счетов

В Германии фрилансеры обязаны следовать строгим правилам при выставлении счетов (Rechnung). Независимо от того, предоставляете ли вы услуги внутри страны, в пределах ЕС или за его пределами, каждый счет должен соответствовать определённым правовым требованиям. Несоблюдение этих требований может привести к отказу в признании ваших расходов и доходов налоговыми органами. В этой статье мы рассмотрим, какие обязательные элементы должны присутствовать на каждом счёте, чтобы он соответствовал законодательству.

1. Контактные данные (Kontaktdaten)

На каждом счете должны быть указаны ваши полные контактные данные, а также данные клиента. Это включает в себя:

  • Ваше имя или название компании.
  • Адрес.
  • Номер телефона и адрес электронной почты.
  • Контактные данные клиента, включая имя и адрес.

 

2. Номер счета (Rechnungsnummer) и дата выставления счета (Rechnungsdatum)

Каждый счет должен содержать уникальный номер счета (Rechnungsnummer), который помогает идентифицировать и отслеживать документ. Также необходимо указать дату выставления счета (Rechnungsdatum). Номер счета должен быть последовательным и не содержать повторений.

3. Налоговый номер (Steuernummer) или VAT-номер (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)

Вы обязаны указывать на счёте свой налоговый номер (Steuernummer), который присваивается вам налоговыми органами. Если вы обязаны взимать НДС (Umsatzsteuer), вам также нужно указать свой идентификационный номер налогоплательщика НДС (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). В случаях, когда вы работаете с клиентами из других стран ЕС, обязательно указывайте VAT-номер клиента.

4. Описание услуги (Leistungsbeschreibung)

Каждый счёт должен содержать чёткое и полное описание услуг (Leistungsbeschreibung), которые вы предоставили. Необходимо указать:

  • Тип услуги (например, консалтинговые услуги, разработка программного обеспечения).
  • Даты или период, в течение которого предоставлялась услуга.
  • Количество часов работы или объём выполненных работ.

Это помогает избежать недоразумений с клиентами и подтверждает, за что выставляется плата.

5. Цены и суммы (Preis und Betrag)

На счёте должны быть указаны следующие суммы:

  • Стоимость услуги без НДС.
  • Сумма НДС (Umsatzsteuer), если она применяется.
  • Итоговая сумма с НДС.

Если вы работаете по системе Kleinunternehmerregelung (упрощённая система для малых предпринимателей), указывайте, что НДС не взимается согласно § 19 UStG (Налоговый кодекс Германии). Например: «Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.»

6. Платежные условия (Zahlungsbedingungen)

На счёте должны быть указаны условия оплаты (Zahlungsbedingungen), такие как срок оплаты и доступные способы оплаты. Например:

  • Платёж в течение 14 или 30 дней с момента получения счета.
  • Банковские реквизиты для перевода (IBAN и BIC).

Также можно указать, что при просрочке оплаты могут быть начислены пени.

7. VAT-положение (Reverse-Charge для международных сделок в ЕС)

Если вы выставляете счёт клиенту из другой страны ЕС и применяется система обратного начисления НДС (Reverse-Charge), это должно быть чётко указано в счёте. В таком случае клиент будет ответственен за уплату НДС в своей стране, а вы не начисляете НДС на свою услугу. Например: «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers» (НДС уплачивает заказчик услуги).

 

Дополнительные требования для международных сделок

1. Счета для клиентов за пределами ЕС

Если вы предоставляете услуги клиентам за пределами ЕС, вы освобождаетесь от уплаты НДС в Германии. В таком случае на счёте необходимо указать, что данная операция освобождена от НДС согласно § 4 Nr. 1a UStG (Закон о налоге на добавленную стоимость). Например: «Umsatzsteuerfrei nach § 4 Nr. 1a UStG.»

2. Курсы валют

Если вы выставляете счёт в валюте, отличной от евро, рекомендуется указать курс валюты на момент выставления счёта и уточнить, что оплата должна быть произведена в евро или в валюте, эквивалентной указанной сумме.

Шаблон для выставления счета

Скачать здесь

Так же важно отместить что в Бухгалтерском ПО и онлайн банках для бизнеса есть уже встроенный функционал по выставлению счетов, где достаточно заполнить недостающие поля.

Годовая отчетность

Годовая отчетность является важной частью работы фрилансера в Германии. Подготовка отчетности включает в себя сбор всех финансовых данных за год, подачу налоговой декларации и соблюдение установленных законом сроков. Для фрилансеров, использующих EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) — упрощенную систему учета доходов и расходов, правильная подготовка и подача отчетности помогает избежать проблем с налоговой службой.

1.1. Подготовка годового отчета

Подготовка годового отчета начинается с систематизации всех финансовых документов и их корректного учета. Важно собрать и обработать:

  • Доходы: Все полученные доходы за год, включая счета, которые вы выставили клиентам, и полученные платежи.
  • Расходы: Включают аренду офиса, расходы на оборудование, поездки, профессиональные обучения, а также любые другие расходы, связанные с ведением бизнеса.
  • Амортизация активов: Если вы приобрели оборудование или транспортные средства, их стоимость может списываться в течение нескольких лет.

Для подготовки годового отчета можно использовать различные платформы для ведения бухгалтерии, такие как LexOffice, SevDesk или Getsorted. Эти программы упрощают сбор данных и помогают организовать бухгалтерию в удобном формате. Такие сервисы автоматически формируют отчеты, синхронизируют данные с банковскими счетами и подготавливают документы для налоговой декларации.

1.2. Заполнение налоговой декларации

Заполнение налоговой декларации — важный этап, который необходимо завершить до конца установленного срока. Основные формы для подачи:

  • Anlage EÜR – для учета доходов и расходов;
  • Einkommensteuererklärung – декларация по подоходному налогу;
  • Umsatzsteuererklärung – декларация по НДС, если вы зарегистрированы как плательщик НДС;
  • Gewerbesteuererklärung – декларация по налогу на предпринимательство (если применимо).

 

Программы для автоматизации заполнения отчетности:

  • ELSTER: Официальный портал немецкой налоговой службы для подачи деклараций онлайн.
  • LexOffice: Облачная платформа для ведения бухгалтерии и подготовки налоговой отчетности, которая помогает автоматизировать процессы.
  • SevDesk: Предоставляет простые инструменты для ведения бухгалтерии, создания счетов и подачи налоговых деклараций.
  • Getsorted: Еще один удобный сервис для фрилансеров, позволяющий легко управлять финансами и подготовкой отчетности.

Эти платформы позволяют легко интегрировать данные о доходах и расходах, автоматически формируют необходимые документы и могут помочь избежать ошибок в заполнении налоговой декларации.

1.3. Сроки подачи отчетности

Фрилансерам важно соблюдать сроки подачи отчетности, чтобы избежать штрафов. Основные сроки следующие:

  • До 31 июля следующего года, если вы подаете декларацию самостоятельно.
  • До 28 февраля следующего года, если вы работаете с налоговым консультантом. 02.06.2025

Пример: если вы подаете налоговую отчетность за 2023 год, то крайний срок подачи при самостоятельной подаче — 31 июля 2024 года, а если вы пользуетесь услугами налогового консультанта, срок продлевается до 28 февраля 2025 года​(

Соблюдение этих сроков позволяет избежать штрафов и проблем с налоговой службой, а использование специализированных платформ для ведения бухгалтерии упрощает процесс подготовки и подачи отчетности.

Глава 4. ПО для Бухгалтерии

Фрилансерам в Германии необходимо эффективно управлять своими финансовыми потоками и налогами. Бухгалтерские программы позволяют автоматизировать процессы, что значительно упрощает работу. Ниже рассмотрены семь популярных решений, которые идеально подходят для фрилансеров.

1.Lexoffice

Lexoffice — одно из наиболее популярных облачных решений для автоматизации бухгалтерии. Оно подходит для фрилансеров и малого бизнеса, предоставляя возможность интеграции с банками и автоматизации налогообложения. Поддерживает создание годовой отчётности EüR и интеграцию с системами ELSTER и DATEV.

