Разберем, какие есть социальные отчисления в Германии.
С зарплаты работника удерживают два вида платежей: социальные взносы и подоходный налог. Сначала со 100% брутто рассчитывают все социальные отчисления, и только потом начисляют подоходный налог. В большинстве случаев соцвзносы делятся пополам: 50% платит работник и 50% — работодатель (у страхования по уходу есть исключения — см. ниже).
Социальные взносы в 2026 году
Пенсионный фонд (Rentenversicherung)
Пенсионный фонд (Rentenversicherung) — 18,6 %. По 9,3 % с работника и работодателя. Ставка держится на этом уровне с 2018 года.
Взносы начисляются на доход до 8.450 € в месяц, то есть до 101.400 € в год. Всё, что выше, взносами не облагается — и пенсионных прав тоже не даёт.
Единые для всей страны значения действуют с 2025 года, а с 1 января 2026 года окончательно отменено разделение на правовые округа Запад и Восток при расчёте и отчётности. München, Berlin, Dresden — разницы больше нет.
Речь только об обязательных отчислениях. Добровольные взносы в частные пенсионные продукты этой границей не ограничены.
Государственная медстраховка (Gesetzliche Krankenversicherung)
Государственная медстраховка (Gesetzliche Krankenversicherung) — в среднем ≈ 17,5%. Базовый тариф — 14,6% (по 7,3% с каждой стороны), плюс индивидуальный дополнительный взнос кассы (Zusatzbeitrag), который в 2026 году в среднем составляет 2,9% и тоже делится пополам. Итого в среднем ≈ 8,75% с работника и столько же с работодателя. Точный размер зависит от вашей больничной кассы. Максимальный доход, с которого берут взносы (граница взносов), в 2026 году — 5812,50 € в месяц (69750 € в год). Граница для перехода в частную страховку (PKV) — 77400 € в год, или 6450 € в месяц.
Страхование на случай потребности в уходе (Pflegeversicherung)
Страхование на случай потребности в уходе (Pflegeversicherung) — 3,6% (базово). Базовый тариф — 3,6%; для бездетных старше 23 лет — 4,2% (надбавка 0,6% ложится только на работника). За каждого ребёнка от второго до пятого взнос снижается на 0,25 процентного пункта. Вне Саксонии ставка делится пополам: по 1,8% с каждой стороны. У бездетного работника доля становится 2,4% при тех же 1,8% у работодателя. В Саксонии распределение другое: работник платит 2,3%, работодатель 1,3%, у бездетных доля работника — 2,9%. Граница взносов та же, что у медстраховки — 5812,50 € в месяц.
Страхование на случай безработицы (Arbeitslosenversicherung)
Страхование на случай безработицы (Arbeitslosenversicherung) — 2,6 %, по 1,3 % с каждой стороны. В 2026 году ставка не изменилась.
Граница взносов та же, что у пенсионного страхования: 8.450 € в месяц.
Налог солидарности (Solidaritätszuschlag)
Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%. Формально это не соцвзнос, а надбавка к подоходному налогу, но исторически его включают в этот обзор. Введён в 1991 году, после реформы 2021 года его платят лишь около 10% налогоплательщиков — люди с высоким доходом, инвесторы с доходом от капитала выше необлагаемого минимума, а также компании. В 2026 году от налога полностью освобождены одинокие с подоходным налогом до 20350 € в год и семейные пары до 40700 €. На практике одинокий начинает платить примерно с 74500 € налогооблагаемого годового дохода, семейная пара — примерно от 147000 €.
Итого: типичный работник (с ребенком, вне Саксонии, при среднем доп. взносе кассы) платит около 21,15% социальных отчислений от брутто-зарплаты. Точная цифра зависит от вашей больничной кассы, количества детей и федеральной земли.
|
Социальная выплата
|
Размер (работник + работодатель)
|
Комментарий
|
||
|---|---|---|---|---|
|
Пенсионный фонд (Rentenversicherung)
|
18,6% - по 9,3% каждый
|
Граница взносов 8450 €/мес (101400 €/год), с 2026 едина для всей Германии
|
||
|
Гос. медстраховка (Krankenversicherung)
|
≈ 17,5% - по ≈ 8,75% каждый
|
14,6% базовый тариф + средний доп. взнос 2,9%; граница взносов 5812,50 €/мес
|
||
|
Страхование по уходу (Pflegeversicherung)
|
3,6% базово — по 1,8% с каждой стороны
|
Бездетные старше 23 лет: 4,2% (надбавка 0,6% - только работник). Скидка за детей 2–5. Саксония - особые правила
|
||
|
Страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung)
|
2,6% - по 1,3% каждый
|
Граница взносов 8450 €/мес
|
||
|
Налог солидарности (Solidaritätszuschlag)
|
5,5% от подоходного налога
|
Формально не соцвзнос. Платят только высокие доходы: одинокие ≈ от 74500 €/год, семейные ≈ от 147000 €/год брутто
|
||
Сколько это в евро: пример на 4.000 € брутто
Работник с одним ребёнком, живёт не в Саксонии, касса со средним дополнительным взносом.
