Налоговые классы
Каждый работающий в Германии имеет налоговый класс (Lohsteuerklasse). Зачем нужны налоговые классы? Какой бы налоговый класс вы не имели, вы можете вернуть переплаченный налог через налоговую декларацию. Тогда налоговый класс ни на что не влияет? Сначала я объясню, почему это так и есть. Но дальше покажу, в каких случаях налоговый класс все же важен. Disclaimer: Статья представлена для ознакомления и не является налоговой консультацией/рекомендацией. Рекомендуем обращаться к аккредитованным налоговым консультантам в Германии. Оглавление Те, кто предпочитает слушать, а не читать, могут посмотреть это видео по той же теме Подоходный налог Базовая тема, к которой относятся налоговые классы – это подоходный налог (Einkommensteuer). Рекомендую более подробную статью по этой теме – читать. Здесь лишь кратко повторим самое главное. Для расчет подоходного налога надо: Собрать все доходы за год (Einkünfte) Применить разрешенные вычеты (Abzüge) Получается налогооблагаемый доход (zu versteuerndes Einkommen) К нему применить формулу налога из соответствующего закона – либо обычную, либо для семей (супружеский сплитинг). Налог на зарплату (Lohnsteuer) Описанная выше процедура применяется при подаче налоговой декларации, в следующем году после расчетного. К сожалению, государство хочет получать от нас выплаты не в следующем году, а прямо в тот момент, когда у нас возникает доход. Их можно считать авансовыми платежами в счет будущего подоходного налога. Когда речь идет о зарплате, то такие авансовые платежи имеют название “налог на зарплату” (Lohnsteuer). Я поставил название в кавычки, потому что это не отдельный налог, а просто авансовый платеж в счет подоходного налога. Какими бы ни были авансовые платежи, про подаче налоговой декларации производится перерасчет (Lohnsteuerjahresausgleich). Если вы выплатили авансом больше, чем начисленный налог, то разницу вам вернут. Если меньше – попросят доплатить. Как посчитать размер налога на зарплату? В принципе, также как считают подоходный налог. Но возникают трудности из-за того, что ряд параметров, важных для налога, еще неизвестен. И прежде всего, в случае семейных пар, суммарный семейный доход и соотношение дохода между партнерами. А это важно для правильного применения супружеского сплитинга (Ehegattensplitting). И вот здесь возникает концепция налоговых классов. Налоговые классы Дадим такое определение: Налоговый класс – это предопределённый набор параметров (конфигурация) для более точной оценки размера авансовых платежей для подоходного налога. Если звучит сложно, сейчас разберем на примерах. Законом установлены 6 налоговых классов. Выбор класса Основная работа Работа по совместительству (Nebenjob) Одинокие Семейные (Выбор: 3-5, 4-4, 5-3 – в сумме 8) VI I II (Родитель-одиночка) III IV (с фактором и без) V Схема налоговых классов Класс VI Предназначен для работающих по совместительству. На основной работе у человека есть его основной налоговый класс, а на второй работе – VI класс, не включающий никакие льготы. Классы I, II Классы I и II предназначены для одиноких. I класс базовый. II класс – для родителей-одиночек, и он включает в себя специальный вычет для родителей-одиночек (Alleinerziehungsfreibetrag). Классы III, IV, V Эти классы предназначены для семейных пар. Только семейные пары имеют свободу выбора классов. Но выбрать они должны так, чтобы сумма классов равнялась 8 (т.е. III-V, IV-IV или V-III). Причем, выбор одним из супругов класса III делает обязательной подачу налоговой декларации (для перерасчета). IV класс работает также как и I. Вычеты на детей делятся пополам. III класс более выгодный – он собирает в себя все льготы, например, двойной базовый вычет (Grundfreibetrag) и все вычеты на детей (Kinderfreibetrag). Класс IV с коэффициентом С 2010 года существует дополнительная возможность еще более точно учесть разницу в размере доходов супругов – это коэффициент (Faktor). Вычисляется ожидаемый размер суммарного подоходного налога супругов в двух вариантах – если использовать супружеский сплиттинг, и если не использовать, а затем первая сумма делится на вторую. Это и есть коэффициент. Он выражает степень экономии на налоге в данном распределении доходов. Чем коэффициент меньше, тем больше экономия. Если доходы супругов равны, коэффициент получается равным 1,000, что означает, никакой экономии нет. При начислении налога на зарплату в этом случае, сначала налог вычисляется как при обычном IV классе, а потом результат умножается на коэффициент. Если начисленный налог за месяц был 1.000 евро, а коэффициент – 0,800, то удерживается налог 800 евро. Рассмотрим на примере семьи с доходами 50.000 и 20.000 евро. Налог, посчитанный по отдельности, составит (в 2024) 12.597 евро, а с учетом супружеского сплитинга – 11.782 евро, что дает нам коэффициент 0,935. Вместе Ожидаемый годовой доход 50000 евро 20000 евро 70000 евро Налог (обычный) 10872 евро 1725 евро 12597 евро Налог (сплиттинг) 11782 евро Фактор 11782 евро / 12597 = 0,935 Налог с фактором 10169 евро 1613 евро 11782 евро Пример расчета коэффициента для налогового класса IV При расчете используется оценка годового дохода каждого из супругов. Как выбрать налоговый класс? Вы уже поняли, что выбирать могут только супруги, все остальное регламентировано. И даже для них, как бы они не выбрали, налог можно пересчитать подав налоговую декларацию. Тогда какой смысл в выборе налогового класса? Смысл лишь в том, чтоб сделать авансовый платеж по возможности близким к настоящему размеру налога. Если вы будете платить слишком много каждый месяц, вы деньги вернете, но до того вы даете беспроцентный кредит налоговой инспекции. (А платить слишком мало вам и не дадут.) Можно руководствоваться такой простой схемой: Зарплаты супругов примерно одинаковы? Возьмите IV-IV Один из супругов не имеет зарплаты вовсе или имеет существенно меньшую? Возьмите III-V (естественно, III должен быть у зарабатывающего больше) В других случаях, возьмите IV-IV с коэффициентом. Как изменить свой налоговый класс? Сегодня это делается через Elster – та же система, что используется для подачи налоговой декларации. Там есть заявление на изменение налоговых параметров – Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM). Elster – Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen. Там вы найдете формуляр, через который можно сделать все нужные изменения. Кроме налогового класса, там же вы можете указать число детей, конфессию для церковного налога и другие параметры. Работодатель получит ваши данные автоматически. Исторический курьез: раньше существовала налоговая карточка на бумаге, куда налоговая заносила все параметры, и вы это карточку сдавали своему работодателю. Когда налоговый класс важен Я постарался показать, что налоговый класс не такая уж важная штука. Но есть случай, когда он более важен. Вы договариваетесь с работодателем о зарплате “грязными” (Brutto). После вычета налога на зарплату и социальных отчислений, вам выплачивается зарплата “чистыми” (Netto). Оказывается, что ряд пособий (так называемые Lohnersatzleistungen) зависят от вашей зарплаты Netto.
Rürup-Rente — частная пенсионная программа с государственными субсидиями
Rürup-Rente пенсия для самозанятых с возможностью списывать с налогов
Как подать налоговую декларацию в Германии самостоятельно
Налоговая декларация (Steuererklärung) в Германии кажется сложной задачей, особенно если вы самозанятый или у вас несколько видов дохода. Но, зная основные принципы, вы легко сможете составить ежегодную налоговую декларацию самостоятельно, вернуть часть уплаченных налогов, и даже возможно, превратить заполнение декларации в увлекательное занятие. В этой статье и прилагаемых видео мы разберемся, как работает подоходный налог (Einkommensteuer) в Германии, как расчитать налог самостоятельно с помощью Microsoft Excel и как подать налоговую декларацию через сервис Elster. Вы также найдете здесь бесплатный шаблон для расчета налога. Статья представлена для ознакомления и не является налоговой консультацией/рекомендацией. Рекомендуем обращаться к аккредитованным налоговым консультантам в Германии. Оглавление Подготовительные шаги Прежде чем хвататься за цифры, посмотрите это короткое видео (8 мин), рассматривающее такие вопросы: Обязательно ли подавать декларацию Выгодно ли подавать декларацию Какие виды сторонней помощи существуют – налоговый консультант (Steuerberater), Lohnsteuerhilfeverein, налоговые программы (Steuersoftware) Что такое Elster и как туда попасть Видео: Готовимся подавать налоговую декларацию. Как рассчитывается подоходный налог в Германии Ниже приведены основные факты из видео. В видео дается больше объяснений и рассматриваются примеры на базе вымышленной семьи Мустерман. В конце статьи вы найдете ссылку на шаблон в Microsoft Excel, содержащий все данные, формулы и вычисления. Видео: Считаем подоходный налог с помощью Excel. Подоходный налог взимается, очевидно, с дохода. Учитываются все виды ваших доходов, например: заработная плата доходы от предпринимательсой деятельности доходы от сдачи недвижимости в аренду доходы от капитала. Однако сначала из каждого вида дохода вычитаются расходы, непосредственно связанные с получением этого дохода. К примеру, из доходов от сдачи недвижимости вычитаются связанные с этим расходы, как то, амортизация, ремонт, плата домоуправлению, и т.д., так что в результате учитывается только прибыли от этой деятельности. В случае с предпринимательством, вычитаются расходы бизнеса, так что для подоходного налога учитывается лишь прибыль от этой деятельности. Отметим, что налог всегда начисляется за календарный год, соответственно берется весь доход за этот год. Теперь, из получившегося общего дохода (Gesamteinkommen) отнимаются разрешенные вычеты (Abzüge). О них мы поговорим в следующем разделе. Остается сумма доходов для налогообложения (zu versteuerndes Einkommen). Именно к этой сумме применяются налоговые формулы (или таблицы) и начисляется подоходный налог. Поскольку почти все мы платим авансовые платежи в счет подоходного налога (например, налог на зарплату – Lohnsteuer), теперь сравнивается налог начисленный за год и налог уплаченный. Если начислено больше чем уплачего, то придется доплатить. Если же наоборот – налоговая инспекция (Finanzamt) вернет вам излишне удержанное. Это так называемый Lohnsteuerjahresausgleich. Вот это и есть главный мотиватор для составления декларации, причем ни абы как, а с пониманием по существу. Часы, вложенные вами в декларацию, могут принести наилучший возврат инвестиций. Налоговые вычеты Налоговые вычеты (Abzugsbeträge und Freibeträge) – это главный инструмент уменьшения налогооблагаемой базы, а значит и налога. Их очень много, и мы поговорим о них в последующих статьях. Но главные вот: Налогонеоблагаемый минимум (Grundfreibetrag) – 12.096€ в 2025 Профессиональные расходы (Werbungskosten), например: дорога на работу спецодежда рабочее оборудование затраты на домашний офис профессиональное обучение и литература Вы можете автоматически вычесть стандартные 1230 евро без дополнительных объяснений. Если расходы выше, стоит указать их отдельно, при наличии подтверждающих документов. Страховые взносы: пенсионная страховка (Rentenversicherung) медицинская страховка (Krankenversicherung) страховка по уходу (Pflegeversicherung) Расходы на детей (Kinderbetreuung): оплата садика, продлёнки, няни Kinderfreibetrag – налоговый вычет на детей, если это выгоднее, чем получение Kindergeld Одинокие родители получают дополнительный вычет (до 4.260 евро в 2025 году) Помощь родственникам: финансовая помощь родственникам при определённых условиях Чрезвычайные расходы (außergewöhnliche Belastungen): незапланированные расходы на лечение, которые не покрыла страховка расходы на похороны, стихийные бедствия и т.п. Расходы на услуги мастеров и домашние работы: 20% от оплаты труда (не материалов!) мастеров можно вычесть напрямую из уже начисленного налога Подробнее о Rürup-Rente — частной пенсионной программе с государственными субсидиями, взносы в которую можно вычесть из налогов Подробнее Размер налога Закон о подоходном налоге (Einkommensteuergesetz) содержит в себе математическую формулу (!) для начисления налога в зависимости от определенной выше суммы, подлежащей налогообложению. Мы эту формулу реализовали в прилагаемом шаблоне в Excel. Достаточно подставить в ячейку размер дохода, как налог вычисляется автоматически. В Германии действует прогрессивная шкала налогообложения: чем больше доход, тем больше налог, и тем больше процент налога. Однако, эта шкала неравномерна. До 12.096€ налог не взимается вовсе. С каждого следующего евро берется определенный процент налога, который возрастает от 14% до 45%. Этот процент называется Grenzsteuersatz – процент налога, применямый к последнему евро дохода. Нарастание это процента происходит неравномерно на разных участках. Следующая таблица (по состоянию на 2025) дает общую идею: Полученный доход (2025) Процент налогооблажения (2025) до 12.084 евро 0% до 17.443 евро 14 – 24% до 68.480 евро 24 – 42% до 277.825 евро 42% (Spitzensteuersatz) от 277.826 евро 45% (Reichensteuer) Пример: минимальная оплата труда в 12,85€/час дает при полной занятости 2.141€/в месяц или 25.691€ в год. Налог с этой суммы составляет 3.112€ (конечно, без учета вычетов). При месячной зарплате в 4.000€ налог будет 9.988€, а при зарплате в 6.000€ – 19.328€. Налогообложение семей Супруги могут подавать налоговую декларацию раздельно (каждый за себя) или совместно. В последнем случае, все доходы обоих складываются и налог начисляется общий, на семью. Супруги, подающие совместную декларацию, получают дополнительную льготу, называемую супружеский сплиттинг (Ehegattensplitting). В этом случае налог вычисляется по описанным выше правилам, но с половины семейного дохода, а затем удаваивается. Если бы налог был линейной функцией, но от такой манипуляции ничего бы не изменилось. Но поскольку налог прогрессивный, то деление на 2 в большинстве случаев приводит к применению более низких процентов. Наибольший эффект от супружеского сплиттинга виден тогда, когда доходы супругов сильно разнятся. Пример: налог с дохода в 48.000 евро по обычному тарифу в 2025 составляет 9.988€, а по супружескому сплиттингу – 5.324€. Реалистичный пример – семья Мустерман В видео вы познакомитесь с семьей Мустерман, в которой есть один работающий с зарплатой 4.000€ в месяц и двое детей. Мы сделали ряд предположений об их жизненной ситуации и возможных вычетах, и насчитали возврат налога в размерах 3.000-4.000€. Скачайте шаблон в конце статьи чтобы увидеть все цифры в деталях. Налоговая декларация После того, как вы собрали все данные о своих доходах и вычетах и заполнили таблицу в Excel, можно подавать налоговую декларацию в налоговое ведомство (Finanzamt). Для этого пользуйтеся сервисом Elster (ELektronische SteuERklärung) – https://www.elster.de/eportal/start. Видео:
Программы и приложения для бухгалтерского учета и сдачи налоговой декларации
В Германии, как для бизнеса, так и для частных лиц, правильное ведение бухгалтерии и соблюдение налоговых обязательств играют ключевую роль в финансовом планировании. Сложности налоговых законов могут быть вызовом как для предпринимателей, так и для обычных граждан. Стремительное развитие технологий предоставляет доступ к программам, которые значительно облегчают бухгалтерские процессы и упрощают налоговый учет. В данной статье мы рассмотрим разнообразные программные решения, специально созданные для облегчения учета доходов и расходов, а также рассмотрим их применение как в контексте бизнеса, так и в повседневной жизни частных лиц в Германии. Сравнить налоговые приложения. Сравнить приложения для бухгалтерского учета. Популярные программы для подачи налоговой декларации Рекомендуется сдавать налоговую декларацию ежегодно, даже если нет явной необходимости. Многие, будь то предприниматели или наемные работники, имеют право списать различные расходы с налогов, в среднем более 1000 евро в год. Подача налоговой декларации самостоятельно также позволит избежать дополнительных расходов на дорогостоящие консультации по налогам или услуги налоговых консультантов. Мы разберем 5 популярных программ для подачи налоговой декларации: Elster – официальный портал от Finanzamt WISO Steuer – профессиональный инструмент для подачи налоговой декларации и вычета с налогов, подходящий также предпринимателям SteuerGo – налоговый портал для подачи декларации для частных лиц Steuerbot – легкий и простой инструмент подачи налоговой декларации для наемных сотрудников, студентов и ацуби в виде чат-бота Taxfix – еще один чат-бот простой подачи декларации для наемных сотрудников, студентов и ацуби Elster Elster является электронным проектом немецких Steuerverwaltungen всех земель и федерального правительства, по обработке налоговых деклараций, налоговой регистрации и многому другому через интернет. Главное преимущество Elster – это абсолютно бесплатная подача налоговых деклараций, электронная связь с Finanzamt, возможность подачи заявлений на смену налогового класса прямо из личного кабинета и многое другое. Однако платформа не предлагает никакой помощи при процедуре возвратов налогов, ведь не в интересах Finanzamt искать возможности для экономии налогов. Кроме того, подготовка декларации с помощью Elster может показаться сложной, особенно для людей с небольшим налоговым опытом. WISO Steuer WISO Steuer является профессиональным инструментом и предоставляет широкий спектр возможностей для различных категорий налогоплательщиков, включая самозанятых, сотрудников, пенсионеров и других. Программа помогает автоматизировать процесс заполнения налоговых деклараций, обеспечивает подробные инструкции и направляющие подсказки для заполнения различных разделов формы. С WISO Steuer вам не нужен сертификат от Elster для отправки налоговой декларации в электронном виде. Таким образом, вам не придется совершать привязку через Elster, что во многих случаях занимает до двух недель, прежде чем вы получите данные для доступа. Стоимость начинается от 35,99 евро (за версию 2023 года) в год при оформлении подписки. Кроме этого компания предлагает профессиональную поддержку программного обеспечения. Вы можете заказать налогового консультанта и тщательно проверить заполненную декларацию за 99 евро. SteuerGo SteuerGo – налоговый портал для подачи деклараций для частных лиц. Также у сайта есть приложение, тем не менее Web-версия все еще удобнее. Хорошие подсказки при заполнении декларации, мультиязычная поддержка по рабочим дням (включает английский и русский языки), оплата непосредственно за подачу декларации. Подходит для налоговых деклараций для наемных сотрудников, студентов или ацуби, но не подходит для более сложных случаев, например: самозанятым, предпринимателям, некоторым инвесторам. Рассчитать свой возврат с налогов вы можете бесплатно, подача одной декларации стоит 34,95 евро. Steuerbot Steuerbot – простое и понятное приложение (а также веб-версия) для подачи налоговой декларации. Вы создаете декларацию на своем смартфоне в чате – приложение задает вопрос, вы отвечаете. Приложение подходит для самых простых налоговых деклараций – для наемных сотрудников, студентов или ацуби, но не подходит для более сложных случаев, например: самозанятым, предпринимателям, арендодателям. Обмен данными с налоговой инспекцией происходит без сертификата Elster. Рассчитать свой возврат с налогов вы можете бесплатно, если у вас нет обязательств подавать ежегодную декларацию. Подача одной декларации стоит 39,99 евро, если возврат более 50 евро или вы обязаны подавать декларацию ежегодно (например, при 3 и 5 классах). Taxfix Taxfix — это еще одно простое налоговое приложение с функцией чата. Как и в случае со Steuerbot, оно быстро решает вопрос за вопросом и вам не нужно вникать в глубины налогового законодательства. С Taxfix вам также не придется беспокоиться о получении сертификата Elster. Приложение не предлагает проверку вашего уведомления и не может архивировать квитанции. Вы также можете использовать Taxfix в браузере на своем компьютере. Разработан для наемных работников, студентов, государственных служащих, экспатов, ацуби. Не подходит для предпринимателей и самозанятых. Стоимость – от 39,99 евро за декларацию. Elster WISO Steuer Простая регистрация Простая регистрация Советы и рекомендации Советы и рекомендации Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Платформы для использования Web-Browser Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона, программа для PC и Mac Стоимость Бесплатно Стоимость от 35,99 евро Elster WISO Steuer SteuerGo Steuerbot Taxfix Простая регистрация Простая регистрация Простая регистрация Простая регистрация Простая регистрация Советы и рекомендации Советы и рекомендации Советы и рекомендации Советы и рекомендации Советы и рекомендации Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Платформы для использования Web-Browser Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона, программа для PC и Mac Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Стоимость Бесплатно Стоимость от 35,99 евро Стоимость от 34,95 евро Стоимость от 39,99 евро Стоимость от 39,99 евро Taxfix Простая регистрация Советы и рекомендации Подходит для предпринимателей Простое использование без налоговых знаний Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Стоимость от 39,99 евро Программы и приложения для бухгалтерского учета Современные технологии предоставляют бизнесам и предпринимателям в Германии инструменты для упрощения и автоматизации бухгалтерских процессов. Ведение финансового учета, выставление счетов и соблюдение налоговых обязательств становятся более доступными благодаря разнообразным программным решениям. Ниже мы рассмотрим 5 программ, которые облегчат вам работу с бухгалтерией, учетом доходов и расходов, а также соблюдение налогового законодательства в контексте деловой среды Германии: Lexoffice – один из самых обширных, универсальных и удобных сервисов для ведения бухгалтерии Papierkram – выставление счетов для малого и среднего бизнеса с бесплатным тарифом sevDesk – еще один из наиболее полных инструментов бухгалтерского учета на рынке Billomat – мощный инструмент бухгалтерского учета, разработанный специально для малого
Налогообложение криптовалюты в Германии
В каких случаях инвестор платит налог с криптовалюты. И как воспользоваться налоговой льготой.