  • Поддерживаемые банки: Qonto, N26, Commerzbank, ING, Finom,Kontist..
  • Стоимость: от €6.90 до €29.90 в месяц.

Плюсы:

  • Простота использования.
  • Интеграция с банковскими системами.
  • Автоматический расчёт налогов и учёт НДС.

 

2. SevDesk

SevDesk — облачная бухгалтерская программа, которая помогает автоматизировать ведение учёта, создание счетов и налоговую отчётность. Она также интегрируется с множеством банков и системой DATEV.

  • Поддерживаемые банки: Sparkasse, Deutsche Bank, Commerzbank, Volksbank, N26, Finom,Kontist.
  • Стоимость: от €8.90 до €42.90 в месяц.

Плюсы:

  • Мобильное приложение.
  • Интеграция с 3000+ банками.
  • Возможность сканирования квитанций.

 

3. Lexware

Lexware — это десктопное решение, подходящее для фрилансеров и малого бизнеса. Оно поддерживает двойную бухгалтерию и расчёт заработных плат, что делает его идеальным для тех, кто работает с большим количеством транзакций.

  • Поддерживаемые банки: Volksbank, Postbank, Sparkasse, Finom,Kontist.
  • Стоимость: от €19.90 до €71.80 в месяц.

Плюсы:

  • Поддержка двойной бухгалтерии.
  • Расчёт зарплат.

 

4. FastBill

FastBill предлагает автоматизацию учёта для малого бизнеса и фрилансеров, а также интеграцию с банковскими системами и сервисами. С помощью FastBill можно легко вести учёт квитанций, создавать счета и управлять налогами.

  • Поддерживаемые банки: Deutsche Bank, N26, Postbank, Sparkasse.
  • Стоимость: от €9 до €53 в месяц.

Плюсы:

  • Автоматизация финансовых процессов.
  • Простота использования.

 

5. Sage 50

Sage 50 — это комплексное решение для бухгалтерии, которое также поддерживает интеграцию с платёжными системами и онлайн-магазинами. Это делает его подходящим как для фрилансеров, так и для малого бизнеса.

  • Поддерживаемые банки: Commerzbank, PayPal, Stripe.
  • Стоимость: от €30 до €40 в месяц.

Плюсы:

  • Поддержка онлайн-магазинов.
  • Интеграция с платёжными системами.

 

6. BuchhaltungsButler

BuchhaltungsButler предлагает автоматизацию учёта и интеграцию с банками и системами налоговой отчётности, такими как DATEV и ELSTER. Программа подходит для автоматизации рутинных бухгалтерских задач.

  • Поддерживаемые банки: DATEV, Sparkasse, Deutsche Bank, Volksbank.
  • Стоимость: от €34.95 до €79.95 в месяц.

Плюсы:

  • Поддержка автоматического сканирования и учёта документов.

 

7. WISO Mein Büro

WISO Mein Büro предлагает как десктопную, так и облачную версии для управления бухгалтерией. Она поддерживает интеграцию с банковскими системами и платёжными сервисами.

  • Поддерживаемые банки: Commerzbank, Sparkasse, Postbank, Finom,Kontist..
  • Стоимость: от €14.90 до €139.90 в месяц.

Плюсы:

  • Обширные возможности для отчётности.
  • Интеграция с ELSTER.

 

Getsorted

Getsorted — это ещё одно облачное решение, разработанное специально для фрилансеров и малого бизнеса в Германии. Оно помогает автоматизировать ведение бухгалтерии и налоговых отчётов, облегчая процесс подачи годовой отчётности EüR через интеграцию с ELSTER.

Особенности:

  • Полная автоматизация налогов и подачи деклараций.
  • Интеграция с банковскими системами и автоматическое получение транзакций.
  • Поддержка EüR и USt (налог на добавленную стоимость).

Поддерживаемые банки: N26, Deutsche Bank, Commerzbank, Sparkasse, Finom,Kontist..

Стоимость: от 8 € в месяц.

Глава 5. Банки

Обзор популярных онлайн банков для фрилансеров в Германии

Выбор подходящего онлайн-банка для фрилансера — важный шаг для эффективного управления финансами. В статье рассмотрены основные банки, которые предлагают гибкие тарифы, удобный интернет-банкинг, интеграцию с бухгалтерскими программами и другие полезные функции. Мы также включили подробную таблицу для сравнения ключевых параметров.

1. Kontist

Kontist — это банк, специально разработанный для фрилансеров. Он предлагает автоматический расчёт налогов и интеграцию с популярными бухгалтерскими программами, что значительно упрощает финансовую отчётность и управление налогами.

Функции:

  • Автоматический расчёт налогов и НДС.
  • Бесплатная виртуальная Visa-карта, физическая карта за €29/год.
  • Интеграция с Lexoffice, Debitoor, Fastbill — можно легко управлять расходами и доходами.

Особенности:

  • Нет кэшбэка.
  • Видео-идентификация.
  • Google Pay/Apple Pay для мобильных платежей.

 

2. N26 Business

N26 — один из крупнейших мобильных банков в Европе, предлагающий выгодные условия для международных переводов и встроенный кэшбэк на покупки. Поддерживает интеграцию с внешними бухгалтерскими сервисами.

Функции:

  • Бесплатный базовый тариф с неограниченными SEPA-транзакциями.
  • Подключение к Accountable для автоматизации бухгалтерии.
  • Кэшбэк от 0,1% до 0,5%.

Особенности:

  • Поддержка мобильных платежей через Google/Apple Pay.
  • Видео-идентификация для открытия счета.
  • Подключение к внешним сервисам через API.

 

3. Qonto

Qonto предоставляет различные тарифы и расширенные функции для малого бизнеса, включая возможность подключения нескольких пользователей. Это идеальный выбор для фрилансеров, которые хотят иметь интеграцию с бухгалтерией и управлять своими счетами.

Функции:

  • Интеграция с Lexoffice, Datev, SevDesk для автоматизации финансового учёта.
  • Возможность использования нескольких карт и субсчетов.

Особенности:

  • Google Pay/Apple Pay для мобильных платежей.
  • Видео-идентификация.
  • Возможность API-интеграции для автоматизации процессов.

 

4. Finom

Finom предлагает гибкую систему выставления счетов и интеграцию с бухгалтерскими системами, что делает его привлекательным для фрилансеров, работающих с многочисленными клиентами.

Функции:

  • Инструменты для управления квитанциями и выставления счетов.
  • Интеграция с Lexoffice и SevDesk.

Особенности:

  • Кэшбэк до 3% на премиум-тарифах.
  • Мобильные платежи через Google Pay и Apple Pay.
  • Видео-идентификация и поддержка API для автоматизации.

 

5. Fyrst

Fyrst — это немецкий цифровой банк, поддерживающий бухгалтерские программы и предлагающий бесплатные снятия наличных в банкоматах Германии. Его главное преимущество — удобство и интеграция с финансовыми системами, такими как Lexoffice и SevDesk.

Функции:

  • Интеграция с Lexoffice, SevDesk, Sage.
  • Бесплатная VISA-карта для бизнеса.

Особенности:

  • Только немецкий язык.
  • Поддержка Google/Apple Pay.
  • Бесплатные снятия наличных в банкоматах по всей Германии.

 

6. Vivid

Vivid — это ещё один интересный выбор для фрилансеров. Он предлагает высокие кэшбэки и бесплатное обслуживание для базовых пользователей. Подходит для тех, кто хочет использовать множество дополнительных карт и субсчетов.

Функции:

  • До 25% кэшбэк на избранные категории покупок.
  • Бесплатные снятия наличных до €200 в месяц.

Особенности:

  • Google/Apple Pay.
  • Видео-идентификация.
  • API для интеграции с внешними сервисами.

Глава 6. Страховки

Фрилансеры в Германии, как и другие самозанятые лица, должны учитывать несколько важных видов страхования, чтобы защитить себя и свой бизнес от возможных рисков. Страховки могут быть как обязательными, так и рекомендованными, в зависимости от характера деятельности.

