Annuaire des indépendants en Allemagne

17 septembre, 2024
Ilya Fedotov

Avant-propos

Travailler en freelance en Allemagne est une voie variée et flexible qui peut être une solution idéale pour ceux qui apprécient la liberté de choix, l'autonomie et le contrôle de leur horaire de travail. Cependant, chaque pas vers le freelancing est un choix personnel, qui dépend de nombreux facteurs : votre caractère, vos compétences professionnelles et la situation actuelle sur le marché du travail.

Certaines personnes aiment travailler seules, assumer la responsabilité de projets et gérer leur propre temps. D'autres apprécient un horaire plus stable et un flux de tâches garanti de la part des clients réguliers. Il est important de comprendre que travailler en freelance ne signifie pas seulement s'affranchir des routines du bureau, mais aussi assumer la responsabilité de tous les aspects de la gestion de sa propre entreprise : de la recherche de clients et de la conclusion de contrats jusqu'au respect des réglementations fiscales et légales.

En Allemagne, le travail indépendant est soumis à certaines règles, qu'il s'agisse de l'inscription en tant que profession indépendante (Freie Berufe) ou en tant qu'entrepreneur (Gewerbetreibende). Chacune de ces voies a ses propres caractéristiques et nuances bureaucratiques qui nécessitent une attention particulière. Cette transition peut être à la fois exaltante et stimulante, surtout si vous n'êtes pas préparé à la complexité des processus administratifs, aux obligations fiscales et à l'autogestion constante.

Cependant, avec la bonne approche et la bonne préparation, le travail indépendant en Allemagne peut être la clé de la liberté et du développement professionnels. Il s’agit d’une voie qui ouvre de nouvelles opportunités de croissance, mais qui nécessite une compréhension claire de tous ses aspects et une volonté de s’améliorer constamment.

"Est-ce que j'en ai vraiment besoin?" - vous réfléchissez aux pauses entre les commandes. Après tout, tous les comptables allemands sont ravis de vous aider à remplir votre déclaration pour la modique somme de 200 euros de l’heure (oui, comme si vous n’en aviez pas !). Et lorsqu'un client dit qu'il aimerait « faire une pause d'un mois avec paiement », vous réalisez soudain : tous ces risques vous incombent désormais. Pas de congés de maladie, de vacances ni de 13ème salaire. Juste vous, votre ordinateur et... vos impôts.

Alors, en avez-vous besoin ? Si vous aimez l'aventure, la langue allemande et la bureaucratie, oui, bien sûr ! Et sinon, vous devriez peut-être reconsidérer vos rêves de liberté et rester dans le rôle confortable d’un employé à temps plein.

À propos de l'auteur

Bonjour! Je m'appelle Ilya Fedotov et je vis en Allemagne depuis plus de six ans, où je travaille à temps plein en tant qu'indépendant dans le domaine informatique depuis deux ans. Avec plus de 20 ans d'expérience en tant qu'architecte de solutions Microsoft, j'ai été impliqué dans de grands projets de migration et de mise en œuvre d'infrastructures informatiques pour des sociétés internationales telles que Deutsche Bank, Fujitsu Services et Infosys. Dans ce guide, je parlerai de mon expérience de transition vers le travail indépendant, de l'inscription au rapport annuel et à la recherche de clients. Mes informations sont basées sur mon expérience en tant qu'indépendant en Allemagne et vous aideront à éviter les erreurs courantes sur le chemin de l'indépendance. Mais je vous préviens tout de suite : je ne suis ni un gourou de la finance ni un comptable, donc tout ce que vous faites sur la base de ce texte est à vos risques et périls. Eh bien, vous savez, le standard "Je t'avais prévenu"

Je réserve tout de suite : il n'y aura pas de longues explications sur l'obtention d'un visa freelance dans ce texte. Vous devez franchir cette étape vous-même avant de pouvoir vous inscrire en tant que freelance en Allemagne. Et oui, ce n'est que le début du plaisir !

Je serais heureux d’entendre vos commentaires et suggestions concernant ce guide. Vous pouvez toujours me contacter par email fedotov.ilya (at) gmail.com ou via LinkedIn.

Chapitre 1 Introduction

Le schéma général du processus d’inscription ressemble à ceci :

Je veux être indépendant

Permis de travail

Non

Nous devrons attendre

Oui

Nous remplissons des conditions supplémentaires pour l'enregistrement de Gewerbe

Commerce

Profession? Freiberufler/Gewerbe

pigiste

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Rapidement

Inscription et travail rapide/détaillé

Dans le détail

Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mit ELSTER en ligne

Numéro fiscal des indépendants Steuernummer

Qui sont les indépendants et les propriétaires de Gewerbe en Allemagne ?

En Allemagne, toutes les activités doivent être clairement définies et classées, même si elles impliquent un travail indépendant. Il existe deux catégories principales dans ce système : les indépendants (Freiberufler) et les propriétaires d'entreprises. Chacune de ces catégories possède ses propres caractéristiques et exigences uniques, qui sont régies par la loi allemande.

Freelance (Freiberufler)

En Allemagne, un travailleur indépendant est un spécialiste qui fournit des services professionnels non liés au commerce ou à l'industrie. L’exigence principale est que l’activité soit intellectuelle et nécessite des connaissances spécialisées. Ces professions comprennent les médecins, les avocats, les consultants, les programmeurs et d’autres spécialistes. Cependant, tous les travaux indépendants ne relèvent pas de la catégorie des freelances. L'activité doit être suffisamment intellectuelle pour être reconnue comme telle par le droit allemand. Par exemple, une simple réparation d’ordinateur ne s’applique pas ici.

Les travailleurs indépendants sont exemptés de l'inscription au registre du commerce (Handelsregister) et de l'adhésion obligatoire à la Chambre de commerce et d'industrie (IHK), ce qui simplifie considérablement les procédures bureaucratiques. Il convient toutefois de noter que toutes les activités ne peuvent pas être considérées comme du travail indépendant. Si vous souhaitez savoir si vous pouvez devenir Freiberufler, consultez les conditions requises sur le site de l'IHK.