Какие налоги платит немецкий инвестор?
Налогообложение инвестиций: особенности, размер налога и на какие классы доходов он распространяется.
Обязательные пенсионные отчисления для самозанятых
Отвечаем на частый вопрос – обязательные пенсионные отчисления для самозанятых. К самозанятым относятся selbständiger и Freiberufler. Правительство с 2019 года обсуждает тему, чтобы сделать пенсионные отчисления обязательным и для самозанятых. В настоящее время для большинства предпринимателей отчисления являются добровольными. Есть профессии, для которых отчисления всегда были обязательными, но мы уверены, эти счастливцы и так об этом знают. Правительство запланировало с 2024 года обязательные пенсионные отчисления для ВСЕХ предпринимателей. Основные аспекты: Отчисления должны быть защищены от конфискации и изъятия, как самим предпринимателем, так и возможными кредиторами. Закон распространится на предпринимателей, которые моложе 35 лет. Отчисления должны формировать пенсию выше минимального базового уровня. Сегодня это около 800 €. По нашим расчётам, минимальные отчисления для 35 летнего предпринимателя составят минимум 625 € в месяц. ➡️ В настоящее время под эти требования подпадают 2 программы: 🔸Basis-Rente (Rürup-Rente) Подробнее про эту программу тут. 🔸Государственный пенсионный фонд DRV. Друзья, можем сказать одно – кроме вас самих, никто не позаботиться о вашей старости и не сформирует ваш пенсионный капитал. А какие инструменты вы будете использовать – это вам решать. Валерий Мелех Остались вопросы? Напишите нам и мы подробно вам ответим. Wir wollen mit unseren Empfehlungen möglichst vielen Menschen helfen, ihre Finanzen selber zu machen. Daher sind unsere Inhalte kostenlos im Netz verfügbar. Wir finanzieren unsere aufwändige Arbeit mit sogenannten Affiliate Links. Diese Links kennzeichnen wir mit einem Sternchen (*). (*) значение: Своими рекомендациями мы хотим помочь как можно большему количеству людей заниматься своими финансами. Мы финансируем нашу работу с помощью партнерских ссылок. Мы отмечаем эти ссылки звездочкой (*).
Налогообложение инвестиций
Какой налог необходимо платить с инвестиционного дохода в Германии? Это наиболее частый вопрос, как и вопрос про пассивные инвестиции в ETF Sparplan. Налогообложение инвестиций в Германии состоит из следующих частей: –Подоходный налог – 25% -Налог солидарности, если применимо -Церковный налог, если применимо Таким образом, в среднем налог с инвестиционного дохода составит от 26% до 28%. У нас вышла новая более подробная статья про налогообложение инвестиций в Германии. Переходите по ссылке. В 2020 году интерес к инвестированию на фондовых рынках в Германии вырос на 70%. Хорошая новость 1. Немецкие брокеры и банки самостоятельно удержат с вас налог. Это плюс. Этот принцип называется Quellensteuer. Хорошая новость 2. Существует необлагаемая сумма дохода от инвестиций, так называемая Freibetrag – 1.000 € для одиноких или 2‘000 € для семейных (с 01.01.2023). При доходе от инвестиций (в т.ч. выплаченные дивиденды) в рамках этих сумм по итогам календарного года – налог платить НЕ надо. Но лучше уведомить вашего брокера о намерении воспользоваться этим правом!!! Если же вы забудете уведомить, то брокер автоматически удержит с вас налог. Но при подаче налоговой декларации, вы сможете его возместить. Необлагаемая сумма дохода от инвестиций Freibetrag – 1.000 € × Закрыть это предупреждение. В налогообложении инвестиций применяется принцип: «first in, first out». Т.е. сначала продаются первые купленные бумаги и считается доход и налог. Пример: Вы купили 100 акций в 2010 году по 100 € и 200 акций в 2012 году по 150 €. И решили продать 150 акций в текущем году по 200€. Вы продадите 100 акций 2010 года и 50 акций, купленных в 2012 году. Ваш доход составит: (200€ – 100€)х100шт + (200€ – 150€)х50шт, с которого вы должны заплатить налог.
Steuer ID и Steuernummer – в чём разница?
ОЧЕНЬ ЧАСТО ВОЗНИКАЕТ ПУТАНИЦА МЕЖДУ STEUERNUMMER И STEUER-ID Разберёмся в чём разница между между Steuer-ID (идентификационный номер в Германии) и Steuernummer (налоговый номер в Германии)и где его получить. Как получить Steuer-ID Нам привычен ИНН – Идентификационный Номер Налогоплательщика, так он называется в России, присваивается человеку при рождении, и больше не меняется. В Германии аналог ИНН – Steuer-ID. Это постоянный идентификационный номер для людей, проживающих на территории Германии. Steur-ID состоит из 11 цифр и каждый гражданин Германии получает его автоматически при рождении или регистрации. Steur-ID не меняется и остаётся неизменным на всю жизнь. Steuernummer – налоговый номер в Германии, который получает человек в Finanzamt по месту жительства налогоплательщика. Steuernummer состоит из 13 чисел. Таким образом, при переезде на территории Германии человек получает новый налоговый номер(Steuernummer) и за него отвечает другая налоговая служба (Finanzamt) по новому месту жительства. Почему существует два разных налоговых номера? История такова, что раньше был только Steuernummer. Но с введением электронного документооборота через ELSTER в 2007 году, ввели единый налоговый идентификационный номер Steuer-ID. В перспективе планируется полностью отказаться от старого Steuernummer и останется только Steuer-ID. Вам также будет интересно узнать, какой налог на доходы в Германии и как влияют налоговые классы на доход. Получить Steuer-ID достаточно просто. Это можно сделать дистанционно на сайте налоговой службы Bundeszentralamt für Steurn.