1. Медицинская и страховка на случай инвалидности (Krankenversicherung + Pflegeversicherung)

В Германии каждый фрилансер обязан иметь медицинскую страховку. У вас есть выбор между государственной (gesetzliche Krankenversicherung) и частной (private Krankenversicherung) страховкой. Для молодых и здоровых фрилансеров часто выгоднее выбирать частную страховку, так как её взносы не зависят от дохода, в отличие от государственной, где взносы составляют 14,6% (плюс дополнительный взнос 1.0 – 2.0% в среднем) )от дохода плюс около 3-4% на уходовую страховку (Pflegeversicherung). Однако в государственной системе можно бесплатно застраховать членов семьи, что не доступно в частных планах.

Стоимость: 250 – 1 000 € в месяц, в зависимости от выбранного варианта.

Узнать подробнее и рассчитать приватную медицинскую страховку по ссылке

Подробнее

2. Страхование от несчастных случаев (Unfallversicherung)

Эта страховка обязательна для фрилансеров, если они являются членами Berufsgenossenschaft — профессиональной ассоциации. В остальных случаях страхование добровольное, но крайне рекомендуется. Страховка покрывает расходы на реабилитацию и компенсацию потерь в результате несчастных случаев на работе.

Стоимость: 5 – 20 € в месяц.

Узнать подробнее и запросить Unfallversicherung для фрилансеров и самозанятых по ссылке

Подробнее

3. Пенсионное страхование (Altersvorsorge)

Пенсионное страхование обязательно только для некоторых профессий, таких как журналисты, врачи и педагоги. Для остальных фрилансеров участие в государственной пенсионной системе является добровольным. Важно как можно раньше начать откладывать на пенсию, так как государство не обеспечивает социальных гарантий для фрилансеров.

Стоимость: около 930 € в месяц (при участии в государственной системе). Минимальный взнос составляет около 100 евро в месяц. Вы сами решаете, какой размер взноса осуществлять.

Полный обзор пенсионных программ вы найдете в нашей статье:

Подробнее

4. Страхование от потери трудоспособности (Berufsunfähigkeitsversicherung)

Это одна из важнейших страховок для фрилансеров, так как она защищает от финансовых потерь в случае, если вы больше не сможете работать из-за болезни или несчастного случая. Страховка покрывает пропущенные доходы и помогает избежать серьезных финансовых трудностей.

Стоимость: 60 – 200 € в месяц.

Подробнее о Berufunfähigkeitsversicherung в нашей статье:

Подробнее

5. Профессиональная ответственность (Berufshaftpflichtversicherung)

Эта страховка необходима для фрилансеров, особенно для тех, кто занимается консалтинговыми или проектными работами. Она защищает от рисков, связанных с ошибками в работе, которые могут привести к финансовым потерям клиентов. Например, если вы дали неверную консультацию или нарушили авторские права, эта страховка покроет судебные расходы и возможные штрафы.

Стоимость: 10 – 50 € в месяц.

6. Гражданская ответственность бизнеса (Betriebshaftpflichtversicherung)

Это страхование защищает вас в случае, если кто-то получил ущерб (физический или материальный) на вашем рабочем месте или в результате вашей деятельности. Например, если клиент поскользнётся у вас в офисе или вы случайно повредите его имущество, страховка покроет расходы на лечение и ремонт.

Стоимость: 8 – 25 € в месяц.

7. Юридическая защита (Gewerblicher Rechtsschutz)

Эта страховка важна, если вам необходимо защищать свои интересы в суде, особенно в случае споров с клиентами, которые отказываются платить по счетам. Страховка покрывает юридические расходы, включая оплату адвокатов и судебные издержки.

Стоимость: 25 – 50 € в месяц.

8. Страхование имущества бизнеса (Geschäftsinhaltsversicherung)

Эта страховка защищает имущество вашего бизнеса, например, офисное оборудование или технику, от кражи, пожара или других повреждений. Она особенно актуальна для тех фрилансеров, у которых есть собственные офисные помещения.

Стоимость: 5 – 10 € в месяц.

Заключение

Для фрилансеров важно правильно выбрать страховые программы, которые помогут защитить их бизнес и обеспечить финансовую стабильность. Некоторые страховки являются обязательными, такие как медицинская и уходовая страховка, в то время как другие (например, профессиональная ответственность) являются крайне рекомендованными для обеспечения защиты от непредвиденных рисков.

Глава 7. Работа

Расчет своей стоимости на рынке труда

Правильный расчет почасовой ставки — это ключевой фактор успешного ведения бизнеса. Важно учитывать все свои расходы, доходы и факторы, которые могут повлиять на вашу работу и заработок. В этой главе мы рассмотрим, как рассчитать вашу ставку, используя предоставленные данные и таблицу-калькулятор. Также добавим информацию о средних ставках по отраслям и учете различных расходов, таких как налоги, праздники, больничные и другие непредвиденные затраты.

Шаг 1: Определите желаемый доход

Первый шаг — определить, сколько вы хотите зарабатывать ежемесячно или ежегодно. В нашем примере фрилансер установил:

  • Ежемесячный доход: 5750 евро
  • Годовой доход: 69000 евро

Это ваша отправная точка. Однако важно помнить, что это не та сумма, которую вы получите «на руки» — в эту сумму включены все ваши будущие налоги, расходы на социальные взносы и другие обязательные платежи.

Шаг 2: Учтите количество рабочих часов

Далее следует рассчитать, сколько часов в месяц вы планируете работать. Это можно сделать, определив количество рабочих дней в году. В нашем примере:

  • Рабочие дни в году: 261 день
  • Свободные дни: 45 дней (включая праздники, отпуск, дни на обучение и болезни)

Теперь важно учесть, что не все время будет оплачиваться клиентами. В среднем фрилансеры теряют около 30% времени на непродуктивные задачи, такие как поиск клиентов, бухгалтерия, обучение и другие административные задачи. Поэтому:

Не оплачиваемое время: 30%

Шаг 3: Рассчитайте количество оплачиваемых часов

Чтобы получить количество оплачиваемых часов в месяц, необходимо учесть вышеупомянутые параметры. В нашем примере:

  • Общее количество рабочих часов в год: 261 день × 8 часов = 2088 часов
  • Не оплачиваемое время (30%): 2088 × 30% = 626,4 часов
  • Оплачиваемое время в год: 2088 – 626,4 = 1461,6 часов в год или 121,8 часов в месяц.

 

Таким образом, у нас есть ориентир: вы будете работать 121,8 оплачиваемых часов в месяц.

Шаг 4: Рассчитайте почасовую ставку

Теперь можно рассчитать минимальную почасовую ставку. Для этого необходимо разделить ваш желаемый доход на количество оплачиваемых часов:

  • Ежемесячный доход: 5750 евро
  • Оплачиваемые часы в месяц: 121,8 часов

Почасовая ставка = 5750 / 121,8 = 47,20 евро

Это минимальная ставка, которую вам нужно выставлять за каждый час работы, чтобы достичь вашего целевого дохода. Однако, на практике эту ставку можно увеличить, учитывая следующие факторы:

  1. Непредвиденные расходы: Бывают случаи, когда требуется больше времени на проект или возникают непредвиденные затраты, такие как повышение цен на инструменты или услуги.
  2. Конкуренция на рынке: Если вы работаете в высококонкурентной нише, вашей ставке может потребоваться корректировка в зависимости от среднего уровня ставок.

Шаг 5: Учтите социальные взносы и налоги

В Германии фрилансеры обязаны самостоятельно выплачивать взносы в социальные фонды, такие как медицинская страховка и пенсионные отчисления. В нашем примере используются следующие ставки:

  • Медицинское страхование (включая страхование на случай нетрудоспособности): 14,6%
  • Пенсионные отчисления: 18,6%

Эти проценты необходимо учесть в вашем общем доходе. Например, если ваши расходы на социальное страхование составляют около 20% от дохода, тогда для покрытия этих затрат нужно добавить 20% к вашей минимальной ставке:

  • 47,20 евро × 1,20 = 56,64 евро

Это новая ставка, включающая ваши расходы на социальные взносы.