Gewerbe (propriétaires de leur propre entreprise)

Si votre activité ne relève pas de la catégorie « intellectuelle » selon les normes de l’État, vous devenez alors propriétaire de Gewerbe. Imaginez le scénario classique : vous ouvrez un magasin, commencez à vendre des biens ou à fournir des services tels que la réparation d’appareils électroménagers, et devenez ainsi entrepreneur. Cela semble impressionnant, mais cela demande des efforts supplémentaires : vous devez vous inscrire au registre du commerce, payer la taxe professionnelle et être prêt à faire face à la bureaucratie allemande.

Posséder une Gewerbe a ses avantages. Tout d’abord, vous avez la possibilité de développer votre entreprise, d’embaucher des employés et même d’attirer des investissements. Cependant, en choisissant cette voie, vous devenez un entrepreneur et non un « artiste indépendant », comme dans le cas d’un freelance. Si votre objectif est de développer votre entreprise et d’atteindre une croissance sérieuse, alors le parcours du propriétaire de Gewerbe est fait pour vous.

Alors qui être ? Si vous recherchez la liberté et la flexibilité (avec certaines obligations fiscales), le travail en freelance peut être le choix parfait. Cependant, si vous avez l’ambition de créer et de développer votre propre entreprise, le monde de Gewerbe peut vous ouvrir de nouvelles opportunités.

Principales différences entre un indépendant et un propriétaire de Gewerbe

L’une des principales différences est, bien sûr, la fiscalité. Le propriétaire d'une entreprise est tenu de payer une taxe professionnelle (Gewerbesteuer), qui s'accompagne de son lot de tâches bureaucratiques et d'obligations financières. Les travailleurs indépendants sont quant à eux exemptés du paiement de cette taxe. On a l’impression que le législateur dit : « Bon, voici au moins une concession, mais ne vous relâchez pas !

Les particularités bureaucratiques ne s’arrêtent pas là. Les freelances bénéficient d’un autre avantage : un système de reporting et de comptabilité plus simplifié. Ils n’ont pas besoin de passer de longues nuits avec des calculatrices et des feuilles de calcul. Les rapports et les déclarations d'impôts des travailleurs indépendants en Allemagne disent : « Nous vous faciliterons la tâche, mais vous devrez quand même travailler. » En revanche, les propriétaires de Gewerbe sont tenus de tenir des registres détaillés, de remplir de nombreux documents et de déposer une déclaration annuelle de taxe professionnelle. Il s’agit d’une sorte de mode de fonctionnement « hardcore ».

Il est important de se rappeler que le processus d'enregistrement Gewerbe peut varier considérablement en fonction des spécificités de votre entreprise. Par conséquent, si vous décidez de plonger dans ce monde, vous devez lire attentivement les informations et recommandations sur cette question :

LexOffice : enregistrement Gewerbe
IHK : Inscription Gewerbe

Alors si vous recherchez le contrôle et êtes prêt à relever les défis du reporting, le monde de Gewerbe peut être le choix pour vous. Et si vous préférez un chemin plus simple, mais avec quelques moments « pointus », le freelance est probablement plus adapté pour vous.

Inscription à Elster

L'une des conditions fondamentales pour démarrer l'ensemble du processus est l'accès au compte personnel du service financier - Finanzamt. Grâce à ce compte, vous pouvez postuler en freelance, communiquer officiellement avec le Finanzamt, soumettre des déclarations de revenus et également déléguer l'accès au Steuerberater. Des instructions détaillées sont données ci-dessous.

1. Allons-y sur Elster
2. Cliquez sur Suivant

3. Cliquez ici Suivant

4. Sélectionnez une rubrique Fichier de certificat et appuyez sur Choisir

5. sélectionner Pour moi (et mon père) cliquez sur Suivant

6. sélectionner Avec numéro d'identification fiscale

7. Saisissez vos données dans la section Saisie des données et cochez la case ci-dessous (je confirme) et cliquez sur Suivant

8. À remplir Pré-remplissage de la déclaration de revenus :

Si vous souhaitez partager le même compte avec votre conjoint ou vos enfants, vous pouvez ajouter ici leurs numéros d'identification fiscale. Elster enregistre les informations que vous fournissez sur votre déclaration de revenus et remplit automatiquement les formulaires de base pour l'année suivante, par exemple. Si vos données changent d'ici là, vous pouvez bien sûr les modifier. Quoi qu’il en soit, cela vous fera gagner du temps et vous permettra de voir ce que vous avez déposé les années précédentes. Vous avez maintenant saisi toutes les données nécessaires et vous pouvez cliquer sur le bouton « Vérifier » pour les revoir à nouveau avant de les envoyer.

9. Confirmation d'enregistrement

Si vous avez saisi correctement toutes les données (marquées en gris), cliquez sur le bouton « Soumettre ». Après cela, vous recevrez un e-mail pour confirmer les données saisies. Cliquez sur le lien d'activation fourni dans l'e-mail. Si l'e-mail n'est pas arrivé, attendez un peu et vérifiez également votre dossier Spam. Le lien est valable sept jours. Vous recevrez ensuite un autre e-mail contenant des instructions pour activer votre compte et un numéro d'identification important (ID d'activation) que vous devez enregistrer.

10. Inscription à Elster en ligne

Dès que vous recevez une lettre avec votre deuxième code d'activation personnel, suivez les étapes suivantes de l'inscription. La lettre devrait arriver dans les 14 jours. S'il n'arrive pas, contactez le support ELSTER.

A l'avenir, pour accéder à votre compte personnel, vous aurez besoin du certificat que vous avez enregistré lors de votre inscription + login et mot de passe.

Une condition préalable importante avant de commencer le processus d’inscription est d’avoir un compte/IBAN séparé que vous utiliserez pour percevoir des revenus, payer des impôts et toutes les dépenses possibles liées au travail indépendant. J'écrirai une section distincte sur les banques en ligne pour les travailleurs indépendants.