- Пенсионное страхование, 9,3 % — 372,00 €
- Медицинское страхование, 8,75 % — 350,00 €
- Страхование по уходу, 1,8 % — 72,00 €
- Страхование по безработице, 1,3 % — 52,00 €
Итого 846,00 € в месяц, то есть 21,15 % от брутто. Ровно столько же платит за вас работодатель: вне Саксонии обе доли равны.
У бездетного старше 23 лет страхование по уходу стоит 2,4 % вместо 1,8 % — то есть 96,00 € вместо 72,00 €, и общая сумма выходит 870,00 € в месяц.
Что меняется, если зарплата выше границы
Здесь начинается неочевидное. Границы взносов разные для разных видов страхования, и как только зарплата их переходит, доля отчислений в процентах начинает падать.
Возьмём 9.000 € брутто. Пенсионное и по безработице считаются только с 8.450 €, медицинское и по уходу — только с 5.812,50 €.
- Пенсионное — 785,85 €
- Медицинское — 508,59 €
- По уходу — 104,63 €
- По безработице — 109,85 €
Итого 1.508,92 € — это 16,8 % от 9.000 €, а не 21,15 %. При зарплате вдвое выше сумма взносов выросла далеко не вдвое.
Второе следствие касается медицинской страховки. Если брутто превышает 77.400 € в год, появляется право уйти в частную страховку. Что это даёт и чем рискованно — в разборе сколько стоит государственная страховка.
Частые вопросы
Почему у меня удержали больше 21,15 %?
Три причины, и все три встречаются сплошь и рядом. Детей нет, а вам больше 23 лет — страхование по уходу тогда стоит 2,4 % вместо 1,8 %. Вы работаете в Саксонии — там работник платит 2,3 %, а работодатель 1,3 %. И самая частая причина: доплата вашей кассы. 2,9 % — это среднее по стране, а не ставка конкретного страховщика; у Techniker Krankenkasse в 2026 году, например, 2,69 %. Полпроцента разницы при зарплате 4.000 € — это 10 € в месяц.
Доля работодателя — это мои деньги?
В расчётный лист она попадает отдельной строкой и до вас не доходит, но для работодателя это часть стоимости вашего рабочего места. При 4.000 € брутто он тратит не 4.000, а около 4.850 € в месяц — и это ещё без Umlagen U1–U3 и взноса в Berufsgenossenschaft. Цифру стоит держать в голове на переговорах о зарплате и особенно если вы думаете о переходе на самозанятость: там обе половины ложатся на вас.
Берут ли взносы с премии и тринадцатой зарплаты?
Берут: разовая выплата (Einmalzahlung) — такое же Arbeitsentgelt, как и оклад. Ограничение одно, годовая граница взносов: если зарплата вместе с премией её уже перешагнула, с превышения не удерживают ничего. Отдельная ловушка — Märzklausel из § 23a Abs. 4 SGB IV: премию, выплаченную с января по март, при определённых условиях относят к прошлому году и считают по прошлогодним ставкам и границам. В расчётном листке это выглядит как ошибка бухгалтерии, но это правило.
Что удерживают на мини-джобе?
Граница мини-джоба в 2026 году — 603 € в месяц. Она привязана к минимальной зарплате формулой «минималка × 130 ÷ 3», поэтому растёт вместе с ней: при 13,90 € получается 603 €, с 2027 года будет 633 €. Медицинское страхование, уход и безработицу работник не платит совсем — за них работодатель отдаёт паушальные взносы. Остаётся пенсионное: работодатель платит 15 %, работник доплачивает 3,6 %, то есть меньше 22 € в месяц. От доплаты можно освободиться, но тогда месяцы засчитываются в стаж лишь частично и дают меньше пенсионных баллов. С 1 июля 2026 года у тех, кто когда-то освободился, появилось право один раз передумать: заявление подаётся через работодателя, действует только на будущее, и повторно освободиться уже не получится.
Об авторе. Валерий Мелех, Finber. Versicherungsmakler с допуском по § 34d Abs. 1 GewO и Immobiliardarlehensvermittler по § 34i GewO, IHK Rhein-Neckar. Более 20 лет практики, около 6.000 клиентов.
Источники. Границы взносов на 2026 год — Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026; сводка значений и отмена деления на Запад и Восток — Techniker Krankenkasse. Ставки страхования по уходу и надбавка для бездетных — SGB XI.
Актуальность. Границы взносов пересматриваются каждый год. Данные проверены в августе 2026 года, страницу обновляем в январе с выходом новых Rechengrößen.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией.