Шаг 6: Учтите основные расходы фрилансера

Чтобы не оказаться в убытке, важно учесть все ваши расходы при расчете ставки. Вот основные категории, которые стоит включить:

  1. Офисные и рабочие расходы:
    • Аренда рабочего места или офиса (если вы работаете не из дома)
    • Покупка оборудования (компьютеры, программное обеспечение)
    • Расходы на интернет, телефон, почтовые услуги
    • Обслуживание техники и программ
  2. Реклама и маркетинг:
    • Создание и поддержка сайта
    • Продвижение в социальных сетях
    • Оплата услуг рекламных платформ
  3. Транспортные расходы:
    • Командировки и поездки на встречи с клиентами
    • Амортизация и обслуживание автомобиля (если используется для работы)
  4. Обучение и развитие:
    • Курсы повышения квалификации
    • Покупка литературы, участие в конференциях
  5. Административные расходы:
    • Бухгалтерские услуги
    • Оплата налоговых консультантов
    • Затраты на ведение отчетности и бухгалтерии
  6. Страхование:
    • Медицинское страхование (обязательно)
    • Страхование от несчастных случаев
    • Страхование ответственности перед третьими лицами
  7. Резервные фонды:
    • Непредвиденные расходы (ремонт оборудования, юридические услуги)
    • Резервный фонд на случай отсутствия заказов или болезни

Шаг 7: Учет выходных, больничных и праздников

При расчете ставки важно учитывать время, когда вы не работаете. Фрилансеры, в отличие от сотрудников, не получают оплаты за больничные или выходные. Включите эти периоды в свои расчеты:

  1. Праздничные дни: В Германии количество праздничных дней может варьироваться в зависимости от федеральной земли. Обычно это около 13 дней в год.
  2. Отпуск: Несмотря на то, что фрилансеры часто не могут позволить себе много выходных, рекомендуется включать минимум 25 дней отпуска в год в расчеты.
  3. Больничные: Статистически в Германии на болезни уходит около 10-15 дней в год.
  4. Время на обучение: В среднем фрилансеры тратят 5-10 дней в год на повышение квалификации.

Пример итогового расчета

Предположим, что фрилансер хочет получать 69000 евро в год и работает 1462 часа в год с учетом всех простоев. Он рассчитывает минимальную ставку, добавляя расходы на социальное обеспечение:

  1. Базовая почасовая ставка: 47,20 евро
  2. Ставка с учетом социальных взносов: 56,64 евро

 

Таким образом, для достижения желаемого дохода фрилансеру следует ориентироваться на почасовую ставку не менее 57 евро.

Шаг 8: Учитывайте рыночные ставки по отраслям

Очень важно понимать, что размер почасовой ставки зависит также от вашей специализации и отрасли. В Германии существует большой диапазон почасовых ставок, который варьируется в зависимости от специфики работы. Согласно данным из Freelancermap, вот примеры средних ставок в различных отраслях:

  • SAP консультанты: 99 евро в час
  • Консалтинг и менеджмент: 93 евро в час
  • IT разработка: 91 евро в час
  • Инженерные услуги: 87 евро в час
  • Медиа: 69 евро в час

Эти цифры показывают средний уровень по индустрии, и ваш почасовой тариф должен быть сопоставим с конкурентами в вашей сфере. Например, если вы являетесь IT-специалистом, работающим над разработкой ПО, то ставка в диапазоне от 90 до 100 евро будет оправданной.

Заключение

Почасовая ставка фрилансера в Германии зависит от множества факторов, таких как рабочие часы, непродуктивное время, налоги и социальные взносы, а также ситуация на рынке. Используя калькулятор и предоставленные данные, вы можете точно рассчитать свою ставку, чтобы покрывать все расходы и зарабатывать желаемую сумму. Не забудьте регулярно пересматривать свои расчеты, учитывая изменения в расходах и требования рынка.

Этот расчет поможет вам эффективно управлять своими финансами и быть уверенным, что вы получаете справедливую оплату за свои услуги, оставаясь конкурентоспособным в своей отрасли.

Где и как искать работу (Kundenakquise für Freelancer)?

Одной из главных задач для фрилансера, особенно на начальном этапе, является поиск клиентов. Умение эффективно привлекать заказчиков определяет успех и стабильность работы. Важно понимать, что клиентская база должна постоянно расширяться, и зависеть только от одного источника проектов — рискованно. В этой статье мы разберем стратегии, которые помогут фрилансерам привлекать новых клиентов, а также расскажем о лучших платформах для поиска проектов.

Что такое привлечение клиентов?

Привлечение клиентов или “Kundenakquise” — это процесс поиска и завоевания новых клиентов. Он включает в себя разные действия, направленные на выявление потенциальных заказчиков, их вовлечение и заключение контрактов. Однако успех в клиентской аквизиции основывается на понимании нужд клиента и способности предложить решение, соответствующее его проблемам и ожиданиям.

Формы привлечения клиентов

Существует несколько основных форм “Kundenakquise”, каждая из которых имеет свои преимущества:

  1. Холодные контакты (“Kaltakquise”) — это прямая связь с потенциальными клиентами без предварительных взаимоотношений. Обычно такие контакты происходят через телефонные звонки, электронные письма или социальные сети. Холодная аквизиция требует настойчивости и подготовки, так как далеко не все компании готовы к неожиданным предложениям.
  2. Теплые контакты (“Warmakquise”) — здесь клиент уже знает о фрилансере или его услугах. Это может быть контакт через рекомендации, бывших клиентов или предыдущие деловые связи. Такой способ проще и эффективнее, так как между сторонами уже существует доверие.

Рекомендательный маркетинг (“Empfehlungsmarketing”) — это получение новых клиентов через рекомендации довольных заказчиков. Этот метод эффективен, если у вас уже есть клиенты, которые могут порекомендовать ваши услуги коллегам или партнерам.

Активные и пассивные методы привлечения клиентов

При поиске клиентов можно использовать два основных подхода: активный и пассивный.

Активные методы:

  • Участие в конференциях и отраслевых мероприятиях.
  • Прямое обращение к компаниям через электронную почту или телефон.
  • Использование фриланс-платформ для поиска проектов.
  • Создание личного бренда через социальные сети и публикации.

 

Пассивные методы:

  • SEO-оптимизация собственного сайта или портфолио.
  • Ведение блога или публикация статей, которые могут привлечь внимание потенциальных клиентов.
  • Профиль на платформах с возможностью поиска фрилансеров.
  • Размещение положительных отзывов и кейсов для привлечения новых заказчиков.

Шаги к успешной клиентской аквизиции

  1. Определите свою целевую аудиторию
    Чтобы найти клиентов, нужно знать, кто они. Проведите анализ потенциальных клиентов: их возраст, профессия, интересы, отрасль. Создайте “buyer personas” — это фальшивые образы типичных клиентов, которые помогут адаптировать ваше предложение.
  2. Найдите свою нишу и уникальное торговое предложение (USP)
    Чем вы отличаетесь от конкурентов? Важно выделить ваши уникальные сильные стороны: это может быть специализированный опыт, уникальные навыки или особые методы работы. Определение вашего “USP” помогает не только выделиться среди конкурентов, но и правильно выбрать каналы для привлечения клиентов.
  3. Выберите правильные каналы для привлечения клиентов
    Где ваша аудитория проводит время? Если ваши клиенты — молодые стартапы, они, скорее всего, находятся в социальных сетях. Если вы работаете с крупными компаниями, больше внимания стоит уделить бизнес-платформам вроде LinkedIn или Xing.
  4. Постоянно ведите поиск
    Не ждите спада в проектах, чтобы начинать искать новых клиентов. Это должно быть постоянной частью вашей работы, даже когда у вас есть текущие проекты.
  5. Выстроите долгосрочные отношения
    После завершения проекта поддерживайте связь с клиентом. Регулярные письма, поздравления с праздниками или просто внимание к новостям компании могут сделать вас “фрилансером по умолчанию” для следующих задач.

