FAQ: самозанятость и бизнес в Германии
60 частых вопросов о самозанятости в Германии с ответами: Freiberufler или Gewerbe, регистрация, налоги и НДС, счета и учёт, медстраховка, пенсия, ВНЖ. Сверено с законодательством ФРГ, актуально на 2025/2026.
Адвокатская страховка для предпринимателей в Германии
Защита, которая работает на ваш бизнес. Почему предпринимателям нужна правовая защита? Ведение бизнеса – это не только возможности, но и юридические риски. Предприниматели (Gewerbe) и фрилансеры (Freiberufler) сталкиваются с рядом правовых вопросов: налоговые проверки, споры с клиентами и поставщиками, аренда помещений, регулирование найма сотрудников. Вы можете вести бизнес абсолютно корректно и соблюдать все правила, но это не защитит от ситуации, когда кто-то предъявит претензию или подаст жалобу. В современной практике достаточно одного недовольного клиента, партнёра или формальной ошибки, чтобы начался юридический процесс. Адвокатская страховка снимает с вас эти заботы, покрывая расходы на юристов и суды. Записаться на консультацию Основные модули Большинство страховых компаний предлагают модульную систему. Вы можете выбрать только те направления, которые актуальны для вашего бизнеса. Firmen-Rechtsschutz – Правовая защита бизнеса Этот модуль покрывает конфликты, возникающие в предпринимательской деятельности. Основные компоненты этой страховки включают: Защита в трудовых спорах: помощь при разногласиях с сотрудниками, включая вопросы увольнения или условий труда. Налоговая правовая защита: содействие в случае разногласий с налоговыми органами, включая сопровождение при налоговых проверках. Административно-правовая защита: представление интересов компании в спорах с государственными учреждениями или органами местного самоуправления. Защита имущества: правовая поддержка при конфликтах, связанных с коммерческой недвижимостью, таких как споры с арендодателями или соседями. Verkehrs-Rechtsschutz – Защита при использовании транспорта Вы и ваши сотрудники часто находитесь в пути и с каждым километром возрастает не только нагрузка, но и риск столкнуться с правовыми конфликтами: будь то ДТП, обвинения в нарушении правил дорожного движения. Страховая компания обеспечит правовую поддержку: если один из автомобилей вашей компании будет поврежден в результате аварии если возникнет спор с лизинговой компанией если вы получите штраф за превышение скорости Immobilien-Rechtsschutz – Защита недвижимости Недвижимость, в которой расположены ваш офис, производственные помещения или склады, является фундаментом вашего бизнеса. Юридические споры, связанные с этими объектами, могут отнимать значительное количество времени, ресурсов и, в критических случаях, ставить под угрозу стабильность всей компании. Правовая защита в сфере недвижимости надёжно охраняет ваши интересы — будь вы арендатором, лизингополучателем или собственником. Это позволяет вам полностью сосредоточиться на ведении бизнеса. Дополнительные модули JurCyber – Кибер-защита Каждая вторая компания в Германии за последние два года стала жертвой кибератак. Ущерб часто остаётся незамеченным до последнего момента, а злоумышленники — безнаказанными. Последствия могут быть серьёзными: от простоев до утраты доверия клиентов и дорогостоящего восстановления систем. Юридическая киберзащита поддержит вас, если: необходимо взыскать ущерб или добиться судебного запрета возник спор с надзорными органами из-за обработки персональных данных отказано в господдержке на цифровизацию или IT-безопасность требуется срочная IT-помощь после атаки и др. Reputations-Rechtsschutz – Защита репутации Репутация — стратегический актив вашего бизнеса. Её потеря может привести к серьёзным последствиям, а восстановление требует времени, ресурсов и профессиональной поддержки. Репутационные риски входят в число самых значимых угроз для компаний в Германии. С правовой защитой репутации вы получаете: помощь PR-эксперта для реагирования на ложные публикации и восстановления имиджа психологическую поддержку в формате консультаций покрытие расходов на удаление клеветнических или компенсацию на позитивные публикации, если удаление невозможно Это поможет вам сохранить доверие клиентов и деловую устойчивость — даже в кризисной ситуации. Inkasso-Service Сервисы по взысканию долгов, интегрированные в адвокатскую страховку, предоставляют клиентам эффективные инструменты для возврата задолженностей, минимизируя финансовые потери и стресс. Например, JurMoneyPlus от Roland и Forderungsmanagement от ARAG предлагают комплексный подход к управлению дебиторской задолженностью, включающий в себя досудебное взыскание, проверку кредитоспособности должников и юридическую поддержку в случае необходимости судебного разбирательства. Эти сервисы не только помогают вернуть долги, но и предотвращают возникновение проблем в будущем, обеспечивая финансовую стабильность клиентов. Dokumenten und Vertrag Check – проверка деловой документации и договоров Неправильно составленный договор или пропущенная формулировка в условиях сотрудничества может обернуться серьёзными юридическими последствиями. Услуга Dokumenten-Check предоставляет профессиональную правовую оценку ваших бизнес-документов: коммерческих договоров, общих условий (AGB), писем и уведомлений, юридических шаблонов. Юристы страховой компании проверят тексты на юридическую корректность, риски и соответствие актуальному законодательству. Это особенно важно при работе с клиентами, подрядчиками и международными партнёрами. Web-Check – проверка сайтов вашей компании Ваш сайт — это не только визитная карточка, но и потенциальный источник юридических рисков. Модуль Web-Check позволяет вам быть уверенным, что онлайн-присутствие вашей компании соответствует требованиям законодательства: проверка Impressum, Datenschutzerklärung и Cookie-Banner соответствие нормам DSGVO (GDPR) рекомендации по защите от юридических претензий со стороны пользователей, клиентов и надзорных органов Особенно актуально для интернет-магазинов, фрилансеров, агентств и всех, кто собирает или обрабатывает персональные данные. Straf-Rechtsschutz für Firmen – Защита при уголовно-правовых рисках Даже при добросовестном ведении бизнеса предприниматели и их сотрудники могут оказаться втянутыми в уголовные разбирательства — например, из-за обвинений в нарушении налогового законодательства, охраны труда, экологических норм или правил безопасности. Часто такие обвинения возникают в ходе проверок или по ошибке, но требуют немедленной правовой реакции. Модуль Straf-Rechtsschutz für Firmen обеспечивает защиту от последствий подобных ситуаций: покрывает расходы на адвокатов, судебные издержки, экспертизы и консультирование на всех этапах — от допроса до возможного судебного процесса. Это позволяет компании оперативно реагировать на обвинения, защищать свою репутацию и интересы без риска финансовых потерь. Консультация по адвокатскому страхованию для бизнеса Перечисленные выше модули — лишь часть того, что может включать адвокатская страховка для бизнеса. В зависимости от тарифа и страховой компании, вы также можете получить правовую поддержку в вопросах авторского права, альтернативного разрешения споров (медиации) и других специфических областях. Если вы хотите разобраться, какие именно блоки подойдут под специфику вашего бизнеса и какие дополнительные опции доступны, мы будем рады обсудить это с вами лично. Запишитесь на консультацию — и мы подберём решение, которое действительно работает для вас. Записаться на консультацию Сервисы обслуживания В рамках адвокатской страховки для бизнеса страховые компании предлагают предпринимателям удобные каналы для получения юридической поддержки и взаимодействия с сервисной командой: Горячая линия — круглосуточный доступ к юристам для первичной консультации и быстрой оценки ситуации. Онлайн-кабинет — личный кабинет для подачи запросов, отслеживания дел, загрузки документов и общения с адвокатами. Чат-поддержка — возможность задать вопрос в реальном времени и получить оперативный ответ без звонков. Юридическая поддержка по E-Mail — удобно для запросов с приложениями и деталями, а также если Вы еще не так сильны в немецком, чтобы обсудить Вашу проблему по телефону. Онлайн-доступ к шаблонам и документам — образцы договоров, уведомлений, общих условий (AGB), жалоб и исков. Эти инструменты позволяют получить квалифицированную помощь быстро и без лишней бюрократии —
Как подать налоговую декларацию в Германии самостоятельно