Freiberufler Inscription rapide

Pas une publicité

1. S'inscrire à fr.getsorted.de.
2. Sur la page principale, cliquez sur Démarrer l'inscription.

3. Remplissez le formulaire standard Détails personnels. N'oubliez pas d'indiquer votre profession.
4. Remplissez Informations commerciales. Ici, il est important d'indiquer votre profession afin que le système détermine correctement si vous êtes pigiste ou Gewerbe.

5. Section Configuration des taxes. En point Méthode de détermination du bénéfice vous choisirez très probablement la comptabilité à entrée unique. Si vos revenus dépassent 600 mille euros par an, alors la deuxième option est choisie.

6. Section Estimation fiscale. Ici, vous devez indiquer votre situation d'indépendant, ainsi que vos revenus attendus pour l'année en cours et l'année prochaine. Je ne donne volontairement pas de détails, car les situations de vie de chacun sont différentes. Chapitre Compte bancaire. Comme je l'ai écrit ci-dessus, il est important que vous disposiez d'un compte séparé. Par conséquent, définissez OUI et indiquez IBAN

7. Razdel Réviser et soumettret. Dans cette section, vous devez indiquer le bureau Finanzamt de la région où vous habitez et cliquer sur Soumettre au Finanzamt.

Inscription détaillée

L'inscription détaillée suppose que vous soyez connecté à votre compte personnel Elster et là vous remplissez le formulaire en ligne »Questionnaire pour la perception des impôts».

Je peux recommander une vidéo détaillée sur le remplissage du formulaire en allemand à partir de Steuerfit.

Vidéo d'inscription Gewerbe (en allemand)

Pour la Bavière : Gewerbe anmelden – Gewerbeschein beantragen: Schritt-für-Schritt Anleitung für Anfänger

Pour Berlin : Gewerbe anmelden – Gewerbeanmeldung ausfüllen: Schritt für Schritt Anleitung 2023

En fonction de votre lieu de résidence et de la rapidité de traitement des documents, vous recevrez après 2 à 9 semaines une confirmation d'inscription en tant qu'indépendant pour le type d'activité spécifié, ainsi qu'un numéro fiscal, par e-mail.

Chapitre 2. À propos des impôts

Les impôts sont comme une « quête » obligatoire sur le chemin de tout indépendant ou propriétaire d’entreprise en Allemagne. Même si ce n'est pas le plus excitant, c'est certainement nécessaire, car sans le terminer, vous ferez face à des « mauvaises surprises » sous forme d'amendes ou de questions du service des impôts (et il vaut mieux ne pas plaisanter avec eux !). Dans ce chapitre, nous comprendrons les principaux types d'impôts que les indépendants et les propriétaires de Gewerbe doivent payer pour pouvoir travailler légalement et dormir paisiblement la nuit.

Types d'impôts pour les indépendants/geverbe

1. Impôt sur le revenu (Einkommensteuer)

Les indépendants et les propriétaires de Gewerbe, comme tous les contribuables, sont tenus de payer l'impôt sur le revenu. Cet impôt est calculé sur la base du revenu net, c'est-à-dire la différence entre le total des revenus et les dépenses liées à l'exercice de l'activité. Le taux de l'impôt sur le revenu est progressif et dépend du montant des revenus :

Jusqu'à 12 096 euros par an (en 2025) - taux d'imposition 0%.
Les revenus de 12 096 à 17 005 euros sont imposés à 14 %.
Pour les revenus compris entre 17 006 et 66 760 euros, le taux augmente progressivement jusqu'à 42 %.
Pour les revenus de 66 761 à 277 825 euros - 42%.
Les revenus supérieurs à 277 826 euros sont imposés à 45 %.

Par exemple, avec un revenu de 80 000 euros, l'impôt ne sera pas de 42 %, comme cela pourrait paraître au taux de la tranche supérieure, mais sera d'environ 30 à 35 %. En effet, seule la partie des revenus dépassant un certain seuil est imposée au taux le plus élevé. Pour connaître exactement le montant d’impôt supporté par l’ensemble des revenus, on utilise le taux d’imposition effectif moyen, qui sera toujours inférieur au taux marginal le plus élevé.

Calculateur d'impôt sur le revenu.

2. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou Umsatzsteuer

La plupart des indépendants et des propriétaires de Gewerbe sont tenus de payer la taxe sur la valeur ajoutée (Mehrwertsteuer ou Umsatzsteuer). Le taux général de TVA en Allemagne est de 19 %, mais un taux réduit de 7 % s'applique à certains biens et services, tels que les livres et la plupart des produits alimentaires. Les exceptions sont les petits entrepreneurs (Kleinunternehmer) dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 25 000 euros (à partir de 2025) - ils peuvent être exonérés du paiement de la TVA.

3. Taxe professionnelle (Gewerbesteuer)

Les travailleurs indépendants sont exonérés de la taxe professionnelle, qui est prélevée sur les entreprises exerçant des activités commerciales (Gewerbe). Les propriétaires d'entreprises sont toutefois tenus de payer cette taxe si leur bénéfice annuel dépasse un certain seuil (environ 24 500 euros). La taxe professionnelle est calculée sur la base des bénéfices et dépend du taux fixé par les autorités locales. (environ dans la plage de 0 à 7 %)

4. Impôts sur les coopératives et les sociétés

Les indépendants ne sont pas tenus de payer l'impôt sur les sociétés (Körperschaftsteuer), qui s'applique uniquement aux investissements en capital tels que GmbH, AG ou UG. Cela leur permet d’économiser sur les impôts par rapport aux propriétaires d’entreprises.

TVA (Umsatzsteuer) et caractéristiques de son paiement

La taxe sur la valeur ajoutée (Umsatzsteuer) est prélevée sur la plupart des biens et services fournis en Allemagne. Il est important de connaître les spécificités de son paiement et de comprendre les différences entre les deux principaux modes de calcul de la TVA : Versteuerung Soll и Fiscalité réelle.