ТОП-5 платформ для поиска клиентов в Германии

В Германии существует множество специализированных платформ для поиска проектов. Вот пять самых популярных среди фрилансеров:

  1. Freelancermap.de
    Немецкая платформа, которая специализируется на проектах в области IT, разработки программного обеспечения и цифрового маркетинга. Она предоставляет доступ к большому числу вакансий для фрилансеров.
  2. Xing Projekte
    Xing — это немецкий аналог LinkedIn, и он предлагает специальную секцию для поиска проектов и фрилансеров. Это отличная площадка для тех, кто ищет клиентов среди немецкоговорящих компаний.
  3. Gulp.de
    Gulp — это одна из крупнейших платформ для поиска IT-фрилансеров в Германии. Она предлагает проекты как для краткосрочной, так и для долгосрочной работы в таких областях, как разработка программного обеспечения и IT-консалтинг.
  4. Twago.de
    Twago ориентирована на фрилансеров в различных областях, от маркетинга до разработки программного обеспечения. Платформа позволяет напрямую связываться с клиентами и подавать заявки на интересующие проекты.
  5. DasAuge.de
    Платформа DasAuge популярна среди дизайнеров, графиков и специалистов по рекламе. Она предоставляет доступ к креативным проектам для фрилансеров, работающих в Германии.

ТОП-5 международных платформ для поиска клиентов

На мировом уровне также существуют платформы, которые позволяют фрилансерам находить работу в разных странах:

  1. Upwork
    Одна из крупнейших фриланс-платформ в мире, предлагающая проекты в самых разных областях, от IT до перевода и дизайна. Upwork предоставляет фрилансерам возможность находить как краткосрочные, так и долгосрочные проекты.
  2. Freelancer.com
    Международная платформа, на которой можно найти проекты по разработке, дизайну, маркетингу и другим направлениям. Freelancer.com популярен благодаря своему огромному количеству пользователей и проектов.
  3. Fiverr
    Fiverr предлагает фрилансерам возможность продавать свои услуги, начиная с небольших заданий за 5 долларов. Это отличная платформа для тех, кто хочет быстро найти краткосрочные задания и построить портфолио.
  4. Toptal
    Платформа для опытных фрилансеров в IT и разработке программного обеспечения. Toptal сотрудничает с ведущими компаниями мира, и процесс отбора на платформу более строгий, чем на других сайтах.
  5. PeoplePerHour
    Платформа, которая объединяет фрилансеров и клиентов по всему миру. Проекты на PeoplePerHour охватывают широкий спектр услуг, от веб-дизайна до цифрового маркетинга.

Заключение

Привлечение клиентов для фрилансера — это непрерывный процесс, требующий стратегии, упорства и использования правильных инструментов. Важно уметь комбинировать активные и пассивные методы, регулярно искать проекты и поддерживать связь с клиентами. Использование специализированных платформ в сочетании с хорошо продуманным личным брендом и сетевым взаимодействием поможет фрилансерам успешно развивать свой бизнес и находить новых заказчиков как в Германии, так и по всему миру.

Виды контрактов для фрилансера

При заключении договора между заказчиком и фрилансером важно правильно выбрать его вид в зависимости от характера проекта, целей и ожиданий обеих сторон. Договор является основным документом, который фиксирует условия сотрудничества и регулирует права и обязанности сторон. Рассмотрим основные виды договоров для фрилансеров:

1. Договор оказания услуг (Dienstvertrag)

Dienstvertrag, или договор оказания услуг, обязывает фрилансера предоставлять услуги без гарантии конкретного результата. Основное внимание в данном случае уделяется предоставлению самой услуги, а не конечному результату, как это делается в случае с Werkvertrag. Клиент платит фрилансеру за работу, выполненную в рамках согласованных условий, даже если эта работа не приносит желаемого результата.

Особенности Dienstvertrag:

  • Фрилансер не несет ответственности за конечный результат работы, а лишь за выполнение своих обязанностей в рамках договора.
  • Работа должна быть выполнена в соответствии с инструкциями клиента, без существенных недостатков, чтобы обязательства со стороны фрилансера считались выполненными.
  • Фрилансер получает определенное вознаграждение за выполненную работу, которое не зависит от конечного успеха проекта.

Примеры использования Dienstvertrag:

  • IT-услуги: поддержка и обслуживание IT-инфраструктуры компании, где фрилансер отвечает за текущее управление системами, но не за их окончательный успех.
  • Онлайн-маркетинг: постоянная поддержка маркетинговых кампаний компании, где ключевым является процесс оказания услуг, а не конечный результат.
  • Консультационные услуги: консультирование клиентов по различным вопросам, где основное внимание уделяется предоставлению знаний и рекомендаций, а не конечному результату.

Преимущества Dienstvertrag:

  • Гибкость: договор позволяет клиенту получать услуги на постоянной основе без привязки к конкретным результатам.
  • Защита: фрилансер защищен от претензий, связанных с конечными результатами проекта, при условии, что работа выполнена надлежащим образом.

Таким образом, Dienstvertrag является оптимальным выбором для проектов, где важна не конечная цель, а процесс оказания услуги, и обе стороны получают четкие условия сотрудничества.

2. Договор подряда (Werkvertrag)

В отличие от договора оказания услуг, договор подряда предполагает обязательство достичь конкретного результата. Основное внимание уделяется успешному завершению проекта. Оплата производится за конечный продукт или услугу, а не за процесс работы.

Пример: Графический дизайнер по договору подряда обязуется не только разработать макет веб-сайта, но и представить готовый, работающий сайт в соответствии с требованиями заказчика.

3. Гонорарный договор (Honorarvertrag)

Этот договор используется для установления условий оплаты за определенные услуги, предоставленные фрилансером. В договоре прописываются объем работы, сроки выполнения, сумма гонорара и условия оплаты.

Пример: Если графический дизайнер заключает гонорарный договор на создание логотипа, в нем будет указан дизайн, сроки его предоставления, сумма гонорара и порядок оплаты.

4. Консультационный договор (Beratervertrag)

Этот договор подходит для фрилансеров, предоставляющих консультационные услуги. Он регулирует консультационные услуги, их объем, стоимость и условия сотрудничества.

Пример: Если компания нуждается в консультациях по редизайну своего бренда, они заключают консультационный договор с дизайнером, в котором указываются цели консультации, время проведения встреч и размер гонорара.

5. Договор о конфиденциальности (NDA – Geheimhaltungsvereinbarung)

NDA защищает конфиденциальную информацию, которая передается между заказчиком и фрилансером. Этот договор является важным, когда проект требует защиты интеллектуальной собственности, идей или коммерческой тайны.

Пример: Если графический дизайнер обсуждает с клиентом новый продукт, NDA защищает идеи дизайнера от использования или раскрытия без его разрешения.

6. Расторжение договора (Kündigung)

Расторжение договора может происходить по инициативе одной из сторон. Для этого требуется официальное уведомление другой стороны с соблюдением оговоренных сроков и условий расторжения.

Пример: Графический дизайнер может расторгнуть договор, если проект оказался неосуществимым, но при этом должны соблюдаться все предусмотренные договором сроки уведомления.

Как выбрать правильный договор?

Выбор подходящего типа договора зависит от того, каковы цели проекта, объем работы и ожидания обеих сторон. Например, если основное требование — это предоставление услуги без гарантии результата, лучше всего подойдет договор оказания услуг. В то время как для проектов, где важно получение конкретного результата, оптимальным будет договор подряда.

Смешанные формы договоров, такие как совмещение договоров оказания услуг и подряда, также возможны, если требования четко определены. Такой подход может быть выгоден как для фрилансера, так и для заказчика.

Правильный выбор договора играет ключевую роль в успешном завершении проекта и обеспечивает прозрачность отношений между фрилансером и заказчиком.

Шаблоны договоров:

Шаблон 1
Шаблон 2
Шаблон 3

Расторжение договора и пример письма

Расторжение контракта для фрилансера — процесс, требующий особого внимания к ряду аспектов. Когда приходит время завершить сотрудничество с заказчиком, важно правильно оформить “Kündigung” (расторжение), соблюдая все требования контракта и закона. Рассмотрим, как фрилансеру грамотно подойти к вопросу расторжения договора.