Налоговая декларация (Steuererklärung) в Германии кажется сложной задачей, особенно если вы самозанятый или у вас несколько видов дохода. Но, зная основные принципы, вы легко сможете составить ежегодную налоговую декларацию самостоятельно, вернуть часть уплаченных налогов, и даже возможно, превратить заполнение декларации в увлекательное занятие. В этой статье и прилагаемых видео мы разберемся, как работает подоходный налог (Einkommensteuer) в Германии, как расчитать налог самостоятельно с помощью Microsoft Excel и как подать налоговую декларацию через сервис Elster. Вы также найдете здесь бесплатный шаблон для расчета налога. Статья представлена для ознакомления и не является налоговой консультацией/рекомендацией. Рекомендуем обращаться к аккредитованным налоговым консультантам в Германии. Оглавление Подготовительные шаги Прежде чем хвататься за цифры, посмотрите это короткое видео (8 мин), рассматривающее такие вопросы: Обязательно ли подавать декларацию Выгодно ли подавать декларацию Какие виды сторонней помощи существуют — налоговый консультант (Steuerberater), Lohnsteuerhilfeverein, налоговые программы (Steuersoftware) Что такое Elster и как туда попасть Видео: Готовимся подавать налоговую декларацию. Как рассчитывается подоходный налог в Германии Ниже приведены основные факты из видео. В видео дается больше объяснений и рассматриваются примеры на базе вымышленной семьи Мустерман. В конце статьи вы найдете ссылку на шаблон в Microsoft Excel, содержащий все данные, формулы и вычисления. Видео: Считаем подоходный налог с помощью Excel. Подоходный налог взимается, очевидно, с дохода. Учитываются все виды ваших доходов, например: заработная плата доходы от предпринимательсой деятельности доходы от сдачи недвижимости в аренду доходы от капитала. Однако сначала из каждого вида дохода вычитаются расходы, непосредственно связанные с получением этого дохода. К примеру, из доходов от сдачи недвижимости вычитаются связанные с этим расходы, как то, амортизация, ремонт, плата домоуправлению, и т.д., так что в результате учитывается только прибыли от этой деятельности. В случае с предпринимательством, вычитаются расходы бизнеса, так что для подоходного налога учитывается лишь прибыль от этой деятельности. Отметим, что налог всегда начисляется за календарный год, соответственно берется весь доход за этот год. Теперь, из получившегося общего дохода (Gesamteinkommen) отнимаются разрешенные вычеты (Abzüge). О них мы поговорим в следующем разделе. Остается сумма доходов для налогообложения (zu versteuerndes Einkommen). Именно к этой сумме применяются налоговые формулы (или таблицы) и начисляется подоходный налог. Поскольку почти все мы платим авансовые платежи в счет подоходного налога (например, налог на зарплату — Lohnsteuer), теперь сравнивается налог начисленный за год и налог уплаченный. Если начислено больше чем уплачего, то придется доплатить. Если же наоборот — налоговая инспекция (Finanzamt) вернет вам излишне удержанное. Это так называемый Lohnsteuerjahresausgleich. Вот это и есть главный мотиватор для составления декларации, причем ни абы как, а с пониманием по существу. Часы, вложенные вами в декларацию, могут принести наилучший возврат инвестиций. Налоговые вычеты Налоговые вычеты (Abzugsbeträge und Freibeträge) — это главный инструмент уменьшения налогооблагаемой базы, а значит и налога. Их очень много, и мы поговорим о них в последующих статьях. Но главные вот: Отдельная категория — Vorsorgeaufwendungen, взносы на страхование. Взносы на базовую медицинскую страховку и страхование по уходу вычитаются полностью, а вот страхование профессиональной нетрудоспособности попадает в лимит прочих Vorsorgeaufwendungen, который у большинства уже израсходован медицинской страховкой. Налогонеоблагаемый минимум (Grundfreibetrag) — 12.348 € в 2026 году (в 2025 было 12.096 €) Профессиональные расходы (Werbungskosten), например: дорога на работу спецодежда рабочее оборудование затраты на домашний офис профессиональное обучение и литература Вы можете автоматически вычесть стандартные 1230 евро без дополнительных объяснений. Если расходы выше, стоит указать их отдельно, при наличии подтверждающих документов. Страховые взносы: пенсионная страховка (Rentenversicherung) медицинская страховка (Krankenversicherung) страховка по уходу (Pflegeversicherung) Расходы на детей (Kinderbetreuung): оплата садика, продлёнки, няни Kinderfreibetrag – налоговый вычет на детей, если это выгоднее, чем получение Kindergeld Одинокие родители получают дополнительный вычет (до 4.260 евро в 2025 году) Помощь родственникам: финансовая помощь родственникам при определённых условиях Чрезвычайные расходы (außergewöhnliche Belastungen): незапланированные расходы на лечение, которые не покрыла страховка расходы на похороны, стихийные бедствия и т.п. Расходы на услуги мастеров и домашние работы: 20% от оплаты труда (не материалов!) мастеров можно вычесть напрямую из уже начисленного налога Подробнее о Rürup-Rente — частной пенсионной программе с государственными субсидиями, взносы в которую можно вычесть из налогов Подробнее Размер налога Закон о подоходном налоге (Einkommensteuergesetz) содержит в себе математическую формулу (!) для начисления налога в зависимости от определенной выше суммы, подлежащей налогообложению. Мы эту формулу реализовали в прилагаемом шаблоне в Excel. Достаточно подставить в ячейку размер дохода, как налог вычисляется автоматически. В Германии действует прогрессивная шкала налогообложения: чем больше доход, тем больше налог, и тем больше процент налога. Однако, эта шкала неравномерна. До 12.096€ налог не взимается вовсе. С каждого следующего евро берется определенный процент налога, который возрастает от 14% до 45%. Этот процент называется Grenzsteuersatz — процент налога, применямый к последнему евро дохода. Нарастание это процента происходит неравномерно на разных участках. Следующая таблица (по состоянию на 2025) дает общую идею: Полученный доход (2025) Процент налогооблажения (2025) до 12.084 евро 0% до 17.443 евро 14 — 24% до 68.480 евро 24 — 42% до 277.825 евро 42% (Spitzensteuersatz) от 277.826 евро 45% (Reichensteuer) Пример: минимальная оплата труда в 12,85€/час дает при полной занятости 2.141€/в месяц или 25.691€ в год. Налог с этой суммы составляет 3.112€ (конечно, без учета вычетов). При месячной зарплате в 4.000€ налог будет 9.988€, а при зарплате в 6.000€ — 19.328€. Налогообложение семей Супруги могут подавать налоговую декларацию раздельно (каждый за себя) или совместно. В последнем случае, все доходы обоих складываются и налог начисляется общий, на семью. Супруги, подающие совместную декларацию, получают дополнительную льготу, называемую супружеский сплиттинг (Ehegattensplitting). В этом случае налог вычисляется по описанным выше правилам, но с половины семейного дохода, а затем удаваивается. Если бы налог был линейной функцией, но от такой манипуляции ничего бы не изменилось. Но поскольку налог прогрессивный, то деление на 2 в большинстве случаев приводит к применению более низких процентов. Наибольший эффект от супружеского сплиттинга виден тогда, когда доходы супругов сильно разнятся. Пример: налог с дохода в 48.000 евро по обычному тарифу в 2025 составляет 9.988€, а по супружескому сплиттингу — 5.324€. Реалистичный пример — семья Мустерман В видео вы познакомитесь с семьей Мустерман, в которой есть один работающий с зарплатой 4.000€ в месяц и двое детей. Мы сделали ряд предположений об их жизненной ситуации и возможных вычетах, и насчитали возврат налога в размерах 3.000-4.000€. Скачайте шаблон в конце статьи чтобы
Страхование бизнеса в сфере красоты
Каждый знает, что для автомобиля необходима автостраховка, а для поездок — туристическая. Мы регулярно отчисляем пенсионные взносы и часто сталкиваемся с корпоративной страховкой ответственности в бизнесе. Однако система страхования в Германии настолько развита, что существует защита от непредвиденных финансовых расходов практически для любой сферы деятельности. Сегодня мы поговорим о страховках, предназначенных для бизнеса в сфере красоты и здоровья. Оставить заявку Рассчитать и оформить Страхование бизнеса в Германии В Германии страхование бизнеса является важной составляющей для обеспечения финансовой безопасности предпринимателей в любых сферах деятельности, включая сферу красоты и здоровья. Независимо от размера компании или опыта работы, наличие страховки помогает минимизировать риски, связанные с ущербом для третьих лиц, сотрудниками, оборудованием и даже финансовыми потерями. Представители индустрии красоты и здоровья могут быть предпринимателями самых разных направлений: Парикмахеры Косметологи Мастера ногтевого сервиса Массажисты Визажисты Спа-специалисты Диетологи Тренеры по фитнесу и йоге Все эти специалисты работают с клиентами напрямую, поэтому они подвержены рискам, связанным с возможным ущербом здоровью или имуществу клиентов. Кроме того, важно учитывать защиту от непредвиденных расходов, связанных с юридическими вопросами, повреждением имущества или оборудования, а также перерывами в работе. На примере парикмахеров, мастеров ногтевого сервиса и косметологов мы подберем идеальное сочетание страховых блоков для полноценной защиты. Эти специалисты особенно нуждаются в таких страховых продуктах, как: Betriebshaftpflichtversicherung (страхование корпоративной ответственности) — защита от претензий клиентов в случае нанесения вреда здоровью или имуществу. Berufshaftpflichtversicherung (профессиональная ответственность) — покрытие ошибок, которые могут произойти во время оказания услуг. Sachversicherung (страхование имущества) — защита салона или студии от ущерба, связанного с пожаром, кражей или стихийными бедствиями. Rechtsschutzversicherung (правовая защита) — юридическая помощь и покрытие судебных издержек в случае споров с клиентами, поставщиками или арендаторами. И других. Каждый вид страхования помогает минимизировать риски и обезопасить бизнес от финансовых потерь, что особенно важно для мастеров красоты и здоровья, работающих с клиентами ежедневно. Подробнее о страховании бизнеса в Германии мы разбирали в отдельной статье Подробнее Страхование для парикмахеров и салонов красоты Работа парикмахером в Германии накладывает на вас ответственность перед клиентами за свою работу. При чем ответственность эту несет как каждый отдельный мастер, так и директора салона. И чтобы заниматься любимым делом, не тревожась о возможных финансовых потерях, существует страхование для парикмахеров. Какая страховка нужна парикмахерам В сфере красоты, в сфере парикмахерского искусства важны не только профессионализм но и «железные» нервы. Ведь порой случаются порча и поломка инструментов, аллергическая реакция или повреждение волос у клиента, ошибки в стрижке и окрашивании. И неважно, работаете ли вы как парикмахер на себя или открыли салон с сотрудниками. Вы всегда должны думать о том, как защитить себя и свой бизнес от возможных убытков. Важные страховки для парикмахеров Страхование ответственности компании (Betriebshaftpflictversicherung) Страхование имущества (Sach- und Inhaltsversicherung) Страхование правовой защиты компании (Firmenrechtsschutzversicherung) Страхование ответственности компании Betriebshaftpflictversicherung Вероятно самым важным страхованием для парикмахеров является страхование ответственности компании. Страхование бизнес ответственности защищает вас от финансовых последствий в случае имущественных или телесных повреждений третьим лицам. А факторов риска в данной профессии предостаточно: острые ножницы, повреждение волос при сушке феном, использование приборов для стайлинга, химическое воздействие на волосы в ходе окрашивая и других процедур. Защита распространяется на всех сотрудников компании. Как работает страхование ответственности парикмахеров страховая рассматривает претензию и решает, обоснована ли она если иск обоснован, страховая компенсирует финансовые затраты. Покрытию подлежат телесные повреждения, имущественный ущерб, финансовый ущерб третьим лицам и ущерб, нанесенный окружающей среде если дело дошло до суда, то страховая отклоняет чрезмерные претензии о возмещении ущерба в отношении вас и ваших застрахованных лиц Примеры страховых случаев Какой ущерб покроет страховка, если у парикмахера есть страхование ответственности компании: У клиента появилась аллергия на средства по уходу за волосами в вашем салоне. Страховка возместит лечение и компенсацию за боль и страдание. При осветлении волос средство попало на одежду клиентки и испортило блузу. Страховка оплатит химчистку или замену одежды. Продаваемые или используемые продукты вызвали у клиента проблемы медицинского характера Фотомодель делала у вас укладку. После чего из-за аллергии на укладочные средства у нее начали выпадать волосы. Это стало очень заметно и она потеряла рекламные контракты. Вам предъявлен иск о возмещении стоимости лечения и потерю заработка Во время выпрямления волос вы заболтались с клиентом и передержали утюжок. Волосы испорчены. Прядь пришлось состригать. Страховая проверить претензию и, в случае подтверждения, оплатит сумму ущерба. А вам не придется нести неожиданные финансовые расходы. Которые, к тому же, оказались совсем не маленькими Вовремя коррекции бороды барбер порезал клиента. Рана глубокая. Будут накладывать швы и останется шрам. Клиентом оказался адвокат, который из-за этого пореза пропустит несколько рабочих дней и требует возмещения. Вы — опытный мастер. И не допускаете ошибок в работе. Но ваш бизнес расширяется и вы набираете на работу еще сотрудников. Если они нанесут вред клиенту — ответственность тоже несете вы. В этом случае страхование ответственности компании защищает и вас и ваших работников На входе в ваш салон лежит красивый ковер. Но клиент, зацепившись каблуком на входе, спотыкается и роняет свой мобильный телефон, который разбивается об пол. Так как вы несете ответственность за любой ущерб, который будет нанесен клиенту в вашем салоне, клиент требует возмещения. И страхование бизнес ответственности вас защищает и в этом случае. Страхование имущества вашего салона Inhaltsversicherung В работе парикмахера каждый день используются вода и электричество. Это повышает риск повреждения от пожара или потопа. Также ваш салон может стать жертвой ограбления, вандализма, затопления, стихийного бедствия. Чтобы защитить мебель, ремонт, инструменты, материалы, оборудование, электронику в вашем салоне, нужно заключить страхование имущества. И тогда вам будет обеспечен ремонт или замена поврежденного имущества. НапримерВо время зимних каникул ваш салон затопило из-за прорыва канализации. В розетках произошло короткое замыкание и теперь вся проводка испорчена. Страхование правовой защиты компании Firmenrechtsschutzversicherung В случае судебных споров страховая компании возьмет на себя расходы за адвоката и суд, может предоставить вам юристов для консультаций и найдет наилучшее решение для каждого спора. Юридические споры, даже для крупных компаний, могут быть очень дорогостоящи. Что уж говорить о самозанятых или небольших компаниях. В них нет собственного юридического отдела или юридических экспертов. Что застраховано страховкой правовой защиты компании Расходы в рамках согласованной страховой суммы. Если у вас есть филиал за границей, а головной салон находится в Германии, то сотрудники иностранного салона тоже застрахованы. Споры можно не доводить до суда. И здесь на помощь
Гид по страхованию для бизнеса в Германии
Ведение бизнеса в Германии связано с рядом обязательств и рисков, особенно в вопросах страхования. Для предпринимателей важно понимать, какие виды страхования необходимы для защиты бизнеса, сотрудников и личных активов. Выбор страхования очень индивидуален и зависит от сферы деятельности, размера бизнеса и множества других факторов. В нашем гиде по страхованию для предпринимателей в Германии мы расскажем о ключевых страховках, таких как страхование ответственности и имущества, и поможем разобраться, какие варианты подойдут именно для вашего бизнеса. Оставить заявку на подбор страхования Виды страхования для бизнеса в Германии Haftpflichtversicherung для предпринимателей и бизнеса Для предпринимателей и бизнеса в Германии существуют три основных вида страхования гражданской ответственности: Betriebshaftpflichtversicherung, Berufshaftpflichtversicherung и Vermögensschadenhaftpflichtversicherung. Эти виды страховки помогают покрыть различные риски и ущерб третьим лицам, обеспечивая защиту от непредвиденных финансовых потерь. Betriebshaftpflichtversicherung Страхование коммерческой ответственности компании Охватывает ущерб, причинённый третьим лицам в результате деятельности компании. Основная цель – защита бизнеса от претензий, связанных с материальным или физическим ущербом, который может произойти на территории предприятия или при выполнении работ. Не покрывает чисто финансовые потери без физического или материального ущерба. Подробнее Berufshaftpflichtversicherung Страхование профессиональной ответственности Охватывает профессиональные ошибки и ущерб, связанный с оказанием некорректных профессиональных услуг или консультаций. Обязательна для представителей профессий с повышенной ответственностью: юристам, архитекторам, врачам, налоговым консультантам и др., но также актуальна для всех самозанятых фрилансеров. Обычно включает покрытие как материальных убытков, так и финансовых (имущественных). Подробнее Vermögensschadenhaftpflichtversicherung Страхование ответственности за финансовые потери Охватывает только финансовые убытки, вызванные профессиональными ошибками или халатностью, без нанесения физического или материального ущерба. Применяется для профессий, где ошибки могут привести к чисто экономическим потерям (например, для аудиторов, налоговых консультантов, юристов). Подробнее Охватывает ущерб, причинённый третьим лицам в результате деятельности компании. Основная цель – защита бизнеса от претензий, связанных с материальным или физическим ущербом, который может произойти на территории предприятия или при выполнении работ. Не покрывает чисто финансовые потери без физического или материального ущерба. Охватывает профессиональные ошибки и ущерб, связанный с оказанием некорректных профессиональных услуг или консультаций. Обязательна для представителей профессий с повышенной ответственностью: юристам, архитекторам, врачам, налоговым консультантам и др., но также актуальна для всех самозанятых фрилансеров. Обычно включает покрытие как материальных убытков, так и финансовых (имущественных). Охватывает только финансовые убытки, вызванные профессиональными ошибками или халатностью, без нанесения физического или материального ущерба. Применяется для профессий, где ошибки могут привести к чисто экономическим потерям (например, для аудиторов, налоговых консультантов, юристов). Подробнее Подробнее Подробнее Дополнительные страховые блоки Кроме страхования ущерба третьим лицам, существуют различные дополнительные страховые блоки, защищающие узкие сферы бизнеса. D&O Versicherung Directors and Officers Insurance – страхование ответственности директоров и должностных лиц компаний Часто ошибки руководства приводят к финансовым потерям, за которые должностные лица могут нести личную ответственность. D&O Versicherung помогает компаниям привлекать квалифицированных управленцев, предлагая защиту их личных активов от профессиональных рисков. Подробнее Versicherung für Büro Страхование для вашего офиса Страховка компенсирует затраты на замену или ремонт офисной мебели, техники (компьютеры, принтеры и т.д.), если они были повреждены из-за пожара, наводнения, взлома или других непредвиденных ситуаций. Включает покрытие убытков от кражи офисного имущества, оборудования и документов. Подробнее Cyberversicherung Киберстрахование для бизнеса Защита от финансовых потерь из-за кибератак, утечек данных, взломов или мошенничества. Покрывает расходы на восстановление данных, судебные издержки и управление кризисными ситуациями. Подробнее Часто ошибки руководства приводят к финансовым потерям, за которые должностные лица могут нести личную ответственность. D&O Versicherung помогает компаниям привлекать квалифицированных управленцев, предлагая защиту их личных активов от профессиональных рисков. Страховка компенсирует затраты на замену или ремонт офисной мебели, техники (компьютеры, принтеры и т.д.), если они были повреждены из-за пожара, наводнения, взлома или других непредвиденных ситуаций. Включает покрытие убытков от кражи офисного имущества, оборудования и документов. Защита от финансовых потерь из-за кибератак, утечек данных, взломов или мошенничества. Покрывает расходы на восстановление данных, судебные издержки и управление кризисными ситуациями. Подробнее Подробнее Подробнее Betriebshaftpflichtversicherung Как предприниматель вы несете ответственность за ущерб, который вы или ваши сотрудники можете причинить третьим лицам в ходе вашей деятельности или путем реализации вашей продукции. Сумма возмещения может быть столь велика, что это может угрожать самому существованию вашей фирмы. Страхование коммерческой деятельности покрывает третьим лицам: Медицинские расходы в случае получения травм (лечение, реабилитация, компенсация нетрудоспособности. Компенсацию поврежденного имущества. Финансовые убытки (упущенные выгоды, потерянная прибыль). Экологический ущерб (причиненный вами или вашими сотрудниками в ходе предпринимательской деятельности арендованному имуществу, строениям или земельному участку. Например загрязнение грунтовых вод, загрязнение воздуха). Также может быть включена юридическая защита, которая исключает необоснованные требования, изучая сумму и причины возможного иска. Застрахованные лица: директор сотрудники ученики стажеры временные работники Кому подходит: самозанятые малые предприятия средние предприятия с оборотом до 5 млн евро фрилансеры Различают два типа Betriebshaftpflichtversicherung — Firmenhaftpflicht (ответственность фирмы) и Gewerbehaftpflicht (ответственность производства, коммерческая ответственность). Главное различие — Gewerbehaftpflicht необходимо большее покрытие, так как часто это ремесленные виды бизнеса. Что может входить в страхование Gewerbehaftpflicht: Ответственность за продукт (травмы и имущественный ущерб, вызванный дефектным товаров вашего собственного или стороннего производства). Ответственность за дискриминацию (претензии, вызванные враждебностью, преследованием, неравным обращением). Ответственность домо- и землевладельца (застрахованный ущерб всех зданий и земельных участков, которые вы используете в своей коммерческой деятельности). Страхование застройщика Firmenhaftpflicht же больше подходит для самозанятых и фрилансеров, а также офисных компаний. Страхование коммерческой деятельности обязательно лишь для некоторых видов бизнеса (врачи, охранники и т.п.). Но для малого бизнеса и самозанятых мы рекомендуем заключить эту страховку. Чтобы при возникновении страхового случая сумма выплат финансовой компенсации за причиненный ущерб не поставила под угрозу существование вашей компании. Страхование коммерческой деятельности подходит и фрилансерам, консультантам, юристам, аудиторам. Временные сотрудники также попадают под покрытие данного вида страхования предпринимательской деятельности. Застрахованы ваше основное производство, офис, склады. А так же деловые поездки, выставки, ярмарки, конгрессы за рубежом. Если в случае нарушения конфиденциальности наступили финансовые потери или телесные повреждения, страховка это покроет. Примеры покрытия страхования коммерческой деятельности: В вашем офисе клиент поскользнулся на мокром полу. Он получил травмы и ему потребуется лечение и возмещение ущерба за временную нетрудоспособность. Во время выполнения заказа по клинингу в доме клиента один из ваших работников разбил телевизор. Во время прокладки новой проводки ваши электрики повредили интернет кабель. И клиент потерял не только доступ к сети, но и несколько рабочих дней, так как дела он ведет из дома. Официант в вашем кафе уронил со стола ноутбук гостя. Это тоже страховой случай. Ателье
Firmenrechtsschutz — корпоративная правовая защита
Firmenrechtsschutz, или корпоративная правовая защита, является важной частью успешного ведения бизнеса в Германии. Она защищает компании от юридических рисков, которые могут возникнуть в различных сферах деятельности — от трудовых споров до договорных разногласий с партнерами. Для предпринимателей и руководителей организаций этот вид страхования может стать спасением в случае неожиданных судебных разбирательств, помогая минимизировать финансовые убытки и обеспечивая правовую поддержку в кризисных ситуациях. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты корпоративной правовой защиты и её значимость для бизнеса. Оставить заявку на заключение Что такое Firmenrechtsschutz Firmenrechtsschutz один из самых важных страховых продуктов, так как в Германии для юр. лиц и самозанятых юридический спор может быть очень дорогим. Иногда это даже может привести к банкротству. В большинстве случаев, проиграв, вы должны будете взять на себя все расходы, включая оплату адвоката противоположной стороны. Firmenrechtsschutz позволяет вам возместить судебные издержки. А также дает возможность получать консультации независимых юристов и помощь в поиске наилучшего решения спора. Особенно это актуально для малых и средних предприятий, у которых зачастую нет собственных юридических отделов. Под страхование попадают владелец компании и сотрудники. Помимо штатных сотрудников, сюда также входят люди, работающие неполный рабочий день, ученики, практиканты и т. д. Они учитываются только пропорционально при указании количества сотрудников. Например, четыре мини-работника считаются одним сотрудником при указании количества людей, а если объединить Firmenrechtschutz с частной правовой защитой, то оно распространится и на членов вашей семьи. Стоимость такой страховки зависит от многих параметров. (например, количество сотрудников, отрасль, желаемые страховые выплаты. Размер страхового покрытия должен соответствовать возможным рискам, потому что судебные издержки быстро составляют несколько десятков тысяч евро, даже в случае небольших споров.) Если годовой объем продаж вашей компании составляет не более 5 миллионов, часто можно получить скидку при оформлении еще хотя бы одной другой страховки. Учитывайте, что, как правило, есть период ожидания (от трех до шести месяцев) при приобретении договора Firmenrechtschutz. Только тогда страховка становится активной. Таким образом страховые компании хотят избежать необходимости покрывать юридические расходы сразу после заключения договора. Кстати: оплата корпоративно правовой защиты засчитывается как операционные расходы. Что включено в Firmenrechtsschutz Возмещение расходовСтраховая возмещает расходы в соответствии с согласованной страховой суммой: Судебные издержки Расходы свидетелей Расходы для оценщиков и экспертов Расходы на устный перевод Расходы другой стороны (в случае поражения) Расходы на посредников Страхование за рубежом Сотрудники, которые работают в вашей компании за границей, также застрахованы. Но только если основной офис вашей компании находится в Германии. Также страховка распространяется на вас и ваших сотрудников во время командировок за границу. Частная юридическая защита С помощью дополнительного модуля «Частная правовая защита» у вас есть возможность подключить к страхованию членов вашей семьи. Посредничество Возможность не доводить до суда и разрешить споры с помощью независимого посредника. Консультация Часто предоставляется круглосуточный доступ к юридическим консультациям. На которых можно: — Узнать покрывается ли ваше дело корпоративной правовой защитой. — Получить первичную консультацию по вашему вопросу — Получить рекомендации по специалистам, находящимся рядом с вами (адвокаты в разных странах) Юридическая защита контрактов для компаний Юридическая защита контрактов помогает компаниям в случае правовых споров, связанных с договорами. Она обеспечивает покрытие расходов на судебные процессы, адвокатов и консультации, если возникают проблемы с соблюдением условий контракта или нарушениями со стороны партнеров, клиентов или поставщиков. Пример, при котором страховая взяла на себя расходы: Плотник открывает свой бизнес в новом жилом комплексе. Жителей беспокоит шум, они требуют остановки работ. Подают в суд. Корпоративная правовая защита берет на себя расходы по судебному спору в размере 33 000 евро. Когда оплачивается юридическая защита компании, а когда нет? Покрываются страхованием: Сотрудник подал в суд, не согласен с увольнением (защита занятости). Юридический спор возникает из-за автомобиля или по договорам аренды или ремонта (юридическая защита в договорном и имущественном праве). Спор возникает из-за жилых и коммерческих помещений (юридическая защита жилья и имущества). Посредники, когда они необходимы для досудебного урегулирования спора. Не покрываются страхованием: Юридические споры, возникающие в связи с планированием, финансированием и строительством новых строительных проектов. Споры о правах на наименование и товарный знак (иногда могут входить в дополнительный модуль). Судебные споры об авторских правах (иногда могут входить в дополнительный модуль). Главная выгода для организации — финансовая защита от непредвиденных обстоятельств и критических расходов. При заключении договора обращайте внимание на дополнительное покрытие рисков. Конечно, для разных компаний подойдут разные страховые продукты. Мы готовы помочь подобрать юридическую правовую защиту, подходящую под ваш тип бизнеса и ваши условия. Оставить заявку на подбор страхования правовой защиты для вашей компании Заполните форму, и мы ответим на все вопросы и поможем заключить страхование. Если у вас есть другие вопросы, вы всегда можете связаться с нами: По E-Mail: [email protected] В Telegram: t.me/Finber_support Самый быстрый способ связи — через Telegram-бота Написать в чат-бот Последние записи Справочник фрилансера в Германии Накопления для детей Учебные визы в Германию и их виды Новости сентября 2024 Immatrikulation — подтверждение зачисления
Справочник фрилансера в Германии
Оглавление Предварительная информация. Последнее обновление: 02.05.2026. Проверены внутренние ссылки, внешние источники и ключевые налоговые цифры на 2026 год: Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, лимиты Kleinunternehmerregelung, сроки подачи декларации и базовые параметры медицинского страхования. Правила могут меняться, поэтому перед подачей документов сверяйтесь с Finanzamt, Ausländerbehörde, Krankenkasse или Steuerberater. Предисловие Фриланс в Германии — это разнообразный и гибкий путь, который может быть идеальным решением для тех, кто ценит свободу выбора, самостоятельность и контроль над своим рабочим графиком. Однако каждый шаг в сторону фриланса — это личный выбор, зависящий от множества факторов: вашего характера, профессиональных навыков и текущей ситуации на рынке труда. Некоторым нравится работать в одиночку, брать ответственность за проекты и самостоятельно управлять временем. Другим важен более стабильный график и гарантированный поток задач от постоянных клиентов. Важно понимать, что фриланс — это не просто свобода от офисных рутин, но и ответственность за все аспекты ведения собственного бизнеса: от поиска клиентов и заключения договоров до соблюдения налоговых и юридических норм. Фриланс в Германии подчиняется определённым правилам, будь то регистрация в качестве представителя свободной профессии (Freie Berufe) или как предприниматель (Gewerbetreibende). Каждый из этих путей имеет свои особенности и бюрократические нюансы, требующие внимания. Этот переход может быть как вдохновляющим, так и полным вызовов, особенно если вы не готовы к сложности административных процессов, налоговых обязательств и постоянного самоменеджмента. Однако, при грамотном подходе и правильной подготовке, фриланс в Германии может стать ключом к профессиональной свободе и развитию. Это путь, который открывает новые возможности для роста, но требует чёткого понимания всех его аспектов и готовности к постоянному самосовершенствованию. «А мне оно вообще надо?» – думаешь ты в паузах между заказами. Ведь каждый немецкий бухгалтер так рад помочь тебе заполнить декларацию за скромные 200 евро в час (ага, как будто у тебя их нет!). А когда клиент говорит, что хотел бы «сделать паузу на месяц с оплатой», ты вдруг осознаешь: все эти риски теперь лежат на тебе. Никаких больничных, отпусков или 13-й зарплаты. Только ты, твой компьютер и… твои налоги. Итак, оно тебе надо? Если ты любишь приключения, немецкий язык и бюрократию — да, конечно! А если нет, то, может, стоит пересмотреть мечты о свободе и остаться в комфортной роли штатного сотрудника. Об авторе Привет! Меня зовут Илья Федотов. Я живу в Германии уже более восьми лет, а последние два года работаю full-time фрилансером в сфере IT. У меня более 20 лет опыта в роли Microsoft Solution Architect и инфраструктурного консультанта, включая крупные проекты по миграции и внедрению IT-инфраструктуры для международных компаний, таких как Deutsche Bank, Fujitsu Services и Infosys. Это руководство основано на моём собственном практическом пути в Германии: регистрация, общение с Finanzamt, годовая отчётность, поиск клиентов, контракты, банки, страхование и повседневная административная рутина фрилансера. Я написал его, чтобы помочь другим IT-специалистам избежать распространённых ошибок на пути к самостоятельной работе. Но сразу предупреждаю: я не налоговый консультант, не юрист, не бухгалтер и не иммиграционный консультант, поэтому воспринимайте этот текст как личный опыт и всегда проверяйте важные решения в ответственных органах или у квалифицированных специалистов. Короче говоря: я вас предупредил 😊 Сразу оговорюсь: в этом тексте не будет долгих объяснений про получение визы фрилансера (этому посвящена отдельная глава про визы). Но сам процесс визы вам, скорее всего, нужно будет пройти самостоятельно, прежде чем вы сможете полноценно зарегистрироваться в качестве фрилансера в Германии. Буду рад услышать ваши замечания и пожелания по поводу этого руководства. Вы всегда можете связаться со мной по email fedotov.ilya (at) gmail.com или через LinkedIn. Глава 1. Введение Общая схема процесса регистрации выглядит примерно так: Я хочу быть самозанятым Разрешение на работуНет Придется подождать Да Выполняем дополнительные требования для регистрации GewerbeGewerbe Профессия? Freiberufler/Gewerbe Freiberufler Регистрируемся в Elster для доступа en.getsorted.deБыстро Регистрация и работа быстро/подробноПодробно Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mit ELSTER online Налоговый номер самозанятого Steuernummer Кто такие фрилансеры и владельцы Gewerbe в Германии? В Германии любая деятельность должна быть четко определена и классифицирована, даже если речь идет о самостоятельной работе. В этой системе существуют две основные категории: фрилансеры (Freiberufler) и владельцы Gewerbe. Каждая из этих категорий имеет свои уникальные особенности и требования, регулируемые немецким законодательством. Фрилансер (Freiberufler) Фрилансер в Германии — это специалист, оказывающий профессиональные услуги, не связанные с торговлей или коммерцией. Основное требование — деятельность должна быть интеллектуальной и требовать специальных знаний. К таким профессиям относятся врачи, юристы, консультанты, программисты и другие специалисты. Однако не любая самостоятельная работа подпадает под категорию фрилансера. Деятельность должна быть достаточно интеллектуальной, чтобы немецкое законодательство признало ее таковой. Например, простая починка компьютеров сюда не относится. Фрилансеры освобождены от регистрации в торговом реестре (Handelsregister) и от обязательного членства в Торгово-промышленной палате (IHK), что значительно упрощает бюрократические процедуры. Однако стоит учитывать, что не всякая деятельность может быть признана фрилансом. Если вы хотите узнать, можете ли вы получить статус Freiberufler, ознакомьтесь с требованиями на сайте IHK. Gewerbe (владельцы собственного бизнеса) Если ваша деятельность не подпадает под категорию “интеллектуальной” по государственным стандартам, то вы становитесь владельцем Gewerbe. Представьте себе классический сценарий: вы открываете магазин, начинаете торговать товарами или предоставлять услуги, такие как ремонт техники, и тем самым становитесь предпринимателем. Это звучит впечатляюще, но требует дополнительных усилий: вам нужно зарегистрироваться в торговом реестре, платить торговый налог и быть готовым к взаимодействию с немецкой бюрократией. У владельцев Gewerbe есть свои преимущества. Во-первых, у вас есть возможность расширить свою деятельность, нанимать сотрудников и даже привлекать инвестиции. Однако, выбрав этот путь, вы становитесь предпринимателем, а не “свободным художником”, как в случае с фрилансером. Если ваша цель — масштабировать бизнес и добиться серьезного роста, то путь владельца Gewerbe для вас. Так кем же быть? Если вы стремитесь к свободе и гибкости (с определенными налоговыми обязательствами), статус фрилансера может быть идеальным выбором. Однако, если у вас есть амбиции построить и развивать свой бизнес, то мир Gewerbe может открыть перед вами новые возможности. Основные различия между фрилансером и владельцем Gewerbe Одно из ключевых различий — это, конечно, налогообложение. Владелец Gewerbe обязан платить торговый налог (Gewerbesteuer), что добавляет свою долю бюрократических обязанностей и финансовых обязательств. В то время как фрилансеры освобождены от уплаты этого налога. Такое ощущение, что законодатель как бы сказал: “Хорошо, вот вам хотя бы одно послабление, но не стоит расслабляться! На этом бюрократические особенности не заканчиваются. Фрилансеры получают еще одно преимущество
Программы и приложения для бухгалтерского учета и сдачи налоговой декларации
В Германии, как для бизнеса, так и для частных лиц, правильное ведение бухгалтерии и соблюдение налоговых обязательств играют ключевую роль в финансовом планировании. Сложности налоговых законов могут быть вызовом как для предпринимателей, так и для обычных граждан. Стремительное развитие технологий предоставляет доступ к программам, которые значительно облегчают бухгалтерские процессы и упрощают налоговый учет. В данной статье мы рассмотрим разнообразные программные решения, специально созданные для облегчения учета доходов и расходов, а также рассмотрим их применение как в контексте бизнеса, так и в повседневной жизни частных лиц в Германии. Сравнить налоговые приложения. Сравнить приложения для бухгалтерского учета. Популярные программы для подачи налоговой декларации Рекомендуется сдавать налоговую декларацию ежегодно, даже если нет явной необходимости. Многие, будь то предприниматели или наемные работники, имеют право списать различные расходы с налогов, в среднем более 1000 евро в год. Подача налоговой декларации самостоятельно также позволит избежать дополнительных расходов на дорогостоящие консультации по налогам или услуги налоговых консультантов. Мы разберем 5 популярных программ для подачи налоговой декларации: Elster — официальный портал от Finanzamt WISO Steuer — профессиональный инструмент для подачи налоговой декларации и вычета с налогов, подходящий также предпринимателям SteuerGo — налоговый портал для подачи декларации для частных лиц Steuerbot — легкий и простой инструмент подачи налоговой декларации для наемных сотрудников, студентов и ацуби в виде чат-бота Taxfix — еще один чат-бот простой подачи декларации для наемных сотрудников, студентов и ацуби Elster Elster является электронным проектом немецких Steuerverwaltungen всех земель и федерального правительства, по обработке налоговых деклараций, налоговой регистрации и многому другому через интернет. Главное преимущество Elster — это абсолютно бесплатная подача налоговых деклараций, электронная связь с Finanzamt, возможность подачи заявлений на смену налогового класса прямо из личного кабинета и многое другое. Однако платформа не предлагает никакой помощи при процедуре возвратов налогов, ведь не в интересах Finanzamt искать возможности для экономии налогов. Кроме того, подготовка декларации с помощью Elster может показаться сложной, особенно для людей с небольшим налоговым опытом. WISO Steuer WISO Steuer является профессиональным инструментом и предоставляет широкий спектр возможностей для различных категорий налогоплательщиков, включая самозанятых, сотрудников, пенсионеров и других. Программа помогает автоматизировать процесс заполнения налоговых деклараций, обеспечивает подробные инструкции и направляющие подсказки для заполнения различных разделов формы. С WISO Steuer вам не нужен сертификат от Elster для отправки налоговой декларации в электронном виде. Таким образом, вам не придется совершать привязку через Elster, что во многих случаях занимает до двух недель, прежде чем вы получите данные для доступа. Стоимость начинается от 35,99 евро (за версию 2023 года) в год при оформлении подписки. Кроме этого компания предлагает профессиональную поддержку программного обеспечения. Вы можете заказать налогового консультанта и тщательно проверить заполненную декларацию за 99 евро. SteuerGo SteuerGo — налоговый портал для подачи деклараций для частных лиц. Также у сайта есть приложение, тем не менее Web-версия все еще удобнее. Хорошие подсказки при заполнении декларации, мультиязычная поддержка по рабочим дням (включает английский и русский языки), оплата непосредственно за подачу декларации. Подходит для налоговых деклараций для наемных сотрудников, студентов или ацуби, но не подходит для более сложных случаев, например: самозанятым, предпринимателям, некоторым инвесторам. Рассчитать свой возврат с налогов вы можете бесплатно, подача одной декларации стоит 34,95 евро. Steuerbot Steuerbot — простое и понятное приложение (а также веб-версия) для подачи налоговой декларации. Вы создаете декларацию на своем смартфоне в чате — приложение задает вопрос, вы отвечаете. Приложение подходит для самых простых налоговых деклараций — для наемных сотрудников, студентов или ацуби, но не подходит для более сложных случаев, например: самозанятым, предпринимателям, арендодателям. Обмен данными с налоговой инспекцией происходит без сертификата Elster. Рассчитать свой возврат с налогов вы можете бесплатно, если у вас нет обязательств подавать ежегодную декларацию. Подача одной декларации стоит 39,99 евро, если возврат более 50 евро или вы обязаны подавать декларацию ежегодно (например, при 3 и 5 классах). Taxfix Taxfix — это еще одно простое налоговое приложение с функцией чата. Как и в случае со Steuerbot, оно быстро решает вопрос за вопросом и вам не нужно вникать в глубины налогового законодательства. С Taxfix вам также не придется беспокоиться о получении сертификата Elster. Приложение не предлагает проверку вашего уведомления и не может архивировать квитанции. Вы также можете использовать Taxfix в браузере на своем компьютере. Разработан для наемных работников, студентов, государственных служащих, экспатов, ацуби. Не подходит для предпринимателей и самозанятых. Стоимость — от 39,99 евро за декларацию. Elster WISO Steuer Простая регистрация Простая регистрация Советы и рекомендации Советы и рекомендации Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Платформы для использования Web-Browser Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона, программа для PC и Mac Стоимость Бесплатно Стоимость от 35,99 евро Elster WISO Steuer SteuerGo Steuerbot Taxfix Простая регистрация Простая регистрация Простая регистрация Простая регистрация Простая регистрация Советы и рекомендации Советы и рекомендации Советы и рекомендации Советы и рекомендации Советы и рекомендации Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Подходит для предпринимателей Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Простое использование без налоговых знаний Платформы для использования Web-Browser Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона, программа для PC и Mac Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Стоимость Бесплатно Стоимость от 35,99 евро Стоимость от 34,95 евро Стоимость от 39,99 евро Стоимость от 39,99 евро Taxfix Простая регистрация Советы и рекомендации Подходит для предпринимателей Простое использование без налоговых знаний Платформы для использования Web-Browser, приложение для смартфона Стоимость от 39,99 евро Программы и приложения для бухгалтерского учета Современные технологии предоставляют бизнесам и предпринимателям в Германии инструменты для упрощения и автоматизации бухгалтерских процессов. Ведение финансового учета, выставление счетов и соблюдение налоговых обязательств становятся более доступными благодаря разнообразным программным решениям. Ниже мы рассмотрим 5 программ, которые облегчат вам работу с бухгалтерией, учетом доходов и расходов, а также соблюдение налогового законодательства в контексте деловой среды Германии: Lexoffice — один из самых обширных, универсальных и удобных сервисов для ведения бухгалтерии Papierkram — выставление счетов для малого и среднего бизнеса с бесплатным тарифом sevDesk — еще один из наиболее полных инструментов бухгалтерского учета на рынке Billomat — мощный инструмент бухгалтерского учета, разработанный специально для малого
Процедура регистрации компании и самозанятого/фрилансера.