1. Soll-Versteuerung (calcul de la taxe sur facture)

Avec cette méthode, le freelance est tenu de payer la TVA au moment de l'émission d'une facture au client, que la facture ait été ou non payée. Cela peut conduire à des situations dans lesquelles les impôts doivent être payés avant que l’argent réel ne soit déposé sur le compte. Soll-Versteuerung est recommandé pour les entreprises et les entreprises disposant de liquidités élevées.

2. Ist-Versteuerung (imposition à réception du paiement)

Avec cette méthode, la TVA n’est payée que lorsque le client paie effectivement la facture. Cette méthode aide les freelances à mieux gérer leurs liquidités et réduit le risque de déficits de trésorerie. Pour pouvoir bénéficier de la première indemnité, certains critères doivent être remplis, notamment un chiffre d'affaires annuel inférieur à 800 000 euros (à partir du 01.01.2025).

3. Déclarations fiscales provisoires (Umsatzsteuer-Voranmeldung)

Les indépendants et les propriétaires de Gewerbe sont tenus de déposer des déclarations préliminaires de TVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung) chaque mois, trimestre ou année, en fonction du montant des impôts payés pour l'année précédente :

Si les impôts payés dépassent 7 500 (9000 2025 à partir de XNUMX) euros par an, la déclaration est soumise mensuellement.
Si les impôts payés sont compris entre 2 001 et 9000 XNUMX euros, la déclaration est déposée trimestriellement.
Si les impôts sont inférieurs à 2 000 euros, la déclaration est à déposer une fois par an.

La déclaration doit être déposée au plus tard le 10ème jour du mois suivant la période de facturation.

4. Paiements anticipés des impôts

Les indépendants et les propriétaires de Gewerbe sont tenus de verser des impôts anticipés (Vorauszahlungen) pour éviter des paiements forfaitaires importants à la fin de l'année fiscale. Les acomptes sont déterminés sur la base des revenus estimés fournis lors de l'inscription ou sur la base des revenus de l'année dernière.

Comment sont calculés les acomptes ?

Après s'être inscrit au bureau des impôts, un indépendant ou un propriétaire de Gewerbe doit indiquer ses revenus projetés pour l'année ( Einkommensteuervorauszahlung ). Sur la base de ces données, le service des impôts calcule les acomptes pour l'impôt sur le revenu. Les avances sont versées trimestriellement aux dates suivantes :

10 Mars,
10 June
10 Septembre,
10 Décembre.

Les indépendants ou les propriétaires de Gewerbe ne sauront quel montant d’impôt sur le revenu ils devront payer qu’à la fin de l’année. Pour éviter de devoir payer un montant important d’impôts en une seule fois, ils effectuent des versements anticipés tout au long de l’année. Si vos revenus projetés changent au cours de l'année, vous pouvez demander un ajustement de vos paiements anticipés à l'Internal Revenue Service.

Recalcul et paiement final des taxes

À la fin de l'année, une déclaration fiscale finale est déposée, sur la base de laquelle le montant exact de l'impôt est déterminé. Si vos paiements anticipés dépassent votre obligation fiscale réelle, l'IRS vous remboursera vos impôts payés en trop. C'est une bonne idée de mettre de l'argent de côté pour ces paiements à l'avance afin qu'ils ne soient pas une surprise inattendue.

Si les impôts ont été sous-payés, vous devrez payer le montant restant dans un délai d'un mois après réception de l'avis d'imposition.

Optimisation fiscale et restrictions pour les indépendants

L’optimisation de votre pression fiscale est un aspect important pour tout indépendant cherchant à réduire ses coûts. En Allemagne, il existe plusieurs moyens légaux pour optimiser les impôts, mais il est important de comprendre que tout écart par rapport à la loi peut entraîner des amendes et des contrôles supplémentaires de la part du fisc. Le principe de base est que tout ce qui concerne l'activité professionnelle et qui dispose de justificatifs peut être déduit de l'assiette fiscale. Il est important d'assurer la sécurité de tous les comptes et documents, et également de prendre en compte les délais de dépôt des déclarations fiscales.

En tant que travailleur indépendant, il est important de savoir quelles dépenses peuvent être déduites de vos impôts afin de réduire votre obligation fiscale et de payer moins d'impôts. Cependant, toutes les dépenses ne peuvent pas être entièrement amorties et certaines sont soumises à des restrictions. Dans cet article, nous examinerons quelles dépenses un indépendant peut amortir et comment le faire correctement afin d'optimiser les déductions fiscales et d'éviter des problèmes avec le bureau des impôts.

Qu’est-ce que l’annulation des dépenses ?

L'annulation des dépenses est le processus de réduction de la base imposable (le montant sur lequel les impôts sont calculés) en tenant compte des dépenses qui ont été engagées pour exercer vos activités professionnelles. Par exemple, si vous avez acheté un ordinateur pour le travail, son coût peut être déduit du revenu. La radiation des dépenses permet de réduire le montant des impôts que vous devrez payer.

Quelles dépenses peuvent être entièrement amorties ?

L'amortissement complet signifie que vous pouvez prendre en compte 100 % des coûts pour réduire votre bénéfice imposable. Ces dépenses comprennent la location du bureau, les frais de fournitures de bureau, le paiement des polices d'assurance, les conseils professionnels et certains types de frais de déplacement. Ces dépenses sont directement liées à vos activités professionnelles et sont entièrement comptabilisées en coûts de production.

Exemples de dépenses entièrement amorties :

Location de bureaux (Büromiete): Si vous louez une pièce séparée pour le travail, ces dépenses peuvent être entièrement amorties.
Fournitures de bureau (Bürobedarf): Les achats de papier, stylos, dossiers et autres matériels de travail sont également amortis à 100 %.
Assurance (Versicherungen): Les assurances professionnelles, telles que l'assurance responsabilité civile des entreprises et l'assurance avocat, section responsabilité civile des entreprises, sont entièrement radiées.
Services de comptabilité (Beratungskosten): Conseil sur les questions fiscales et comptables, ainsi que d'autres services juridiques.