Основные моменты при расторжении контракта

  1. Письменная форма
    “Kündigung” должна быть оформлена в письменной форме (“schriftlich”) и на бумаге для юридической защиты. Даже если законом не предусмотрена обязательная письменная форма, для фрилансеров важно настаивать на этом условии в своих договорах. Устные или электронные уведомления (например, по электронной почте) могут вызвать сложности с подтверждением факта расторжения, даты и причины.
  2. Подтверждение от заказчика
    Получение письменного подтверждения (“Bestätigung”) от заказчика желательно, хотя по закону он не обязан этого делать. Это может стать дополнительной гарантией.
  3. Формулировка в документе
    В письме не обязательно использовать слово “Kündigung”, однако из текста должно ясно следовать, что целью является завершение деловых отношений, и что фрилансер больше не будет предоставлять услуги.
  4. Причина расторжения
    Указание причины (“Kündigungsgrund”) требуется только в случае внеочередного расторжения (“außerordentliche Kündigung”) по важной причине. Для обычного (“ordentliche Kündigung”) расторжения контракта объяснение причин не является обязательным.

Отзыв расторжения
Отмена “Kündigung” невозможна, так как это одностороннее заявление, требующее согласия только получающей стороны. Если обе стороны хотят продолжить сотрудничество, потребуется заключение нового контракта.

Что такое письмо о расторжении?

Письмо о расторжении (“Kündigungsschreiben”) — это документ, прекращающий контракт в одностороннем порядке. Оно означает, что одна из сторон уведомляет другую о завершении сотрудничества, не требуя согласия. В случаях, когда стороны приходят к соглашению, они могут подписать “Aufhebungsvertrag” (соглашение о расторжении).

Условия расторжения

Как правило, фрилансеры заключают “Dienstvertrag” (договор на оказание услуг) или “Werkvertrag” (договор подряда), в которых четко прописаны условия и сроки расторжения. Важно внимательно изучить контракт перед его подписанием, чтобы убедиться, что все пункты и сроки приемлемы.

Виды расторжения и сроки

  1. Обычное расторжение (“ordentliche Kündigung”)
    Обычное расторжение позволяет прекратить контракт в заранее согласованные сроки. Если в договоре нет специальных условий о сроках, то применяются нормы § 620 и § 621 Гражданского кодекса Германии (BGB).

  2. Досрочное расторжение по важной причине (“außerordentliche Kündigung”)
    Если одна из сторон нарушает обязательства или возникают другие важные причины, одна из сторон может разорвать контракт немедленно. Например, невыполнение обязательств заказчиком или серьезное нарушение условий контракта могут стать основанием для досрочного расторжения.

Примеры причин для расторжения

  1. Задержка платежей
    Если заказчик не выплачивает вознаграждение вовремя, это может стать причиной для досрочного расторжения. Предварительно фрилансер должен направить письменное предупреждение (“Mahnung”) с указанием срока для устранения нарушения.
  2. Нарушение условий контракта
    Любое серьезное нарушение условий контракта, например, нарушение обязательств по конфиденциальности (“Geheimhaltungsvereinbarung”), также может служить основанием для расторжения.
  3. Преступления
    Подозрения в совершении преступления (“Straftat”) со стороны одной из сторон могут послужить причиной для немедленного прекращения контракта.

Заключение

Каждое расторжение контракта уникально, и важно внимательно изучить условия договора перед подписанием. Если возникают сомнения, фрилансеру лучше обратиться за консультацией к юристу, чтобы защитить свои права и избежать возможных финансовых последствий.

Фиктивная занятость (Scheinselbständigkeit)

Как избежать фиктивной самозанятости в Германии – актуальное законодательство 2024 года

Фиктивная самозанятость — это вопрос, вызывающий тревогу у фрилансеров и их заказчиков в Германии. Закон о борьбе с фиктивной самозанятостью призван защитить работников и предотвратить ситуации, когда фрилансеры де-факто работают как наемные сотрудники, но без соответствующих социальных гарантий. Важно разобраться, как отличить настоящую самозанятость от фиктивной и что нужно сделать, чтобы избежать проблем.

Что такое фиктивная самозанятость (Scheinselbstständigkeit)?

Фиктивная самозанятость — это ситуация, когда человек оформлен как самозанятый (Freiberufler), однако в реальности работает в условиях, схожих с наемными сотрудниками, например, имея фиксированные рабочие часы, отпуск и выполняя задачи по указанию работодателя. В таких случаях он подпадает под обязательства, предусмотренные для наемных работников, включая социальные отчисления.

Как распознать фиктивную самозанятость?

Признаки фиктивной самозанятости могут включать:

  • Фиксированное рабочее время (festgelegte Arbeitszeiten)
  • Право на отпуск (Urlaubsanspruch)
  • Интеграция в процессы компании (feste Prozessintegration)
  • Обязанность отчитываться (Pflichten zum Reporting)
  • Работа по указанию заказчика (Tätigkeit nach Weisung)

 

Другие факторы, которые могут указывать на фиктивную самозанятость:

  • Более 80% дохода поступает от одного заказчика
  • Отсутствие личного сайта или других признаков ведения бизнеса
  • Участие в обучающих мероприятиях, организованных заказчиком
  • Доход сопоставим с зарплатой наемного сотрудника или ниже

Критерии самозанятости (Selbstständigkeit)

Федеральные суды Германии определили несколько критериев, которые помогают определить настоящую самозанятость:

  • Работа выполняется от собственного имени и на собственный счет (im eigenen Namen und auf eigene Rechnung).
  • Самостоятельное ценообразование и заключение контрактов (Eigenständige Preiskalkulation).
  • Свободное планирование рабочего времени и отсутствие отпуска (Freie Gestaltung von Arbeitszeit und Arbeitsorganisation).

 

Чем больше этих критериев соответствует деятельности фрилансера, тем выше вероятность, что он считается настоящим самозанятым.

Кто подвергается риску фиктивной самозанятости?

К фиктивной самозанятости могут быть причастны фрилансеры, работающие в следующих областях:

  • IT-консультанты (IT-Berater)
  • Программисты (Programmierer)
  • Графические дизайнеры (Grafiker)

Кто проверяет фиктивную самозанятость?

Основной проверяющий орган — Немецкое пенсионное страхование (Deutsche Rentenversicherung), которое может инициировать так называемое Statusfeststellungsverfahren — процедуру определения статуса занятости.

Как избежать обвинений в фиктивной самозанятости?

Фрилансеры могут снизить риск обвинений с помощью тщательно составленных контрактов и четкого разграничения обязанностей. Существует несколько типов контрактов, таких как Werkvertrag (договор подряда), которые могут помочь структурировать сотрудничество правильно.

Последствия фиктивной самозанятости

Если фиктивная самозанятость будет установлена, последствия могут быть серьезными как для фрилансера, так и для заказчика. Например, заказчик обязан будет выплатить социальные взносы (со всеми пенями и штрафами) за последние четыре года, а в случае умышленного нарушения — за 30 лет.

Вот несколько рекомендаций как избежать фиктивной самозанятости:

1. Оформление грамотных контрактов

Один из самых важных шагов для фрилансера — это наличие правильно составленных и юридически проверенных контрактов. Существуют несколько типов договоров, которые могут помочь структурировать отношения с заказчиком:

  • Договор подряда (Werkvertrag) — подразумевает выполнение конкретной работы с оплатой по завершению и приемке результата.

  • Договор на оказание услуг (Dienstvertrag) — предполагает выполнение работы на регулярной основе, но фрилансер не является сотрудником компании.

Важно, чтобы контракт четко отражал, что фрилансер несет предпринимательские риски и работает независимо.

2. Работа с несколькими клиентами

Один из ключевых признаков фиктивной самозанятости — это получение более 80% дохода от одного заказчика. Чтобы избежать этого, рекомендуется работать с несколькими клиентами, даже если основной проект занимает большую часть времени. Это свидетельствует о независимой предпринимательской деятельности.

