Czy emeryci płacą podatki?

System podatku emerytalnego w Niemczech pozostaje w centrum uwagi, zwłaszcza dla osób zbliżających się do tego etapu życia. Pytania o sposób opodatkowania dochodów emerytalnych, ograniczenia i świadczenia stają się ważnymi aspektami planowania finansowego przyszłych emerytów. W tym artykule przyjrzymy się bliżej wszystkim zwolnieniom i niuansom, które odgrywają ważną rolę w niemieckiej polityce podatkowej i wpływają na sposób opodatkowania dochodów emerytów i rencistów.

Nie stanowi porady podatkowej.

Kilka faktów na temat emerytur w Niemczech:

Emerytura to dochód podlega opodatkowaniuPonadto emeryci płacą składki na ubezpieczenie zdrowotne i społeczne
W przypadku emerytów obowiązuje również Grundfreibetrag – wolna od podatku minimalna kwota utrzymania wynosząca 11.604 2024 euro rocznie (na rok XNUMX)
Świadczenie emerytalne – 100% emerytury będzie opodatkowane dopiero od 2040 roku, do tego czasu jej część (w zależności od roku przejścia na emeryturę) zwolnione z opłat podatkowych
Według Statisty średnia emerytura w 2022 roku dla mężczyzn 1281 € miesięcznie, u kobiet 972 € miesięcznie

Zasiłek podstawowy

Koszty życia w 2024 r. wyniosą 11.604 euro rocznie. Jest to ważny finansowy krok milowy, ponieważ zgodnie z przepisami podatkowymi wszystkie dochody do tej kwoty są zwolnione z podatku, w tym emerytury i renty.

Jeśli dana osoba jest w związku małżeńskim, obowiązuje „podwójny koszt” minimum egzystencji. Oznacza to, że zamiast jednej kwoty 11.604 XNUMX euro koszty utrzymania podwoją się, czyli 23.208 euro rocznie dla małżeństw.

Kwota ta obejmuje absolutnie cały dochód emeryta – emerytura, dochód z wynajmu nieruchomości, zysk ze sprzedaży papierów wartościowych itp.

Rentenfreibetrag

Rentenfreibetrag to wolna od podatku część emerytury, której wysokość różni się w zależności od roku przejścia na emeryturę. Im późniejszy rok przejścia na emeryturę, tym większy udział w opodatkowaniu emerytury i mniejsza część niepodlegająca opodatkowaniu:

Rok przejścia na emeryturę

Udział części podlegającej opodatkowaniu w %

Rok przejścia na emeryturę

Udział części podlegającej opodatkowaniu w %

Rok przejścia na emeryturę

Udział części podlegającej opodatkowaniu w %

źródło

Na podstawie tych liczb oraz wysokości emerytury za pierwszy rok po przejściu na emeryturę ustalana jest część zwolniona z emerytury, która jest kwotą stałą i nie ulega zmianie przez całe życie.

Jak obliczana jest wysokość podatku emerytalnego – przykład

Przybliżone dane. Dokładniejsze obliczenie swojej emerytury i kwoty podlegającej opodatkowaniu znajdziesz w Finanzamt.

Irma przejdzie na emeryturę w 2023 r., jej emerytura wynosi 1300 euro miesięcznie lub 15600 euro rocznie. Podlegająca opodatkowaniu część emerytury Irmy 83%, ponieważ jej rok emerytalny przypada na rok 2023. Tym samym opodatkowaniu zostanie poddane jedynie 12948 15600 euro. Razem: 12948 euro – XNUMX euro = 2652 euro to stała, niepodlegająca opodatkowaniu część emerytury, która pozostaje niezmieniona do końca życia.

Wszystkie zwolnienia dodajemy do siebie – Grundfreibetrag w wysokości 11604 2652 euro, świadczenie emerytalne XNUMX XNUMX euro = 14256 XNUMX euro, które są wolne od podatku. Do tego dochodzą składki na ubezpieczenie zdrowotne i opiekuńcze.

Zeznanie podatkowe dla emerytów

Okazuje się, że jeśli dochody emeryta przekraczają wszelkie preferencyjne warunki, konieczne jest złożenie rocznego zeznania podatkowego w Finanzamt i opłacenie składek podatkowych. Możliwe przyczyny niezauważenia konieczności złożenia oświadczenia: podwyższenie emerytury, śmierć współmałżonka, dodatkowe źródła emerytury (np. Rürup-Rente).

Dopiero zawiadomienie podatkowe wydane przez Finanzamt wyjaśni, czy należy zapłacić podatki i w jakiej wysokości.