Подоходный налог супругов
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ СУПРУГОВ Изначально, подоходный налог базируется на индивидуальном принципе: один налогоплательщик — одна декларация.⠀Это касается в первую очередь:🚻Пар, чьи отношения официально не зарегистрированы🚹Вдов и вдовцов🚺Разведённых🚮Расписанных, но не проживающих вместе супругов.⠀Такой принцип называется Einzelveranlagung — индивидуальное начисление налога. Для некоторых категорий граждан, в частности, супругов, возможно общее начисление подоходного налога (Zusammenveranlagung). Для этого необходимо соблюдение следующих условий: 🔓Брак официально зарегистрирован (однополый тоже)🔓Оба супруга являются налоговыми резидентами Германии (гражданство значения не имеет)🔓они не проживают длительное время раздельно🔓все условия должны быть выполнены к началу календарного года, либо наступить в течении этого года.⠀Так, если брак был заключён в декабре 2019, то за 2019 год можно подавать как совместную, так и индивидуальную налоговую декларацию.⠀Соответственно, и за тот год, в котором произошёл развод, так же возможно подавать совместную декларацию с экс-супругом/ой.⠀Формуляр для супругов заполняется один, а вот рассчитывается налог по-разному.⠀Получая налоговую декларацию от официально зарегистрированных супругов, налоговая исходит из общего начисления налога, поэтому чтобы «переключиться» на индивидуальное, нужно указать это в специальном месте в формуляре. Менять вариант подачи налоговой декларации можно каждый год. × Отклонить предупреждение В ЧЕМ ПРИКОЛ?При индивидуальном начислении будут посчитаны доходы и налоговые вычеты каждого из супругов в отдельности.⠀При общем начислении все доходы и вычеты супругов суммируются, а потом делятся пополам.⠀КАК ЛУЧШЕ?А лучше, когда программа, в которой вы заполняете налоговую декларацию, даёт вам возможность посчитать оба варианта. Только тогда вы сможет принять правильное решение.⠀ИЗ ОПЫТА:я знаю супругов, которые подавали совместную декларацию в год развода, чем экономили себе примерно 800€. Есть и другой пример, когда расчёт показал разницу в целых 1€ между индивидуальной и общей подачей декларации в супружеской паре. Тут все зависит от частного случая. Остались вопросы? Напишите нам и мы подробно вам ответим. Автор: Анастасия Налоговый ассистент
НАЛОГИ С ПОКУПОК ИНТЕРНЕТ МАГАЗИНАХ
ПОКУПКИ В ЗАРУБЕЖНЫХ ИНТЕРНЕТ МАГАЗИНАХ.
СКОЛЬКО НАДО ПЛАТИТЬ ЗА РАССТАМОЖКУ?
Пенсионеры платят налоги?
Система налогообложения пенсий в Германии остается в центре внимания, особенно тех, кто приближается к этому этапу своей жизни. Вопросы о том, как будет облагаться пенсионный доход, ограничениях и льготах, становятся важными аспектами финансового планирования для будущих пенсионеров. В этой статье мы более подробно рассмотрим все освобождения и нюансы, которые играют важную роль в налоговой политике Германии и влияют на то, каким образом облагаются налогом доходы пенсионеров. Не является налоговой консультацией. Несколько фактов о пенсии в Германии: Пенсия является доходом, подлежащим налогообложению, кроме этого пенсионеры платят взносы в медицинское и социальное страхование Для пенсионеров так же действует Grundfreibetrag – необлагаемый налогами минимальный прожиточный минимум в размере 11.604 евро в год (на 2024 год) Пенсионное пособие – 100% пенсии будет облагаться налогом только с 2040 года, до этого момента ее часть (в зависимости от года выхода на пенсию) освобождена от налоговых выплат По данным Statista средняя пенсия в 2022 году у мужчин 1281 евро в месяц, у женщин 972 евро в месяц Grundfreibetrag Прожиточный минимум в 2024 году будет составлять 11.604 евро в год. Это важная финансовая отметка, поскольку, согласно налоговым правилам, все доходы, не превышающие эту сумму, освобождаются от обложения налогом, включая пенсию. Если человек состоит в браке, то применяется “двойная стоимость” прожиточного минимума. Это означает, что вместо одной суммы в 11.604 евро прожиточный минимум удваивается, что составляет 23.208 евро в год для семейных пар. В эту сумму входят абсолютно все доходы пенсионера – пенсия, доход от сдачи недвижимости, прибыль от продажи ценных бумаг и пр.. Rentenfreibetrag Rentenfreibetrag – это свободная от налогов часть пенсии, которая меняется в зависимости от года выхода на пенсию. Чем позже год выход на пенсию, тем доля налогообложения пенсии больше, а необлагаемая налогом часть меньше: Год выхода на пенсию Доля налогооблагаемой части в % Год выхода на пенсию Доля налогооблагаемой части в % Год выхода на пенсию Доля налогооблагаемой части в % до 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 50% 52% 54% 56% 58% 60% 62% 64% 66% 68% 70% 72% 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 74% 76% 78% 80% 81% 82% 83% 84% 85% 86% 87% 88% 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 89% 90% 91% 92% 93% 94% 95% 96% 97% 98% 99% 100% 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 74% 76% 78% 80% 81% 82% 83% 84% 85% 86% 87% 88% 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 89% 90% 91% 92% 93% 94% 95% 96% 97% 98% 99% 100% Источник Освобождаемая часть определяется на основе этих цифр и размера пенсии за первый год после выхода на пенсию и представляет собой постоянную сумму, которая не меняется на протяжении всей жизни. Как рассчитывается размер налога с пенсии – пример Приблизительные данные. Более точный расчёт вашей пенсии и размер налогооблагаемой части вы можете узнать в Finanzamt. Ирма выходит на пенсию в 2023 году, размер ее пенсии 1300 евро в месяц или 15600 евро в год. Размер налогооблагаемой части пенсии Ирмы 83%, так как год ее выхода на пенсию 2023. Таким образом, налогом будет облагаться только 12948 евро. Итого: 15600 евро – 12948 евро = 2652 евро – это постоянная необлагаемая часть пенсии, которая остается неизменной до конца жизни. Складываем все освобождения вместе – Grundfreibetrag в размере 11604 евро, пенсионная льгота 2652 евро = 14256 евро, которые не облагаются налогом. К этому добавляются взносы на медицинское страхование и страхование по уходу. Налоговая декларация для пенсионеров Получается, если доход пенсионера выходит за рамки всех льготных условий, необходима подача ежегодной налоговой декларации в Finanzamt и оплата налоговых взносов. Возможные причины, по которым необходимость подачи декларации приходит незаметно: повышение пенсии, смерть супруга, дополнительные источники пенсии (например, Rürup-Rente). Только из налогового уведомления Finanzamt будет ясно, нужно ли платить налоги и в каком размере. Последние записи Почему пенсионеры из Германии могут путешествовать по всему миру? Зимние виды спорта Программы и приложения для бухгалтерского учета и сдачи налоговой декларации Процедура регистрации компании и самозанятого/фрилансера. Как стать Selbstständige. Важные шаги.
ПОМОЩЬ РОДИТЕЛЯМ И СПИСАНИЕ НАЛОГОВ
ПОМОЩЬ РОДИТЕЛЯМ МОЖНО СПИСАТЬ С НАЛОГОВ? Можно. И нужно. ВСЕ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕТЫ Вы должны легально жить и работать на территории Германии. ❗️Тема относится к тем людям, кто проживает в Германии, и чьи родители проживают в других неевропейских странах. Основное условие: родители должны быть нуждающимися. Надо подтвердить, что ежемесячный доход родителя меньше, чем уровень прожиточного минимума в стране их проживания. Ориентир по сумме прожиточного минимума в Германии: 2020 – 9’408€ 2021 – 9’744€ 2022 – 9‘984€ А уже от этих сумм рассчитывается прожиточный минимум для стран постсоветского пространства. Для России, Беларуси и Казахстана – 50%, т.е. в 2021 году – 4’872€ Для Украины – 25%, в 2021 году – 2‘436€ Таким образом, если доход родителя из РФ менее 4’872€, то он считается малоимущим и помощь ему можно списать с налогов. Помочь можно родителям, бабушкам, дедушкам, детям и внукам. Списать с налогов помощь другим родственникам не удастся. Если вы получаете на детей Kindergeld или используете Kinderfreibetrag, то воспользоваться налоговым вычетом на помощь детям не получится. Обязательно сохраняйте все копии переводов и другие подтверждающие документы Основные шаги, которые необходимо выполнить. 1. Формуляр на русском языке, который необходимо заполнить родственнику и подписать в муниципальном органе/паспортном столе. Если ссылка будет не активна, найдите самостоятельно формуляр Unterhaltserklärung на сайте министерства финансов Германии: www.bundesfinanzministerium.de 2. При передаче оказании помощи, необходимо подтверждение передачи денег: это может быть выписка со счёта или расписка, в случае передачи наличными деньгами. Форма расписки на русском языке. Данная форма заполняется, как при помощи наличными, также в неё можно внести банковские переводы. В случае передачи помощи наличными, необходимо подтвердить возможность передачи. Это могут быть копии печатей в заграничном паспорте. 3. Вносите данную информацию, вместе с подтверждающими документами в свою налоговую декларацию. Дата передачи наличными должна быть не позднее 2х недель с момента снятия денег со своего счёта! Перед оказанием помощи, рекомендуем проконсультироваться с вашим налоговым консультантом или уточнить в законе: Einkommensteuergesetz (EStG) § 33a Außergewöhnliche Belastung in besonderen Fällen ДОКУМЕНТЫ Заявление на русском языке Расписка на русском языке Unterhaltserklärung in English Unterhaltserklärung in all Sprache
КОМУ НЕ ПОДХОДИТ RIESTER-RENTE?