3. Демонстрация внешнего облика бизнеса

Фрилансер должен активно вести себя как независимый предприниматель, что может включать:

  • Создание собственного сайта или портфолио (Webseite),

  • Наличие визитных карточек (Visitenkarten),

  • Активная реклама своих услуг,

  • Собственная клиентская база.

Всё это показывает, что фрилансер ведет независимую предпринимательскую деятельность.

4. Свобода выбора времени и места работы

Фрилансер должен иметь возможность самостоятельно определять свои рабочие часы и место выполнения работы. Если в договоре или на практике указаны фиксированные рабочие часы или место работы, это может вызвать подозрения. Например, работа в офисе заказчика может указывать на интеграцию в компанию.

5. Использование собственных рабочих средств

Настоящие фрилансеры работают с использованием собственных инструментов и оборудования (компьютеры, программное обеспечение и т. д.). Если заказчик предоставляет рабочие средства, такие как ноутбук, доступ к программам или материалы, это может указывать на зависимость.

6. Отсутствие прав на отпуск и больничные

Фрилансеры не должны иметь право на оплачиваемый отпуск или больничные. Такие права характерны для наемных работников, и их наличие может указывать на фиктивную самозанятость. Для настоящих фрилансеров перерывы в работе должны быть неоплачиваемыми и планироваться самостоятельно.

7. Заключение долгосрочных контрактов с четким указанием объема работ

Если фрилансер работает с заказчиком на длительной основе, лучше оформлять долгосрочные контракты, в которых четко прописаны объемы работы и условия ее выполнения. При этом важно, чтобы работа была проектной и оценивалась по результатам, а не по времени, проведенному за задачами.

8. Привлечение внешних специалистов

Признаком самозанятости может также быть возможность привлекать других специалистов или субподрядчиков для выполнения части работы. Это показывает, что фрилансер действует как предприниматель, а не как сотрудник компании.

9. Использование системы страхования рисков

Фрилансеры часто страхуют себя от профессиональных рисков (например, ошибки в работе), что также подчеркивает их предпринимательский статус. Наличие страховки помогает избежать обвинений в фиктивной самозанятости.

10. Проведение статуса занятости через проверку (Statusfeststellungsverfahren)

Если есть сомнения в статусе фрилансера, можно обратиться к Немецкому пенсионному фонду (Deutsche Rentenversicherung) для проведения процедуры проверки статуса (Statusfeststellungsverfahren). Это позволяет фрилансерам и их клиентам заранее убедиться в правильности статуса.

11. Отказ от участия в корпоративных обучающих программах

Если фрилансер участвует в тренингах и курсах, которые организует заказчик, это может указывать на тесную интеграцию в его деятельность. Чтобы избежать обвинений в фиктивной самозанятости, лучше отказаться от таких мероприятий или же посещать их на общих условиях как приглашенный специалист.

Дополнительные меры:

  • Письменное подтверждение независимости. В контракте можно прописать условия, подтверждающие независимость фрилансера, например, что он работает по собственному графику, а также несет ответственность за конечный результат.
  • Регулярная отчетность. Отчеты должны быть связаны с выполнением конкретных задач или этапов проекта, а не с количеством отработанных часов.

Следование этим рекомендациям помогает фрилансерам в Германии минимизировать риски и избегать ситуаций, в которых их деятельность может быть признана фиктивной самозанятостью.

Заключение

Понимание различий между настоящей и фиктивной самозанятостью крайне важно для фрилансеров в Германии. Следование правилам, четкое оформление контрактов и соблюдение критериев самозанятости помогут избежать неприятных последствий.

Глава 8. Подработка как самозанятый

В Германии подработка в качестве самозанятого или фрилансера становится популярным вариантом для тех, кто хочет получить дополнительный доход. В отличие от классической трудовой занятости, самозанятость позволяет человеку работать на себя, но требует учета юридических и налоговых аспектов. В этой статье рассмотрим, как стать самозанятым в Германии, какие шаги необходимо предпринять, а также какие налоги и ограничения следует учитывать в случае подработки.

Фиктивная занятость (Scheinselbständigkeit)

1. Что такое подработка как самозанятый?

Подработка как самозанятый (Nebentätigkeit als Freiberufler) — это деятельность, которую вы выполняете на основе контрактов с клиентами, а не в рамках трудового договора с работодателем. При этом вы полностью отвечаете за организацию своей работы, привлечение клиентов, оплату налогов и страховых взносов.

2. Подходит ли вам фриланс как подработка?

Прежде чем начать фриланс, важно оценить свои возможности и совместимость этой деятельности с вашим основным видом занятости. Фриланс как подработка подходит тем, кто:

  • Имеет время и желание дополнительно работать вне основного рабочего времени.
  • Способен управлять своим временем и эффективно организовывать задачи.
  • Желает развивать дополнительные навыки или заниматься интересными проектами.

Фриланс может быть как продолжением вашей основной профессиональной деятельности, так и совсем другим направлением.

3. Регистрация в качестве самозанятого

Для того чтобы легально работать самозанятым в Германии, необходимо зарегистрировать свою деятельность. Процесс регистрации зависит от характера работы.

  • Свободные профессии (Freie Berufe) см. Глава 1: Если вы работаете в качестве фрилансера в областях, таких как IT, консалтинг, журналистика, дизайн и т. д., ваша деятельность будет относиться к свободным профессиям. Для регистрации нужно отправить заявление в налоговую службу (Finanzamt), где вы получите налоговый номер.
  • Деятельность, связанная с торговлей (Gewerbe) см. Глава 1: Если ваша подработка касается торговли, ремесла или других видов коммерческой деятельности, потребуется регистрация в торговом реестре (Gewerbeanmeldung) в дополнение к регистрации в налоговой.

4. Получение налогового номера и уплата налогов

После регистрации налоговая служба присвоит вам налоговый номер (Steuernummer). Этот номер будет использоваться при составлении счетов и подаче налоговой декларации.

Что касается налогов, существует несколько ключевых моментов:

  • Подоходный налог (Einkommensteuer). Вы обязаны декларировать весь доход, полученный от фриланса, и уплачивать с него подоходный налог. Если доход от подработки не превышает 9 744 евро в год (2024 год), вы не платите подоходный налог благодаря необлагаемому минимуму (Grundfreibetrag).
  • Налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer). Если ваш годовой доход от подработки превышает 22 000 евро, вы обязаны начислять НДС на свои услуги. Однако вы можете воспользоваться льготной схемой для малых предпринимателей (Kleinunternehmerregelung), если ваш доход не превышает этого лимита. В этом случае вам не нужно начислять и уплачивать НДС.
  • Ведение учета. Самозанятым необходимо вести учет всех своих доходов и расходов, а также регулярно подавать налоговую декларацию в налоговую службу.

5. Социальное страхование и медицинская страховка

Если вы совмещаете подработку в качестве самозанятого с основной работой, система социального страхования работает по-другому, чем для полностью самозанятых лиц. В этом случае ваши взносы по социальному страхованию в основном покрываются вашим работодателем, а ваша дополнительная деятельность влияет на некоторые аспекты страхования.

Пенсионное страхование (Rentenversicherung)

Если ваша подработка осуществляется в качестве самозанятого и является второстепенной (не основным источником дохода), обязательство по уплате взносов в пенсионную систему сохраняется за вашим работодателем. Поскольку основная работа покрывает ваш доход для пенсионного страхования, от вас не требуется платить дополнительные взносы с доходов от подработки. Однако если ваша подработка начинает приносить значительно больше дохода, чем основная работа, или если она связана с профессиями, требующими обязательных взносов (например, преподаватель или консультант), вам может потребоваться рассмотреть вопрос о дополнительных пенсионных взносах.

Медицинское страхование (Krankenversicherung)

Поскольку ваш основной работодатель уже покрывает вас медицинским страхованием, дополнительная подработка не приведет к необходимости платить полные взносы за медицинское страхование дважды. Однако важно учитывать, что общий доход (включая доход от подработки) может повлиять на размер взносов, особенно если ваш доход существенно возрастает.

