Программы и приложения для бухгалтерского учета и сдачи налоговой декларации

Сроки подачи декларации: актуальные даты

Ковидные продления закончились — с декларации за 2025 год действуют обычные сроки.

Нюанс, о котором почти нигде не пишут: продлённый «консультантский» срок не распространяется на добровольные декларации. Если вы подаёте не по обязанности, а по собственному желанию, консультант срок не продлевает.

Кто обязан подавать декларацию

• доходы без удержания налога у источника свыше 410 € в год;
• выплаты, влияющие на налоговую ставку, — Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld — свыше 410 €;
• зарплата одновременно от нескольких работодателей;
• супруги на совместном налогообложении, если один из них в классе V или VI, либо при классе IV внесён фактор;
• в налоговых признаках внесён Freibetrag, а зарплата выше установленной суммы;
• возврат страховых взносов свыше 410 €;
• в справке о зарплате стоит буква S — налог с разовой выплаты считался без учёта прежних трудовых отношений;
• брак расторгнут в этом году и кто-то из супругов снова вступил в брак.

Добровольная подача: четыре года назад

Если обязанности нет, декларацию можно подать за четыре предыдущих года. В августе 2026 года ещё открыты:

Что будет за просрочку

Надбавка за опоздание составляет 0,25 % начисленного налога за каждый начатый месяц, минимум 25 € в месяц, максимум 25.000 €. Она назначается обязательно, если декларация не подана в течение 14 месяцев после окончания года.

Но есть важное исключение, которое снимает страх у большинства читателей: надбавка не назначается, если налог равен нулю или отрицателен, а также если начисленный налог не превышает уже удержанные суммы и авансы. Проще говоря: если по декларации вам полагается возврат, штрафа за опоздание быть не должно.

Что можно списать: суммы 2026 года

Программа сама предложит эти позиции, но знать их полезно — многие пропускают половину.

Что нового в ELSTER

Отдельно для нашей аудитории. Из перечисленных на этой странице сервисов SteuerGo имеет полноценный русскоязычный интерфейс — это единственный крупный немецкий налоговый сервис, где декларацию можно заполнить по-русски. Есть также английская, польская и румынская версии. Если немецкий пока даётся тяжело, это самый разумный старт: сама декларация уходит в налоговую на немецком, а вы понимаете, что заполняете.

Что программа обязана уметь в 2026–2028 годах

Если вы предприниматель, выбор программы теперь определяется не удобством, а требованиями закона к электронным счетам.

Допустимые форматы: XRechnung (чистый XML) и ZUGFeRD начиная с версии 2.0.1 — кроме профилей MINIMUM и BASIC-WL. Обычный PDF электронным счётом не является. Хорошая программа должна не только формировать такой счёт, но и проверять его валидатором.

Малые предприниматели от выставления электронных счетов освобождены — их счета всегда можно передавать обычным способом. Принимать обязаны и они.

Требования GoBD

Кроме формата счетов, программа должна обеспечивать неизменяемость записей с журналом изменений, полную прослеживаемость и экспорт данных для налоговой проверки. Само описание процедуры работы (Verfahrensdokumentation) — обязанность предприятия, а не программы, но серьёзные сервисы дают для него шаблон.

Действующая редакция правил обновлена в июле 2025 года и, в частности, упростила хранение: у электронного счёта достаточно хранить структурированную часть, а человекочитаемое приложение — только если в нём есть дополнительная значимая информация. И ещё: срок хранения счетов сокращён с десяти до восьми лет.

Бесплатные варианты

Цены платных сервисов меняются несколько раз в год, поэтому итоговую сумму всегда проверяйте на сайте производителя. Ориентир на август 2026 года: бухгалтерские сервисы для одного человека — примерно от 8 до 13 € в месяц, налоговые программы для частного лица — от 35 до 46 € за декларацию, а ELSTER бесплатен всегда.

Что ещё почитать на finber.de

• Регистрация бизнеса в Германии — налоги, взносы и отчётность после старта
• Как стать Selbstständige — первые шаги, разрешения и господдержка
• Сроки хранения документов — 8 лет на счета, 10 на годовые отчёты
• Налоговые классы в Германии — кто обязан подавать декларацию и почему

Источники

Сроки, суммы и требования сверены с первоисточниками 19.08.2026:

• AO § 149 (сроки подачи), § 152 (надбавка за просрочку), § 169 и § 170 (сроки давности); EGAO Art. 97 § 36 — завершение ковидных продлений
• EStG § 9, § 9a, § 10b, § 10c, § 32a, § 35a, § 46; § 4 Abs. 5 — паушальные суммы и обязанность подавать декларацию
• Steueränderungsgesetz 2025 (BGBl. 2025 I Nr. 363) — транспортный вычет 0,38 € с первого километра с 01.01.2026
• UStG § 14, § 14b, § 19, § 27 Abs. 38; UStDV § 34a — электронные счета и режим малого предпринимателя
• Письма BMF об электронных счетах от 15.10.2024 и 15.10.2025; GoBD в редакции от 14.07.2025
• BUKG § 10 — паушальные суммы при переезде по работе
• Официальный портал elster.de — новые сервисы einfachELSTERplus, ElsterSecure, Meine Belege
• Сайты производителей программ — цены и статус продуктов на дату проверки

Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Цены и функции программ меняются — проверяйте их на сайтах производителей.