Система налогообложения пенсий в Германии остается в центре внимания, особенно тех, кто приближается к этому этапу своей жизни. Вопросы о том, как будет облагаться пенсионный доход, ограничениях и льготах, становятся важными аспектами финансового планирования для будущих пенсионеров. В этой статье мы более подробно рассмотрим все освобождения и нюансы, которые играют важную роль в налоговой политике Германии и влияют на то, каким образом облагаются налогом доходы пенсионеров.

Не является налоговой консультацией.

Несколько фактов о пенсии в Германии:

Grundfreibetrag

Прожиточный минимум в 2024 году будет составлять 11.604 евро в год. Это важная финансовая отметка, поскольку, согласно налоговым правилам, все доходы, не превышающие эту сумму, освобождаются от обложения налогом, включая пенсию. 

Если человек состоит в браке, то применяется “двойная стоимость” прожиточного минимума. Это означает, что вместо одной суммы в 11.604 евро прожиточный минимум удваивается, что составляет 23.208 евро в год для семейных пар.

В эту сумму входят абсолютно все доходы пенсионера – пенсия, доход от сдачи недвижимости, прибыль от продажи ценных бумаг и пр..

Rentenfreibetrag

Rentenfreibetrag – это свободная от налогов часть пенсии, которая меняется в зависимости от года выхода на пенсию. Чем позже год выход на пенсию, тем доля налогообложения пенсии больше, а необлагаемая налогом часть меньше:

Год выхода на пенсию
Доля налогооблагаемой части в %
Год выхода на пенсию
Доля налогооблагаемой части в %
Год выхода на пенсию
Доля налогооблагаемой части в %

Освобождаемая часть определяется на основе этих цифр и размера пенсии за первый год после выхода на пенсию и представляет собой постоянную сумму, которая не меняется на протяжении всей жизни.

Как рассчитывается размер налога с пенсии - пример

Ирма выходит на пенсию в 2023 году, размер ее пенсии 1300 евро в месяц или 15600 евро в год. Размер налогооблагаемой части пенсии Ирмы 83%, так как год ее выхода на пенсию 2023. Таким образом, налогом будет облагаться только 12948 евро. Итого: 15600 евро – 12948 евро = 2652 евро – это постоянная необлагаемая часть пенсии, которая остается неизменной до конца жизни.

Складываем все освобождения вместе – Grundfreibetrag в размере 11604 евро, пенсионная льгота 2652 евро = 14256 евро, которые не облагаются налогом. К этому добавляются взносы на медицинское страхование и страхование по уходу.

Налоговая декларация для пенсионеров

Получается, если доход пенсионера выходит за рамки всех льготных условий, необходима подача ежегодной налоговой декларации в Finanzamt и оплата налоговых взносов. Возможные причины, по которым необходимость подачи декларации приходит незаметно: повышение пенсии, смерть супруга, дополнительные источники пенсии (например, Rürup-Rente).

Только из налогового уведомления Finanzamt будет ясно, нужно ли платить налоги и в каком размере.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *