Помощь родителям и списание налогов
ПОМОЩЬ РОДИТЕЛЯМ МОЖНО СПИСАТЬ С НАЛОГОВ? Можно. И нужно. ВСЕ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕТЫ Вы должны легально жить и работать на территории Германии. ❗️Тема относится к тем людям, кто проживает в Германии, и чьи родители проживают в других неевропейских странах. Основное условие: родственник должен быть нуждающимся. Нужно подтвердить, что его собственный доход ниже прожиточного минимума, рассчитанного для страны его проживания. Отправной точкой служит базовый необлагаемый минимум Германии — в 2026 году это 12.348 €. Для стран с более низким уровнем жизни он уменьшается по официальной классификации Министерства финансов. Страна проживания родственника Доля Максимум вычета в 2026 году Россия, Беларусь, Казахстан, Молдова, Грузия, Армения, Азербайджан, Туркменистан, Турция, Сербия половина 6.174 € в год (максимум 515 € за месяц) Украина, Узбекистан, Кыргызстан, Таджикистан четверть 3.087 € в год (максимум 258 € за месяц) Польша, Румыния, Литва, Латвия, Эстония, Чехия, Венгрия, Словакия, Хорватия, Греция, Португалия три четверти 9.261 € в год Испания, Кипр, Канада, Австралия и другие страны первой группы полностью 12.348 € в год Классификация обновлена письмом Министерства финансов от 02.12.2025 и применяется начиная с налогового периода 2025 года. Испания и Кипр с 2025 года перешли в первую группу. Кому можно помогать. Вычет возможен только по родственникам по прямой линии — вашим или вашего супруга: родители, бабушки и дедушки, дети (на которых нет права на Kindergeld) и внуки. Сюда же входят родители супруга. Помощь братьям, сёстрам, тётям, дядям и племянникам вычесть нельзя. Отдельная категория — супруг, живущий за границей: для него правила самые мягкие. Что мешает вычету. Если у вас или у любого другого человека есть право на Kindergeld или детский вычет на этого родственника, вычет по § 33a не положен. При этом иностранные детские пособия, сопоставимые с немецким Kindergeld, приравниваются к нему. Имущество родственника. Он должен не иметь имущества или иметь только незначительное — ориентир налоговых органов 15.500 € по рыночной стоимости. Собственное жильё, в котором он живёт, в этот порог не входит, как и предметы домашнего обихода и вещи, имеющие личную ценность. Полезное уточнение Федерального финансового суда (решение от 29.02.2024, VI R 21/21): деньги, которые вы перевели, а родственник не потратил до 31 декабря, в том же году имуществом ещё не считаются — но со следующего года уже да. Обязательно сохраняйте все копии переводов и другие подтверждающие документы Основные шаги, которые необходимо выполнить 1. Заполнить Unterhaltserklärung. Это официальный двуязычный формуляр Министерства финансов Германии; его заполняет сам родственник и заверяет в муниципальном органе по месту жительства (паспортный стол, орган регистрации). Формуляр на русском языке. Если ссылка не работает, формуляр Unterhaltserklärung (номер формы 034400) можно найти самостоятельно на портале формуляров ведомств: www.bundesfinanzministerium.de либо на formulare-bfinv.de. Формуляр есть более чем на 30 языках, включая русский, украинский, узбекский, турецкий и сербский. Важно: на каждого родственника заполняется отдельный формуляр. Если формуляр заполнен не полностью, нуждаемость, как правило, не признаётся вовсе. 2. Перевести деньги банковским переводом на счёт родственника. С налогового периода 2025 года это обязательное условие: денежная помощь принимается к вычету только при перечислении на банковский счёт получателя. Наличные — в том числе привезённые лично или переданные через знакомых — больше не признаются. Подробности и исключения разобраны ниже. 3. Внести данные в декларацию. Сумма указывается в приложении Anlage Unterhalt, отдельном на каждого получателя. Подтверждающие документы к декларации прикладывать не нужно — их достаточно хранить у себя и предъявить по запросу налоговой. Форма расписки о получении наличных, которой раньше пользовались, осталась по этой ссылке, но для денежной помощи она больше не подходит: с 2025 года наличные вычет не дают. Она может пригодиться только для документирования натуральной помощи. С 2025 года наличные деньги больше не дают права на вычет. Денежная помощь признаётся только при переводе на банковский счёт получателя. Главное изменение: наличные больше не работают С налогового периода 2025 года закон требует прямо: денежная помощь принимается к вычету, только если она перечислена банковским переводом на счёт получателя. Норма — § 33a Abs. 1 Satz 12 EStG, введена Jahressteuergesetz 2024. В обосновании законопроекта прямо сказано, что отменяется прежняя практика: признание денег, привезённых наличными при поездке к семье, и переводов через посредников. Исключений в законе нет — оговорки для трудных случаев или для стран, где идёт война, в норме отсутствуют. Способ передачи денег Принимается? Банковский перевод на счёт родственника Да Перевод через платёжного провайдера, если деньги приходят на банковский счёт получателя Да Несколько родственников в одном хозяйстве — перевод на счёт одного из них Да Прямой перевод третьему лицу за долг родственника (аренда, клиника, страховка) Да, если сам долг подтверждён документом — например, договором аренды Перевод на счёт, оформленный не на имя получателя (счёт брата, соседа) Нет Электронный кошелёк, отправка на номер телефона или e-mail без привязки к банковскому счёту Нет Наличные из рук в руки, привезённые лично Нет Наличные через курьера или знакомого Нет Системы денежных переводов с выдачей наличными в кассе Нет — счёта получателя нет Два уточнения. Во-первых, правило касается только денежной помощи: натуральная помощь под него не подпадает. Во-вторых, комиссия за перевод к сумме помощи не относится — вычесть её нельзя. Про Украину. Специальных послаблений по способу оплаты нет. Действующие льготные меры Министерства финансов в связи с войной касаются жилья, пожертвований и выплат работодателей, но не содержания родственников за границей. Что действительно предусмотрено — облегчения по доказательствам: если из-за войны получить справку из родной страны невозможно или крайне затруднительно, налоговая может принять другие подтверждения. Но требование перевода на банковский счёт остаётся. Отдельно стоит учитывать чисто банковскую сторону: сможет ли немецкий банк исполнить перевод в конкретную страну — вопрос не налогового права, а санкционного и внутренних правил банка. Уточняйте это в своём банке заранее. Правило одной двенадцатой: переводите в январе, а не в декабре Это самая дорогая ошибка на практике. Максимальная сумма вычета уменьшается на одну двенадцатую за каждый полный месяц, в котором условия не выполнялись. А отдельный платёж покрывает период от даты платежа до следующего платежа; последний или единственный платёж года — до 31 декабря. Проще говоря: месяцы до первого перевода в вычет не идут, сколько бы вы ни перевели. Первый перевод в году Максимум вычета для России, Беларуси, Казахстана Январь 6.174 € Март 5.145 € Июнь 3.602 € Сентябрь 2.058 € Декабрь 515 € Наглядный пример из разъяснений Министерства финансов: перевод 3.000 € матери со