Quelles dépenses sont partiellement amorties ?

Les dépenses partielles sont les dépenses qui ne peuvent être amorties que dans une certaine proportion, car elles peuvent avoir un usage à la fois professionnel et personnel. Par exemple, si vous organisez des dîners d’affaires avec des clients, la loi fiscale ne vous permet d’amortir que 70 % de ces dépenses, car 30 % sont considérés comme un élément personnel.

Exemples de dépenses partiellement amorties :

Frais de représentation (Bewirtungskosten): Vous ne pouvez amortir que 70 % du montant net, mais la TVA sur ces dépenses peut être entièrement remboursée. Par exemple, si vous organisez une réunion d'affaires autour d'un dîner avec un client, seulement 70 % du coût de ce dîner peut être déduit des dépenses professionnelles.
Utiliser une voiture personnelle pour le travail: Si vous utilisez votre voiture personnelle pour le travail, vous ne pouvez amortir que la partie qui correspond aux déplacements professionnels. Les autres dépenses liées à l'usage personnel ne sont pas amorties.

Quelles dépenses sont amorties uniquement selon la TVA (VAT) Abzug nur der MwSt ?

Certains achats, comme les équipements ou les véhicules, peuvent être déduits de la TVA que vous avez payée sur l'achat. Toutefois, le coût de l'équipement lui-même ne peut pas être amorti immédiatement, mais partiellement par amortissement (Abschreibung, AfA). Ceci est particulièrement important pour les achats importants, comme un ordinateur ou une voiture, utilisés à des fins professionnelles.

Limites des déductions fiscales

Certaines dépenses ne peuvent pas être complètement amorties ou ont des limites. Par exemple:

Cadeaux pour les clients (Geschenke an Kunden): Si la valeur du cadeau dépasse 50 euros, ces cadeaux ne peuvent pas être déduits des impôts.
Frais de nourriture pour les voyages d'affaires (Verpflegungsmehraufwendungen): Ces dépenses ne peuvent être amorties que dans les limites fixées par l'administration fiscale. En Allemagne, des tarifs journaliers s'appliquent : 14 euros par jour pour les trajets d'une durée de 8 à 24 heures à l'intérieur du pays, et 28 euros pour les trajets plus longs. Dans d'autres pays, les normes peuvent être plus élevées.

Comment optimiser le paiement des impôts ?

Tenez des registres de toutes les dépenses. Conservez tous les reçus liés à vos activités professionnelles afin de pouvoir prouver facilement vos dépenses au bureau des impôts.
Utiliser l'absorption des chocs pour les achats importants (AFA Tabelle) - lien vers les tableaux. Si vous avez acheté un équipement coûteux, comme un ordinateur ou une imprimante, vous pouvez amortir son coût en plusieurs versements sur plusieurs années. Cela réduira l’assiette fiscale pendant une longue période.
Séparez les dépenses personnelles et professionnelles. Si vous utilisez votre voiture, votre téléphone ou votre ordinateur à la fois pour votre travail et pour votre usage personnel, gardez une trace du temps ou des ressources consacrés à vos activités professionnelles. Cela permettra d’éviter des problèmes lors des contrôles fiscaux.
Consultez un comptable. Un comptable professionnel ou un conseiller fiscal vous aidera à répartir correctement vos dépenses et à profiter de toutes les opportunités d'optimisation fiscale.

Tableau des coûts

Vous trouverez ci-dessous un tableau qui montre quelles dépenses peuvent être entièrement amorties et lesquelles ne peuvent être amorties qu'avec la TVA (TVA) :

Voiture pour le travail

Lorsque des indépendants ou d'autres travailleurs indépendants utilisent une voiture de société à des fins personnelles, cela est considéré comme gain monétaire (geldwerter Vorteil)qui doit être taxé. L'administration fiscale allemande autorise l'utilisation de deux méthodes principales pour calculer l'usage privé d'une voiture : Méthode de lettre de transport (Fahrtenbuchmethode) и Méthode 1% (méthode 1-Prozent). Nous détaillons ci-dessous le fonctionnement de ces méthodes et les facteurs à prendre en compte lors de leur choix.

Vorsteuer avec frais de voiture

Si vous avez droit à la déduction fiscale, vous pouvez déduire entièrement la TVA sur les frais de véhicule tels que le carburant, les réparations et l'entretien.
Par exemple, si vos frais totaux s'élèvent à 9 450 € TTC (ce qui correspond à environ 7 941 € HT et 1 509 € TVA), vous pouvez récupérer ces 1 509 € au titre du Vorsteuer.

TVA pour usage privé

Lors du calcul de la part d'usage privé, la TVA doit être payée sur celle-ci. Par exemple, dans le cas d’une lettre de voiture :

1 928 EUR (usage privé) = montant net.
1 928 * 19% = 366,32 euros (TVA sur usage privé) qui doivent être restitués à l'État.

1. Méthode de tenue d'une lettre de transport (Fahrtenbuchmethode)

Cette méthode oblige les indépendants à enregistrer chaque déplacement lié au travail avec les détails suivants :

Date du voyage.
Points de départ et d'arrivée du voyage.
Relevé du compteur kilométrique au début et à la fin du voyage.
But du voyage et, le cas échéant, le nom du client ou du partenaire.

Inconvénients:
Une tenue de registres minutieuse et régulière est nécessaire. Toute erreur ou omission peut entraîner le refus de l'IRS d'accepter cette méthode comme valide.
Maintenir manuellement les directions peut demander beaucoup de travail, mais il existe des solutions électroniques telles que des appareils GPS et des applications d'orientation qui facilitent le processus.

2. Méthode 1% (méthode 1-Prozent)

Cette méthode permet à un indépendant de calculer l'utilisation d'une voiture privée en fonction de 1% du prix catalogue brut de la voiture (Brutto-Listenpreis) par mois. Il existe également des variantes de cette méthode pour les véhicules électriques, où l'on utilise 0,5 % ou 0,25 %.

Exemple de calcul:

Exemple de calcul selon la méthode de la lettre de transport :

Disons que le coût total de la voiture était de 9 450 euros par an. Vous avez parcouru 24 500 km, dont 19 500 km pour des déplacements professionnels et 5 000 km pour des déplacements privés.
9 450 EUR * (5 000 km / 24 500 km) = 1 928 EUR est le montant imposable pour un usage privé.

Exemple de calcul selon la méthode 1% :

Supposons que le prix catalogue brut de la voiture soit de 35 000 €. En utilisant la méthode du 1%, votre dépense privée sera de :
35 000 euros * 1% * 12 mois = 4 200 euros - c'est le montant pour l'usage privé de la voiture.

3. Adaptations : déplacements domicile-travail (Fahrt zur ersten Betriebsstätte)

Si vous utilisez votre voiture pour vos déplacements (par exemple, du domicile au bureau), vous devez ajouter 0,03 % du prix catalogue brut pour chaque kilomètre parcouru. Par exemple, avec une distance de 10 km et un coût de voiture de 35 000 euros, vous ajoutez :

0,03% * 10 km * 12 mois = 1 260 euro.

Ce montant s'ajoute aux dépenses privées, mais vous pouvez également déduire une indemnité de trajet (Pendlerpauschale) à 0,30 euro par kilomètre.

4. Incitations fiscales pour les véhicules électriques

Il existe diverses incitations fiscales pour les véhicules électriques et hybrides. Par exemple, pour les voitures achetées depuis 2019, vous pouvez utiliser 0,25% de la valeur brute de la feuille, si la voiture n'a aucune émission de CO2 et que son prix ne dépasse pas 60 000 euros.

Exemple de calcul pour un véhicule électrique :

Disons que votre voiture électrique coûte 52 000 euros et qu'elle a été achetée en 2020. En utilisant la méthode du 0,25%, vos coûts privés seraient :

(52 000 euros * 0,25%) * 12 mois = 1 560 euro.

Conclusion : comment choisir entre la méthode Fahrtenbuch et la méthode 1-Prozent ?

Tenir une feuille de route avantageux si vous avez peu de déplacements privés ou si la voiture est vieille.

méthode 1% pratique pour ceux qui utilisent souvent la voiture pour des besoins personnels ou si la voiture est neuve avec un prix catalogue élevé.

Chaque situation est individuelle et le choix de la méthode dépend de nombreux facteurs. Il est recommandé de consulter un comptable ou un conseiller fiscal pour choisir l'option la plus rentable.

Voiture personnelle pour le travail

En Allemagne, les indépendants peuvent utiliser leur voiture personnelle à des fins professionnelles tout en déduire les dépenses associées sur les impôts. Cela peut réduire considérablement votre obligation fiscale si tous les détails sont correctement pris en compte. Dans cet article, nous verrons comment un indépendant peut utiliser judicieusement sa voiture personnelle pour son travail et quels avantages fiscaux peuvent en bénéficier.

1. Base juridique de l'annulation des dépenses

Lorsqu'un pigiste utilise un véhicule personnel pour effectuer des tâches professionnelles, ce déplacement peut être considéré comme un déplacement professionnel et les dépenses associées peuvent être comptabilisées comme un coût d'exploitation. Il est toutefois important de séparer les voyages professionnels des voyages personnels, car les autorités fiscales exigent une comptabilité précise. En cas de comptabilité erronée, le freelance pourra se voir refuser l'apurement d'une partie des dépenses.

2. Comment séparer l’usage personnel et professionnel de la voiture

Pour séparer les déplacements professionnels et personnels, il est nécessaire de tenir un carnet de voyage (Fahrtenbuch). Il s'agit d'une exigence obligatoire si vous envisagez d'amortir les dépenses réelles. Les données suivantes doivent être enregistrées dans le journal :

Date du voyage
But du voyage
Destination
Distance parcourue (en kilomètres)
Temps de voyage

Ce journal sert de preuve de l'utilisation professionnelle du véhicule et est utilisé pour calculer la proportion des dépenses qui peuvent être déduites des taxes.

3. Méthodes de comptabilité analytique

Il existe deux méthodes principales pour amortir les dépenses automobiles :

Dépenses réelles. Cette méthode nécessite d'enregistrer tous les coûts réels de la voiture associés à son fonctionnement : carburant, entretien, assurance, taxes sur les véhicules, amortissement et même stationnement. Ces dépenses sont ensuite réparties proportionnellement entre utilisation personnelle et professionnelle en fonction de votre historique de voyages. C'est l'option la plus rentable si vous utilisez souvent votre voiture pour le travail.
Tarif forfaitaire au kilomètre. Si vous avez du mal à suivre toutes vos dépenses, vous pouvez utiliser une méthode simplifiée : déduire 30 cents pour chaque kilomètre parcouru à des fins professionnelles. Cela vous obligera également à tenir un journal de voyage, mais l'enregistrement des coûts individuels des véhicules n'est pas nécessaire.

4. Immatriculer une voiture auprès d'une entreprise

Si la voiture est immatriculée au nom d'une entreprise, tous les coûts d'exploitation, y compris l'achat, l'assurance et l'entretien, peuvent être comptabilisés comme dépenses d'entreprise. Cependant, il est important de comprendre que la voiture devient un atout de l’entreprise, ce qui impose certaines obligations. Par exemple, vous devrez prendre en compte la dépréciation de la voiture et calculer correctement son utilisation pour vos besoins personnels.

De plus, si vous utilisez la voiture à la fois à des fins professionnelles et personnelles, le fisc peut considérer l’utilisation personnelle de la voiture comme une rémunération supplémentaire également imposable.

5. Dépréciation et réduction de valeur

La dépréciation d’une voiture est le processus de perte progressive de sa valeur sur plusieurs années. En fonction du coût de la voiture et de sa durée de vie prévue, le travailleur indépendant peut amortir une partie du coût chaque année. Cette méthode est particulièrement utile si vous avez acheté la voiture spécifiquement à des fins professionnelles ou si vous l’utilisez principalement à des fins professionnelles.

