Les retraités paient-ils des impôts ?

Le système fiscal des retraites en Allemagne reste une priorité, en particulier pour ceux qui approchent de cette étape de leur vie. Les questions sur la manière dont le revenu de retraite sera imposé, les limites et les prestations deviennent des aspects importants de la planification financière pour les futurs retraités. Dans cet article, nous examinerons de plus près toutes les exonérations et nuances qui jouent un rôle important dans la politique fiscale allemande et affectent la manière dont les revenus des retraités sont imposés.

Ne constitue pas un conseil fiscal.

Quelques faits sur les retraites en Allemagne :

La pension est un revenu soumis à l'impôtDe plus, les retraités paient des cotisations à l'assurance maladie et sociale
Pour les retraités, le Grundfreibetrag s'applique également - un minimum vital non imposable de 11.604 2024 euros par an (pour XNUMX)
Prestation de retraite - 100 % de la pension ne sera imposée qu'à partir de 2040, jusque-là une partie (en fonction de l'année de retraite) exonéré du paiement de l'impôt
Selon Statista, la pension moyenne en 2022 pour les hommes 1281 € par mois, chez les femmes 972 € par mois

allocation de base

Le coût de la vie en 2024 sera 11.604 euros par an. Il s’agit d’une étape financière importante car, selon les règles fiscales, tous les revenus jusqu’à ce montant sont exonérés d’impôt, y compris les retraites.

Si une personne est mariée, le « double coût » du minimum vital s’applique. Cela signifie qu'au lieu d'une somme de 11.604 XNUMX euros, le coût de la vie double, ce qui est 23.208 euros par an pour les couples mariés.

Ce montant comprend absolument tous les revenus d'un retraité – pension, revenus de location de biens immobiliers, bénéfices de vente de titres, etc.

Rentenfreibetrag

Le Rentenfreibetrag est la partie non imposable de la pension qui varie en fonction de l'année de retraite. Plus l'année de départ à la retraite est tardive, plus la part d'imposition de la pension est importante, et moins la part non imposable est importante :

Année de retraite

Part de la part imposable en %

Année de retraite

Part de la part imposable en %

Année de retraite

Part de la part imposable en %

Source

La part exonérée est déterminée en fonction de ces chiffres et du montant de la rente pour la première année après la retraite et constitue un montant constant qui ne change pas tout au long de la vie.

Comment est calculé le montant de l'impôt sur les pensions - un exemple

Données approximatives. Vous pouvez vous renseigner plus précisément sur le calcul de votre pension et sur le montant de la part imposable auprès du Finanzamt.

Irma prend sa retraite en 2023, sa pension est de 1300 euros par mois soit 15600 euros par an. La part imposable de la rente d'Irma 83%, puisque son année de retraite est 2023. Ainsi, seuls 12948 15600 euros seront imposés. Total : 12948 euros – XNUMX euros = 2652 euros constituent une part permanente non imposable de la pension, qui reste inchangé jusqu'à la fin de la vie.

Nous additionnons toutes les exonérations - Grundfreibetrag d'un montant de 11604 2652 euros, prestation de retraite XNUMX XNUMX euros = 14256 XNUMX euros hors taxes. À cela s’ajoutent les cotisations pour l’assurance maladie et dépendance.

Déclaration d'impôt pour les retraités

Il s’avère que si les revenus d’un retraité dépassent toutes les conditions préférentielles, il est nécessaire de déposer une déclaration d’impôt annuelle auprès du Finanzamt et de payer des cotisations fiscales. Raisons possibles pour lesquelles la nécessité de déposer une déclaration passe inaperçue : augmentation de la pension, décès du conjoint, sources de pension supplémentaires (par exemple, Rürup-Rente).

Seul l'avis d'imposition du Finanzamt indiquera clairement si des impôts doivent être payés et à quel montant.