Подробнее про Riester-Rente вы можете ознакомиться в статье: “Riester-Rente дополнительная пенсия”. ✅Riester-Rente – это удобный инструмент инвестирования в свою будущую пенсию в Германии. В данной статье мы рассмотрим ситуации, которые, возможно, для вас окажутся не подходящими для заключения Полиса. ❌Если вы соответствуете одному из нижеуказанных пунктов, то стоит задуматься, нужен ли вам этот продукт: 🔹Работаете на себя или планируете (selbstständig, freiberuflich).🔹Предпочитаете иметь доступ к своим активам, депозитам.🔹Вы холостой/не замужняя, нет детей и зарабатываете от 15’000 € до 40‘000 € в год.🔹Ваш супруг/-а имеет Riester-договор и получает дотации за детей.🔹Вы старше 50 лет. 🎯Во всех остальных случаях, данный инструмент рекомендуем рассмотреть. Необходима помощь в выборе страховки? Напишите нам и мы подробно вам ответим на ваши вопросы. 🎯Во всех остальных случаях, данный инструмент рекомендуем рассмотреть. Необходима помощь в выборе страховки? Напишите нам и мы подробно вам ответим на ваши вопросы.
RIESTER-RENTE – ПЕНСИЯ С ДОТАЦИЯМИ
Программа Riester-Rente – это добровольное дополнительное пенсионное страхование с государственным участием. ВАЖНО. Добавлено 14 декабря 2021: 🟢 Riester-Rente остаётся и будет в 2022 году и далее 🟢 Гарантированная ставка уменьшается с 0,9% до 0,25%. В связи с этим многие компании прекращают заключать договора Riester 🟢 Если вас интересует Riester, обращайтесь к нам и мы поможем вам в 2021 году или уже в 2022 году, но с меньшей гарантированной ставкой. 🟢 Наша рекомендация: тарифы с инвестированием в фонды, т.к. 0,25% это очень мало, даже с учётом дотаций государства. ✔️ Государство ежегодно доплачивает 175 € на взрослого и 300 € на ребенка (рожденного после 1.01.2008) или 185 € на ребёнка (рождённого до 2008 года) по программе Riester-Rente. ✔️ При выходе на пенсию, вы сможете разово получить 30% накоплений. Тем самым стимулируется население, активно участвующее в формировании своей будущей пенсии. При участии в программе Riester-Rente, семья из 4 человек (2 взрослых + 2 детей) получает 950 € дотаций ежегодно на будущую пенсию или на покупку собственного жилья. Как узнать размер вашей будущей пенсии, мы рассмотрели в отдельном посте. Взнос для участия в программе составляет 4% от годового дохода, но не более 2’100 € в год, за вычетом государственных дотаций. ✔️ Сбережения, накопленные в период программы Riester-Rente, можно потратить не только на будущую пенсию, но и на покупку недвижимости и на погашение ипотечного кредита. Важное условие: недвижимость должна использоваться только для собственного проживания. 📢 Минимальный взнос в Riester-Rente для неработающего человека — 60 евро в год (или 5 € в месяц) и будут положены все дотации. Рассмотрим два примера расчета взносов и дотаций по Riester-Rente в зависимости от дохода и ситуации: Ситуация: Семья, двое детей 2010 и 2014 годов рождения. Один супруг зарабатывает 50’000 € в год. Второй супруг занимается детьми, домом. Вариант 1: договор Riester-Rente оформляется на неработающего супруга и в него добавляются дети. Свой взнос: 60 € Дотации: Взрослый 175 € + 2 х 300€ дети = 775€ Итого накоплений за год: 835 € из которых свой взнос всего 60€. Доход в процентах – 1’391% Вариант 2: договор Riester-Rente оформляется на работающего супруга и в него добавляются дети. Свой взнос: 4% от дохода, что составляет 2’000 € Дотации: Взрослый 175 € + 2 х 300€ дети = 775€ Общий взнос ограничен 2’100 € Итого накоплений за год: 2’000 € из которых свой взнос 1’225€ (2’000 € — 775€). Доход в процентах 63%, что тоже неплохо при текущих ставках. Сумму собственных взносов можно списать с налогов. Максимальная сумма списания 2’100 € в год. Эта сумма уменьшается на сумму государственных дотаций. При заключении страховой программы обратите внимание на следующие моменты: Комиссия при заключении полиса; Стоимость годового обслуживания; Комиссия за использование сбережений Riester-Rente на финансирование недвижимости. Чаще всего, данная цель использования программы финансово не выгодна; Размер комиссии за зачисление государственных дотаций. Riester-Rente с инвестированием в фонды поможет преумножить ваши накопления и получить более высокую пенсию Также обратите внимание на наличие в полисе Riester-Rente следующего пункта: Rentengarantiezeit – возможность унаследовать супругом или детьми пенсионных выплат. Обычно, на срок до 10 лет. Есть случаи, когда заключение Riester-Rente не выгодно, об этом читайте в следующем посте. Необходима помощь в выборе страховки? Напишите нам и мы подробно вам ответим на ваши вопросы. Кому не подходит программа Riester-Rente читайте в статье. Наши рекомендации и выводы: Программа будет особенно выгодна семьям с детьми и когда у одного супруга маленький доход или совсем отсутствует. Как следствие из пункта 1, заключать договор на обоих взрослых, особенно если один или оба работают – не самое лучшее решение. Избегайте этого. Основные преимущества получает застрахованный при наличии в семье детей. Преумножить доход можно, заключая программу с инвестированием в фонды. Наша рекомендация в ETF. Кратко о том, что такое Riester-Rente, кому она подойдет и не подойдет в нашем видео-ролике: https://www.youtube.com/watch?v=i7G-NFSIGAA Последние записи Страхование мобильных телефонов и планшетов Начало сезона клещей в Германии в 2024 Если стоматологическое лечение уже назначено Как использовать стоматологическую страховку Фонд Отто Бенеке