Exemple de calcul

Disons qu'un indépendant utilise une voiture personnelle, qui est utilisée à la fois à des fins personnelles et professionnelles. Un indépendant tient un journal de déplacement et détermine que 60 % du kilométrage du véhicule est dû aux déplacements professionnels. Considérons deux scénarios : calcul basé sur les coûts réels et sur un taux fixe au kilomètre.

Dépenses totales de voiture pour l'année :

- Carburant : 1500 euros
- Assurance : 600 euros
- Entretien : 300 euros
- Autres dépenses : 200 euros
- Total : 2600 euros

Méthode des dépenses réelles :
Sur le total des dépenses, 60 % sont liées aux déplacements professionnels, ce qui signifie que vous pouvez amortir :
2600×0,60=1560 euros
Méthode à taux fixe :
Un indépendant a parcouru 8000 30 km en un an à des fins professionnelles. Sur la base d'un forfait de XNUMX centimes par kilomètre :
8000×0,30=2400 euros

Comme vous pouvez le voir sur l'exemple, la méthode à taux fixe vous permet d'amortir plus de fonds, mais en fonction de la situation des dépenses réelles, cette méthode peut ne pas toujours être rentable. Un freelance doit analyser ses coûts et choisir l’option la plus adaptée.

Kinderfreibetrag : allègement fiscal pour les parents

Élever des enfants n'est pas seulement de la joie, mais aussi des coûts financiers importants. Pour soutenir les parents, l'État prévoit des déductions fiscales, dont l'une est Allocations familiales - déduction pour enfants prévue conformément au § 32 Einkommensteuergesetz (EStG). Cette déduction réduit l'assiette fiscale, ce qui réduit la charge fiscale pour les parents.

Points forts du Kinderfreibetrag :

Taille du Kinderfreibetrag :
- En 2023, la déduction est 8 952 euro par enfant.
- En 2024, le montant passe à 9 540 euro par enfant.
- En 2025, le montant passe à 9 600 euro par enfant.

Cette déduction comprend deux composantes : Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes (déduction pour assurer les besoins minimaux de l'enfant) et Freibetrag für den Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf (déduction pour soins, éducation et éducation).

Pour qui Kinderfreibetrag est-il disponible :
- Kinderfreibetrag est uniquement disponible pour les contribuables situés dans classes d'impôt I à IV.
- Parents vivant ensemble demandez la déduction ensemble et recevez le montant total.
- Parents séparés peuvent diviser le Kinderfreibetrag en deux, chacun recevant 50 % du montant total.
Choisir entre Kinderfreibetrag et Kindergeld: Il est important de se rappeler que les parents peuvent choisir soit allocation familiale (paiements mensuels pour l'enfant), ou Allocations familiales. Vous ne pouvez pas utiliser les deux options en même temps. La décision sur ce qui est le plus rentable pour les parents est prise par le service des impôts sur la base de ce que l'on appelle Test des armes à feu (vérifiez lequel est le plus rentable). En règle générale, la déduction pour enfants devient plus avantageuse si le revenu annuel dépasse 64 000 euro pour les couples mariés ou 32 000 euro pour les parents célibataires.
Comment obtenir le Kinderfreibetrag: Pour utiliser le Kinderfreibetrag, vous devez l'indiquer lors de votre déclaration d'impôts. L'administration fiscale effectuera le calcul et vous indiquera dans l'avis d'imposition (Steuerbescheid) si Kinderfreibetrag ou Kindergeld s'est avéré plus rentable.

Déduction supplémentaire: Ausbildungsfreibetrag

Si votre enfant est plus âgé et qu'il est en formation ou à l'université, vous pouvez également bénéficier Ausbildungsfreibetrag. Cette déduction est destinée à couvrir les dépenses liées à l'éducation des enfants.

Jusqu'en 2022, l'Ausbildungsfreibetrag était 924 euro années.
À partir de 2023, le montant est passé à 1 200 euro années.

Cette déduction est prévue en complément du Kinderfreibetrag si vous avez encore droit au Kindergeld pour un enfant en cours d'études.

Exemple d'utilisation de Kinderfreibetrag

Disons que vous avez un enfant et que vous décidez d'utiliser Kinderfreibetrag en 2024 :

Montant de la déduction: 9 540* euros seront déduits de votre base imposable.
Réduction d'impôt: Si vous payez un impôt à 30%, cela réduira votre charge fiscale de environ 2 862 euros (30% de 9 540 euros).

*2025 Année: 9 600 euros

Si vos revenus dépassent le seuil du Kindergeld, le Kinderfreibetrag peut vous offrir un avantage fiscal important.

Comment suivre les dépenses et sauvegarder les reçus ?

Pour que toutes ces dépenses soient acceptées par l'administration fiscale, elles doivent être dûment documentées. Chaque achat ou paiement de services doit être accompagné d'un reçu ou d'une facture, qui doit indiquer la date, le montant, la description de l'achat et le nom de l'entreprise vendeuse. Tous les documents doivent être conservés pendant 10 ans afin d'avoir des preuves en cas de contrôle fiscal.

Déductions simplifiées (Forfaits constants)

Certaines dépenses peuvent être amorties sans fournir de reçus ou de documents si un système de déduction forfaitaire est utilisé. Par exemple, le forfait pour l'utilisation d'un bureau à domicile est de 6 euros pour chaque journée de travail passée à la maison, jusqu'à un maximum de 1260 2024 euros par an (à partir de XNUMX). Il existe d’autres tarifs forfaitaires, comme ceux pour les petites fournitures de bureau.

Application du système Kleinunternehmerregelung

En Allemagne, à partir de 2025, pour les entrepreneurs utilisant le statut Kleinunternehmer, le chiffre d'affaires annuel maximal leur permettant de ne pas facturer ni payer la TVA (MwSt) a été augmenté de 22 000 à 25 000 euros. Si votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 25 000 euros, vous pouvez bénéficier de ce statut et être exonéré de l'obligation de collecter et de payer la TVA. Toutefois, si votre chiffre d'affaires dépasse ce seuil, vous serez amené à passer au régime de TVA normal.