Процедура регистрации компании и самозанятого в налоговой инспекции (Finanzamt) в Германии Регистрация компании (Gewerbe) или самозанятого (Selbstständige) в Германии – это важный этап для предпринимателей (Gewerbebetrieb) и фрилансеров (Freiberufler), желающих официально начать свою деятельность на немецком рынке. 1. Выбор правовой формы компании Прежде чем приступить к регистрации, предприниматели должны решить, будут ли они регистрировать компанию или выберут статус самозанятого. Наиболее распространенными организационно-правовыми формами в Германии являются: Индивидуальный предприниматель (Einzelunternehmen) Представитель свободных профессий (Freiberufler) Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) Мини-GmbH (UG (haftungsbeschränkt)) Акционерное общество (AG) Простое товарищество (GbR) Открытое торговое общество (OHG) Коммандитное общество (KG) ООО и коммандитное общество (GmbH & Co. KG) Статус самозанятого подходит для фрилансеров (Freiberufler) и индивидуальных предпринимателей (Einzelunternehmen), которые работают одни, без создания юридического лица. Он позволяет легко начать деятельность без создания формальной компании. 2. Регистрация в налоговой инспекции (Finanzamt) После выбора правовой формы компании или статуса самозанятого, следующим шагом является регистрация в Finanzamt. Этот шаг обязателен, и его необходимо выполнить в течение определенного периода после начала деятельности. Примеры регистрации в налоговой инспекции: Пример 1: Регистрация фрилансераВы, как фрилансер, решаете зарегистрироваться в налоговой инспекции в Германии. Вы заполняете специальную анкету (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) и предоставляете необходимые документы, такие как копия вашего паспорта, данные о вашей деятельности и банковские реквизиты. Эту анкету можно заполнить на месте в налоговой инспекции или онлайн. Пример 2: Регистрация компании (GmbH)Вы и ваш бизнес-партнер решаете создать компанию с ограниченной ответственностью (GmbH). Вы проводите встречу с нотариусом, который поможет вам подготовить учредительные документы, и после этого вы подаете заявление о регистрации в местной торговой палате (IHK) и в налоговой инспекции. Чтобы зарегистрироваться в налоговой инспекции, предпринимателю потребуется следующая информация: Персональные данные: имя, адрес, дата рождения и гражданство. Данные о компании: название компании (если применимо), ее юридический адрес и деятельность. Налоговый номер: налоговый номер будет выдан после регистрации. Банковские данные: реквизиты банковского счета для налоговых выплат и получения возможных возвратов. Дополнительные документы: Некоторые дополнительные документы могут потребоваться в зависимости от выбранной правовой формы. Регистрация в налоговой инспекции позволяет предпринимателям участвовать в немецкой налоговой системе, оплачивать налоги и вести учет своей деятельности. Сервисы, благодаря которым можно пройти регистрацию как частного предпринимателя (Selbstständige) он-лайн: Elster — официальный онлайн-портал от Finanzamt GetSorted — заполните анкету для постановки на налоговый учет в режиме онлайн и получите свой налоговый номер Accountable — бесплатная регистрация индивидуальной трудовой деятельности Во многих землях предполагается также регистрация через собственные порталы. К примеру, вот один из таких сервисов в NRW (чтобы найти в вашей земле, укажите в поисковой строке «selbständig werden *название вашей земли*») 3. Постоянное соблюдение налоговых обязательств После успешной регистрации в налоговой инспекции, предприниматели обязаны соблюдать налоговые обязательства и регулярно подавать налоговые декларации. Немецкая налоговая система сложна, и соблюдение законов играет решающую роль в успешной деятельности. Основные виды налогов, с которыми предприниматели сталкиваются в Германии, включают налог на доходы (Einkommensteuer), налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer), налог на прибыль (Körperschaftsteuer), а также социальные взносы. Регистрация компании или самозанятости в Германии – это ключевой момент для старта вашего бизнеса на немецком рынке. Выбор правовой формы и правильная регистрация в налоговой инспекции играют важную роль в вашем успехе. Убедитесь в том, что вы хорошо подготовлены и соблюдаете налоговые обязательства, чтобы ваш бизнес процветал в этой крупной и конкурентоспособной экономике. Kleinunternehmer: главное решение первого года Статус малого предпринимателя освобождает от НДС. С 2025 года правила заметно изменились, и старые описания в интернете вводят в заблуждение. Параметр Как сейчас Порог за прошлый год 25.000 € оборота (раньше было 22.000 €) Порог за текущий год 100.000 € (раньше было 50.000 €) Юридическая природа С 2025 года обороты именно освобождены от налога, а не «налог не взимается», как было раньше Новые предприятия С 2025 года стартуют в этом статусе автоматически, прогноз оборота больше не нужен. Но в год открытия действует порог 25.000 € Годовая декларация по НДС Для малых предпринимателей отменена начиная с периода 2024 года — кроме случаев, когда её требует Finanzamt Ловушка, на которой теряют деньги. Порог в 100.000 € — это не прогноз. При его превышении вы выпадаете из режима немедленно, в том же году: уже тот оборот, которым порог перейдён, облагается НДС полностью. Обороты до этого момента остаются освобождёнными. Следите за суммой в течение года, а не по итогам. Что писать в счетах В счёте нужно указать, что применяется освобождение для малых предпринимателей, и ни в коем случае не выделять НДС отдельной строкой — иначе указанный налог придётся заплатить, даже если вы его не должны. Это касается и мелких счетов до 250 €. Обязательные реквизиты: имя и адрес обеих сторон, ваш налоговый номер или идентификационный номер, дата, количество и вид товара или услуги, сумма одной строкой и указание на освобождение. Отказ от статуса От освобождения можно отказаться, если вы хотите вычитать входящий НДС — это выгодно при крупных стартовых закупках. Заявить нужно до последнего дня февраля второго следующего года: за 2025 год — до конца февраля 2027-го. Но учтите: отказ связывает минимум на пять календарных лет. С 2025 года режим малого предпринимателя можно применять и в других странах ЕС, если общий оборот по Евросоюзу не превышает 100.000 €. Для этого нужен отдельный идентификационный номер от федерального налогового ведомства и ежеквартальная отчётность. Электронные счета: даты, которые нужно знать Дата Что действует с 01.01.2025 Обязанность принимать электронные счета — у всех предпринимателей, включая малых. Достаточно рабочего адреса электронной почты до 31.12.2026 Выставлять можно бумагу или PDF (PDF — с согласия получателя) с 01.01.2027 Обязанность выставлять электронные счета у тех, чей оборот за предыдущий год превысил 800.000 € с 01.01.2028 Обязанность выставлять — у всех в расчётах между предпринимателями внутри Германии Малые предприниматели от выставления электронных счетов освобождены — их счета всегда можно передавать обычным способом. Но принимать обязаны и они. Исключения из общей обязанности: мелкие счета до 250 € брутто, проездные документы, многие освобождённые от НДС обороты и все расчёты с частными лицами. Форматы, которые считаются электронным счётом: XRechnung и ZUGFeRD начиная с версии 2.0.1. Обычный PDF электронным счётом не является. Какие отчёты и когда подавать Отчёт Периодичность и сроки Umsatzsteuer-Voranmeldung По умолчанию — ежеквартально. Если налог за прошлый год превысил 9.000 € — ежемесячно. Если не превысил 2.000 €, Finanzamt может освободить совсем.
Как стать Selbstständige. Важные шаги.
