Из чего складывается удержание с зарплаты
С брутто-зарплаты уходят две разные вещи, и их часто путают. Налоги — это Lohnsteuer, плюс церковный налог, если вы в церкви, плюс остатки Solidaritätszuschlag у высоких доходов. Отдельно идут социальные отчисления: пенсионное, медицинское, страхование по уходу и по безработице.
Именно поэтому «половину забирают» — ощущение, а не ставка. Половина складывается из налога и соцвзносов, и вторую половину соцвзносов за вас платит работодатель.
Ставки на 2026 год
Подоходный налог в Германии прогрессивный: растёт не вся зарплата целиком, а каждый следующий кусок дохода.
- До 12.348 € в год налога нет вообще — это Grundfreibetrag. У супругов при совместном налогообложении — 24.696 €.
- Дальше ставка начинается с 14 % и плавно растёт вместе с доходом.
- 42 % — с 69.879 € налогооблагаемого дохода. У супругов — с 139.758 €.
- 45 % — с 277.826 €.
Здесь важная тонкость, из-за которой и рождается миф про огромные налоги. Ставка 42 % применяется не ко всей зарплате, а только к той её части, которая выше порога. Средняя ставка по всему доходу всегда заметно ниже верхней.
И считается всё это не от брутто, а от налогооблагаемого дохода — после вычета соцвзносов, расходов на работу, страховок и прочих Sonderausgaben.
Сколько уходит на социальные взносы в 2026 году
Налог — только половина удержания. Вторая половина — социальные взносы, и считаются они по другим правилам: не прогрессивно, а плоской ставкой, но лишь до определённого потолка дохода.
- Rentenversicherung — 18,6 %, из них 9,3 % с работника. Считается с дохода до 101 400 € в год, то есть 8 450 € в месяц.
- Arbeitslosenversicherung — 2,6 %, из них 1,3 % с работника. Тот же потолок: 101 400 € в год.
- Krankenversicherung — 14,6 % плюс Zusatzbeitrag, который в 2026 году в среднем составляет 2,9 %. Обе части делятся пополам с работодателем. Потолок ниже: 69 750 € в год, то есть 5 812,50 € в месяц.
- Pflegeversicherung — 3,6 %, у бездетных 4,2 %. Работник платит 1,8 %, бездетный — 2,4 %. Потолок тот же, 69 750 € в год.
Что из этого важно на практике.
- Zusatzbeitrag у каждой кассы свой. 2,9 % — средняя величина, объявленная Минздравом на 2026 год; конкретная касса берёт и меньше, и больше. Сравнивать кассы имеет смысл именно по этой цифре — как устроена государственная страховка.
- Надбавка за бездетность идёт только с работника. Это 0,6 процентного пункта, начиная с 23 лет. За каждого ребёнка со второго по пятого ставка, наоборот, снижается на 0,25 пункта, пока ребёнку нет 25.
- В Саксонии распределение другое. При той же общей ставке 3,6 % работник платит 2,30 %, а работодатель 1,30 %.
- Выше потолка взносы не растут. С части зарплаты сверх Beitragsbemessungsgrenze социальные взносы не берут вообще. Поэтому у высоких доходов общая нагрузка в процентах снижается, хотя налог продолжает расти.
- 77 400 € в год — отдельная граница. Это Versicherungspflichtgrenze 2026, или 6 450 € в месяц. Заработок выше неё даёт работнику право уйти из государственной кассы: частная страховка и условия перехода.
И то, что обычно теряется за расчётом нетто: 9,3 % в Rentenversicherung дают только государственную пенсию, а её уровень для большинства заметно ниже привычного дохода. Что к ней добавляют и в каком порядке — на странице про пенсию в Германии.
Ставки и границы 2026 года проверены 8 сентября 2026 года по данным Bundesregierung и Bundesministerium für Gesundheit.
Два примера
Оба зарабатывают одинаково, а платят по-разному — вся разница в семейном положении.
Пример 1. Иван Мустерман зарабатывает 60.000 € в год. Семьи и детей нет, налоговый класс I.
Пример 2. Михаил Шмидт зарабатывает те же 60.000 € в год. Есть жена, которая не работает, и двое детей — налоговый класс III.
Итого: не семейный Иван отдаёт около 27 % — примерно 16.200 € в год. Отец семейства Михаил — около 9 %, примерно 5.100 €. Разница больше 11.000 € в год при одинаковой зарплате.
Цифры округлены и приведены как порядок величин: точная сумма зависит от церковного налога, земли, взносов на страхование и вычетов. Свою считайте в официальном калькуляторе Федерального министерства финансов.
Конечно, нюансов масса, но общий подход именно такой. Ну что, такие уж большие налоги?
Остались вопросы? Напишите нам — разберём вашу ситуацию.
Почему в месяц удерживают не ту сумму, что за год
Налоговый класс не меняет ваш годовой налог. Он меняет только то, сколько работодатель удерживает каждый месяц авансом. Итог считается один раз в год — в декларации.
Отсюда две типичные ситуации.
- Комбинация III и V у супругов. На руки в месяц больше, но по итогам года часто приходит доплата. Комбинация IV и IV с фактором распределяет удержания ровнее.
- Класс VI. Его применяют, если работодателю не сообщили Steuer-ID или это вторая работа. Удержание максимальное, переплату возвращают только через декларацию — подробнее про сам номер в разборе Steuer-ID и Steuernummer.
Поэтому декларация почти всегда имеет смысл: средний возврат в Германии измеряется сотнями евро, а у тех, кто ездит на работу далеко или платил за обучение — тысячами.
Частые вопросы
С какой зарплаты в Германии начинается налог?
С годового налогооблагаемого дохода выше 12.348 € в 2026 году. Всё, что ниже, налогом не облагается.
Правда ли, что при 42 % отдаёшь почти половину зарплаты?
Нет. 42 % применяются только к части дохода выше 69.879 €. Средняя ставка по всей зарплате остаётся заметно ниже.
Почему у коллеги с той же зарплатой на руки больше?
Скорее всего, другой налоговый класс: он женат, а супруга зарабатывает меньше или не работает. Годовой налог при этом может оказаться сопоставимым — разница проявится в декларации.
Обязательно ли подавать декларацию наёмному работнику?
Не всегда, но часто выгодно. Обязанность возникает, например, при классе VI, при комбинации III и V, при доходах помимо зарплаты и при получении пособий.
Об авторе. Валерий Мелех, Finber. Versicherungsmakler с допуском по § 34d Abs. 1 GewO и Immobiliardarlehensvermittler по § 34i GewO, IHK Rhein-Neckar. Более 20 лет практики, около 6.000 клиентов.
Источники. Тарифные ступени и Grundfreibetrag на 2026 год — § 32a EStG, текст закона. Личный расчёт — официальный калькулятор Федерального министерства финансов.
Актуальность. Данные проверены в августе 2026 года. Пороги тарифа пересматриваются почти ежегодно — страницу обновляем при каждом изменении.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией.
Мы с мужем подали отчёт в фин.амт и пришлось доплатить,я всё заплатила а муж попросил отдельный отчёт доя него имеет ли право женатые делать отдельный отчёт???спасибо заранее
Добрый день.
Да, семейные пары имеют права подавать раздельные отчеты с фактором.
Вам лучше обратиться за консультацией к налоговому специалисту.