Если вы зарабатываете более определенного порога (например, 65 400 евро в год в 2024 году), вам, возможно, придется выбрать частное медицинское страхование (private Krankenversicherung, PKV) вместо государственного. При этом подработка как самозанятый может стать решающим фактором при выборе системы страхования.

Для тех, кто продолжает работать на основной работе и иметь подработку, государственное медицинское страхование (gesetzliche Krankenversicherung, GKV) обычно покрывает все необходимые расходы, и дополнительный доход влияет лишь на размер ежемесячного взноса.

6. Ограничения для подработки

При работе в качестве самозанятого важно учитывать ограничения как со стороны налоговой службы, так и со стороны вашего основного работодателя.

  • Ограничения по времени. Законодательно установлено, что общее количество рабочих часов, включая подработку, не должно превышать 48 часов в неделю. Это означает, что если у вас 40-часовая рабочая неделя на основном месте работы, ваша фриланс-деятельность должна ограничиваться 8 часами в неделю.
  • Ограничения по доходам. Если ваш доход от подработки превышает 450 евро в месяц, вы будете обязаны уплачивать налоги с этого дохода.
  • Конфликт интересов. Если подработка может вступать в конфликт с вашими обязанностями на основной работе, обязательно согласуйте её с работодателем. Например, если вы работаете в IT-компании и планируете заниматься фрилансом в той же области, это может привести к конфликту интересов. Многие работодатели в Германии включают в контракты положения, ограничивающие подработку без их согласия.

7. Преимущества и недостатки подработки как самозанятый

  • Плюсы
  • Дополнительный доход. Вы можете увеличить свой заработок за счет подработки.
  • Гибкость. Вы сами определяете, когда и сколько работать, что дает больше свободы в планировании времени.
  • Развитие навыков. Подработка в новых сферах помогает развивать дополнительные профессиональные навыки, которые могут быть полезны в будущем.
  • Минусы
  • Повышенная ответственность. Вы несете ответственность за все аспекты своей деятельности, включая налоговую отчетность и страхование.
  • Необходимость в учете доходов. Ведение бухгалтерии может стать сложным и отнимать много времени.
  • Риски для основной работы. Подработка может создать напряженность в отношениях с основным работодателем, если она будет негативно сказываться на выполнении ваших обязанностей.

8. Юридические аспекты подработки как самозанятый

Подработка в качестве самозанятого в Германии требует не только соблюдения налоговых и финансовых обязательств, но и понимания юридических аспектов, связанных с вашей основной занятостью. Работодатель может иметь определенные ожидания и правила, которые необходимо учитывать, чтобы избежать конфликтов и юридических проблем.

8.1 Необходимость согласования с основным работодателем

В Германии трудовой кодекс позволяет сотрудникам заниматься подработкой в качестве самозанятых, однако многие работодатели включают в трудовые договоры специальные пункты, регулирующие дополнительные виды занятости. Это особенно важно в том случае, если подработка связана с той же сферой деятельности, что и основная работа.

Согласно § 60 Гражданского кодекса Германии (BGB), сотрудник обязан уведомить своего работодателя о намерении начать подработку, если она может влиять на выполнение основных обязанностей или потенциально создавать конфликт интересов.

Ключевые моменты согласования с работодателем:

  • Конфликт интересов. Если ваша подработка связана с той же сферой деятельности, что и основная работа, это может восприниматься как конкуренция. Например, если вы работаете в IT-компании и одновременно предлагаете фриланс-услуги в той же сфере, работодатель может потребовать прекратить подработку.
  • Нагрузка на основную работу. Подработка не должна мешать выполнению ваших основных обязанностей. Это означает, что если вы слишком загружены или устаете из-за фриланса, что отражается на качестве работы в основной компании, это может стать основанием для разрыва контракта.
  • Разглашение конфиденциальной информации. Если вы используете знания, полученные на основном месте работы, в качестве основы для своей фриланс-деятельности, это может нарушать правила о конфиденциальности и коммерческой тайне. Важно быть осторожным с информацией, которая защищена контрактом или политикой компании.

8.2. Что делать, если работодатель против подработки?

Если ваш работодатель выступает против вашей подработки, необходимо:

  • Открыто обсудить ситуацию. Убедитесь, что ваш фриланс не создает конфликт интересов и не мешает вашей основной работе. Иногда честный разговор помогает найти компромиссное решение, например, согласовать количество часов, которые вы можете уделять фрилансу.
  • Изучить условия трудового договора. В контракте могут быть предусмотрены четкие условия по поводу второстепенной занятости. Если работодатель настаивает на прекращении подработки, это должно быть юридически обосновано и соответствовать условиям договора.
  • Получить письменное согласие. Даже если ваш работодатель не возражает против подработки, будет разумным получить это согласие в письменной форме. Это защитит вас в случае возникновения претензий в будущем.

8.3. Возможные последствия несогласованной подработки

Если вы не уведомили работодателя о подработке и она противоречит условиям трудового договора или интересам компании, это может привести к следующим последствиям:

  • Устные или письменные предупреждения. Работодатель может вынести предупреждение, если обнаружит, что ваша подработка влияет на основную работу или нарушает контракт.

Разрыв трудового договора. В самых серьезных случаях, например, при разглашении коммерческой тайны или ведении деятельности в ущерб компании, работодатель может инициировать разрыв трудового договора без предварительного уведомления.

Заключение

Фриланс или ведение собственного бизнеса в Германии может показаться заманчивой идеей, обещающей свободу и гибкость. Однако реальность такова, что эта свобода сопровождается определенными обязательствами, особенно в плане налогов, регистрации и бухгалтерии. Германия — страна с высокоразвитой бюрократической системой, и для успешной деятельности в качестве фрилансера или владельца Gewerbe необходимо понимать все нюансы этой системы.

Этот документ предоставляет всестороннее руководство для тех, кто решил работать на себя в Германии. Он охватывает весь путь, начиная с регистрации и выбора правильной формы деятельности (Freiberufler или Gewerbe), и заканчивая налоговой оптимизацией, ведением бухгалтерии и поиском клиентов.

Основные выводы:

Выбор между фрилансом и Gewerbe: Важно с самого начала определить, к какой категории вы относитесь — фрилансер или владелец Gewerbe. Это определяет не только юридические аспекты, но и налоговые обязательства.

Регистрация и налоги: Процесс регистрации требует внимательности и знания всех деталей. Будьте готовы к тому, что налоговые обязательства будут занимать значительную часть вашей работы, и важно разобраться в них с самого начала, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Бухгалтерия: Вести учет доходов и расходов необходимо с первого дня. Использование специализированного программного обеспечения для бухгалтерии может значительно упростить этот процесс и помочь вам избежать ошибок.

Страхование: В Германии страхование — это не просто опция, а важный аспект защиты вашего бизнеса и личных финансов. Медицинская страховка, страхование ответственности и пенсионные взносы — это обязательные элементы, которые нужно учитывать при планировании бюджета.

Поиск клиентов: Успех фрилансера напрямую зависит от постоянного потока клиентов. В документе приведены советы по тому, как строить свою клиентскую базу и использовать различные платформы для поиска проектов.

Фриланс в Германии — это не просто работа, а целая система, с которой нужно научиться взаимодействовать. Документ “freelancer_gewerbe_guide_v0.3” помогает избежать распространённых ошибок и предоставляет инструменты для успешного ведения деятельности. Воспользовавшись этим руководством, вы сможете не только начать свой путь в качестве фрилансера или владельца бизнеса, но и эффективно управлять своими финансовыми и юридическими обязательствами, оставаясь на плаву в немецкой бюрократической системе.

Автор
Илья Федотов
LinkedIn
Последние записи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2024 FINBER | О финансах в Германии просто.

You are currently viewing a placeholder content from Google Maps. To access the actual content, click the button below. Please note that doing so will share data with third-party providers.

More Information
Unblock content Accept required service and unblock content

O4, 4, 68161 Mannheim
Посещение по предварительной записи.

Записаться