Открыть свое дело в Германии не так трудно, как кажется на первый взгляд. Быть самим себе начальником, воплощать идеи в жизнь и работать независимо — существует множество причин, по которым люди выбирают работу не по найму. Каждый год все больше предпринимателей идут на этот шаг. Мы расскажем вам о важных шагах каждого предпринимателя в Германии. Где найти свой налоговый номер и чем отличаются Steuer ID и Steuernummer мы рассказываем в этой статье. Подробнее Freiberufler или Gewerbe: с чего начинается всё остальное Это первый и самый важный развилочный вопрос. От него зависит, нужно ли регистрировать Gewerbe, платить Gewerbesteuer и состоять в торгово-промышленной палате. Freiberufler Gewerbetreibender Регистрация в Gewerbeamt Не нужна Обязательна Gewerbesteuer Не платит Платит при прибыли свыше 24.500 € Членство в IHK или HWK Нет Обязательное Обязанность вести бухгалтерский баланс Никогда — всегда достаточно упрощённого учёта При обороте свыше 800.000 € или прибыли свыше 80.000 € Кто считается Freiberufler Закон даёт закрытый список профессий: врачи, стоматологи, ветеринары, адвокаты, нотариусы, патентные поверенные, геодезисты, инженеры, архитекторы, аудиторы, налоговые консультанты, консультирующие экономисты, Heilpraktiker, физиотерапевты, журналисты, фоторепортёры, устные и письменные переводчики, лоцманы — и «подобные профессии». Плюс общие категории: научная, художественная, писательская, преподавательская и воспитательная деятельность. «Подобная профессия» должна совпадать с эталонной по всем существенным признакам, включая сопоставимость образования. Именно здесь возникает большинство споров. Спорные случаи: что решили суды Деятельность Статус Разработчик программного обеспечения (системного и прикладного) Freiberufler — приравнен к инженеру. Работает и для самоучек, если они докажут наличие теоретических знаний IT-консалтинг, Software Engineering, системное администрирование Freiberufler IT-поддержка пользователей (Anwenderbetreuung) Gewerbe Переводчик, устный и письменный Freiberufler — прямо назван в законе Коуч, если это семинарское обучение Может быть признан преподавательской деятельностью → Freiberufler Консультант по маркетингу Решается индивидуально. Специалист без профильного экономического образования — Gewerbe Консультирующий экономист при узкой специализации (только реклама) Gewerbe Веб-дизайнер, дизайнер Однозначного правила нет. Серийная продукция или собственный сбыт склоняют к Gewerbe Важно: статус определяет Finanzamt, а не вы сами. И первичная классификация не окончательна: при налоговой проверке её нередко пересматривают, и тогда Gewerbesteuer доначисляют задним числом за несколько лет. Если ваша деятельность в серой зоне, разумно держать резерв. Разрешён ли вам бизнес по вашему виду на жительство Для приехавших это вопрос номер ноль, и ответ на него лежит прямо на карте ВНЖ. Запись в ВНЖ Что означает Erwerbstätigkeit gestattet Самозанятость разрешена. По закону «Erwerbstätigkeit» включает и работу по найму, и самостоятельную деятельность Selbständige Tätigkeit gestattet Прямое разрешение Beschäftigung gestattet Только работа по найму. Самозанятость не покрывается — нужно отдельное разрешение ВНЖ выдан под конкретную работу у конкретного работодателя Любая иная деятельность запрещена без отдельного разрешения Каждый вид на жительство обязан прямо показывать, разрешена ли трудовая деятельность и есть ли ограничения. Если нужной записи нет, разрешение на самозанятость можно запросить дополнительно в ведомстве по делам иностранцев. Отдельный ВНЖ для предпринимателей (§ 21 AufenthG) Вопреки распространённому мнению, минимального порога инвестиций в законе нет — его отменили. Оцениваются три вещи: есть ли хозяйственный интерес или региональная потребность, ожидается ли положительное влияние на экономику и обеспечено ли финансирование собственным капиталом или кредитным обязательством. К оценке привлекают IHK, HWK и профильные объединения. Что смотрят Жизнеспособность идеи, предпринимательский опыт, объём вложений, влияние на занятость и инновации Старше 45 лет ВНЖ, как правило, выдают только при адекватном пенсионном обеспечении Срок Максимум три года. Затем при успешности бизнеса возможен постоянный вид на жительство Для Freiberufler Путь облегчённый: требования из пункта о хозяйственном интересе к ним не применяются Выпускники немецких вузов, исследователи, обладатели Голубой карты ЕС ВНЖ на самозанятость «должен» выдаваться, если деятельность связана с полученной квалификацией Для украинцев с ВНЖ по § 24 AufenthG самозанятость разрешена — Gewerbe открывать можно. Ограничения касаются только регулируемых профессий, где требуется признание квалификации. Граждане стран ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии никаких разрешений не получают вовсе. Нужно ли вам разрешение на саму деятельность Часть видов деятельности требует отдельного разрешения независимо от гражданства. Проверить это нужно до регистрации. Деятельность Что требуется Охранная деятельность Разрешение, экзамен на компетентность у руководителя, инструктаж персонала Риелтор, посредник по займам, застройщик, управляющий недвижимостью Разрешение, проверка надёжности и упорядоченного имущественного положения, обязательное повышение квалификации Страховой посредник и страховой консультант Разрешение IHK, экзамен на компетентность, обязательная страховка профессиональной ответственности, запись в реестр посредников Посредник по финансовым вложениям Разрешение, экзамен, страховка от имущественного ущерба Посредник по ипотечным кредитам Разрешение, проверка надёжности: не должно быть судимости за мошенничество, растрату или отмывание денег за последние пять лет 53 ремесла из списка A (каменщик, плотник, кровельщик, электрик, сантехник и отопление, автомеханик, столяр, пекарь, кондитер, мясник, парикмахер, оптик, слухопротезист, зубной техник и др.) Мастерское свидетельство (Meisterbrief) или исключительное разрешение, запись в Handwerksrolle Общепит с продажей алкоголя Разрешение по земельному законодательству Чеклист первых тридцати дней Шаг Срок Проверить в ВНЖ разрешение на самостоятельную деятельность до старта Проверить, требуется ли разрешение на саму деятельность до старта Gewerbeanmeldung в Gewerbeamt (для Gewerbe) одновременно с началом деятельности. Пошлина обычно 20–60 €, в отдельных землях до 100 € Fragebogen zur steuerlichen Erfassung — только электронно через ELSTER один месяц. Бумажная форма допускается лишь по заявлению при особых трудностях Заявление в Berufsgenossenschaft одна неделя с начала деятельности Решить вопрос со статусом Kleinunternehmer можно и позже, но лучше сразу Проверить обязательное пенсионное страхование (см. ниже) и уведомить пенсионный фонд — Переоформить медицинскую страховку — статус меняется — Настроить приём электронных счетов (достаточно рабочего e-mail) уже обязательно Если заказчик один — подумать о процедуре установления статуса один месяц для льготного режима Самая частая ошибка новичков. Считается, что после Gewerbeanmeldung всё происходит автоматически. Действительно, Gewerbeamt сам уведомляет Finanzamt, IHK или HWK и другие ведомства. Но заявление в Berufsgenossenschaft это не заменяет — его нужно подать самому, и срок всего неделя. И анкету в Finanzamt тоже придётся заполнить самостоятельно через ELSTER. Правовые формы и стартовый капитал Форма Капитал Ответственность и учёт Einzelunternehmen нет Личная, неограниченная. Упрощённый учёт доходов и расходов GbR — простое товарищество нет Личная и солидарная у всех участников. Упрощённый учёт UG (haftungsbeschränkt) от 1 €, но вносится полностью деньгами; имущественные вклады запрещены Ограниченная. Баланс обязателен, плюс обязательный резерв — четверть годовой прибыли GmbH 25.000 €, при регистрации вносится не менее 12.500 € Ограниченная. Баланс обязателен Изменение для GbR с 2024 года. Реформа товарищеского права создала отдельный реестр (Gesellschaftsregister) и форму eGbR.
Обязательные пенсионные отчисления для самозанятых
Отвечаем на частый вопрос — обязательные пенсионные отчисления для самозанятых. К самозанятым относятся selbständiger и Freiberufler. Правительство с 2019 года обсуждает тему, чтобы сделать пенсионные отчисления обязательным и для самозанятых. В настоящее время для большинства предпринимателей отчисления являются добровольными. Есть профессии, для которых отчисления всегда были обязательными, но мы уверены, эти счастливцы и так об этом знают. Правительство запланировало с 2024 года обязательные пенсионные отчисления для ВСЕХ предпринимателей. Основные аспекты: Отчисления должны быть защищены от конфискации и изъятия, как самим предпринимателем, так и возможными кредиторами. Закон распространится на предпринимателей, которые моложе 35 лет. Отчисления должны формировать пенсию выше минимального базового уровня. Сегодня это около 800 €. По нашим расчётам, минимальные отчисления для 35 летнего предпринимателя составят минимум 625 € в месяц. ➡️ В настоящее время под эти требования подпадают 2 программы: 🔸Basis-Rente (Rürup-Rente) Подробнее про эту программу тут. 🔸Государственный пенсионный фонд DRV. Друзья, можем сказать одно – кроме вас самих, никто не позаботиться о вашей старости и не сформирует ваш пенсионный капитал. А какие инструменты вы будете использовать – это вам решать. Валерий Мелех Остались вопросы? Напишите нам и мы подробно вам ответим. Wir wollen mit unseren Empfehlungen möglichst vielen Menschen helfen, ihre Finanzen selber zu machen. Daher sind unsere Inhalte kostenlos im Netz verfügbar. Wir finanzieren unsere aufwändige Arbeit mit sogenannten Affiliate Links. Diese Links kennzeichnen wir mit einem Sternchen (*). (*) значение: Своими рекомендациями мы хотим помочь как можно большему количеству людей заниматься своими финансами. Мы финансируем нашу работу с помощью партнерских ссылок. Мы отмечаем эти ссылки звездочкой (*).