Veuillez noter que lors du calcul du chiffre d'affaires annuel, tous les revenus provenant des activités commerciales sont pris en compte. Si votre chiffre d'affaires dépasse 25 000 € au cours de l'année, vous devez en informer l'administration fiscale et commencer à collecter la TVA auprès de vos clients et déposer les déclarations fiscales correspondantes.

Pour des informations plus détaillées, il est recommandé de consulter des sources officielles telles que le ministère fédéral allemand des Finances (Bundesministerium der Finanzen) ou de consulter un conseiller fiscal. Comptabilisation de l'amortissement des actifs

Les indépendants peuvent envisager d’amortir les achats importants (par exemple, ordinateurs, mobilier de bureau, équipement) sur plusieurs années. Cela permet de répartir uniformément les déductions fiscales sur plusieurs périodes fiscales.

Application du règlement communautaire européen à partir de 2025

À partir du 1er janvier 2025, une nouvelle règle pour les petites entreprises, connue sous le nom d'Europäische Kleinunternehmerregelung, entre en vigueur au sein de l'Union européenne. Cette règle vise à simplifier l’administration fiscale pour les petites entreprises et les entrepreneurs individuels, ainsi qu’à harmoniser les exigences en matière de TVA dans toute l’UE. Dans cet article, nous examinerons de plus près comment fonctionnera la nouvelle règle, qui pourra l'utiliser et quels avantages elle apportera.

L'essence de la nouvelle règle

La loi unique sur la vente et la revente de l'Union européenne permet aux petites entreprises dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 85,000 XNUMX € d'éviter de payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au sein de l'UE. Cette règle remplace les seuils de chiffre d'affaires nationaux qui existaient jusqu'à présent dans chaque pays.

L’essence de la nouvelle approche :

Si le chiffre d'affaires annuel d'un entrepreneur ne dépasse pas 85,000 XNUMX €, il peut être exonéré du paiement de la TVA.
L'exonération s'applique à l'ensemble du marché intérieur de l'UE, éliminant ainsi la nécessité de s'enregistrer à la TVA dans d'autres pays lors de la vente de biens ou de services à l'étranger.
Pour conserver le statut de petite entreprise, de nouveaux critères doivent être respectés chaque année civile.

À qui s'applique cette règle ?

La nouvelle règle s'applique aux petites entreprises et aux entrepreneurs individuels enregistrés dans l'un des pays de l'UE qui répondent aux critères suivants :

Chiffre d'affaires annuel jusqu'à 85,000 XNUMX €. Cette limite comprend tous les revenus provenant de la vente de biens et de services à l’intérieur du pays et à l’étranger.
Lieu d'activité principale. L'entrepreneur doit avoir son siège social dans l'un des pays de l'UE.
Utilisation volontaire. La nouvelle règle n’est pas obligatoire. Les entrepreneurs qui bénéficient du maintien du système de TVA peuvent continuer à opérer selon les anciennes règles.

avantages

Charge administrative réduite: pas besoin de déposer de déclarations de TVA, de s'enregistrer dans d'autres pays de l'UE et de se conformer à des règles commerciales transfrontalières complexes.
Simplifier la comptabilité: moins de paperasse et de rapports.
Coûts réduits: l'absence d'obligation de payer la TVA permet aux entrepreneurs de proposer des prix plus compétitifs.

Limitations et exclusions

Malgré les nombreux avantages, il existe certaines limites dont vous devez être conscient :

Si le chiffre d'affaires dépasse 85,000 XNUMX € sur une année, l'entrepreneur perd automatiquement le droit à l'exonération de TVA et doit s'inscrire à la TVA.
L’exemption ne s’applique pas aux importations de marchandises en provenance de pays non membres de l’UE.
Certaines activités, comme la vente de produits soumis à accises (par exemple l’alcool et le tabac), sont exclues de cette règle.

L'ordre d'application

Afin de bénéficier de la nouvelle règle, un entrepreneur doit :

Inscrivez-vous auprès des autorités fiscales de votre pays et demandez le règlement européen sur les petites entreprises.
Veiller à ce que le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas la limite établie.
Conservez des registres de revenus pour confirmer votre admissibilité à l’exonération de TVA.

Limites et risques

Il est important de rappeler que le service des impôts surveille de près toutes les tentatives de réduction illégale de l'assiette fiscale. Les tentatives de dissimulation des revenus ou d’exagération des dépenses peuvent entraîner des amendes et des contrôles fiscaux supplémentaires. Par conséquent, lors de l’optimisation fiscale, il est préférable de demander conseil à un conseiller fiscal professionnel.

Calculateur de noms

En plus de la théorie, un lien vers calculateurs d'impôts:

BMF-Steuerrechner
Astuces Steuer

Trouver un conseiller fiscal

La gestion des affaires fiscales en Allemagne peut être un défi pour la plupart des gens, surtout si vous êtes indépendant, indépendant ou propriétaire d'entreprise. C’est là qu’intervient un conseiller fiscal (Steuerberater). Dans cet article, nous verrons pourquoi il est important de contacter des spécialistes, dans quelles situations cela est nécessaire, comment choisir le bon spécialiste, et partagerons également des ressources utiles pour trouver un conseiller fiscal en Allemagne. Il n'est pas nécessaire de chercher un consultant parlant russe/anglais, puisque la plupart des communications se font par écrit et que vous pouvez traduire sereinement et lentement toutes vos demandes via Deepl / ChatGPT.

1. Qui est un conseiller fiscal et quels services fournit-il ?

Un conseiller fiscal est un professionnel agréé qui aide les particuliers et les entreprises à résoudre les problèmes fiscaux. En Allemagne, les conseillers fiscaux doivent être membres de la chambre des impôts (Steuerberaterkammer) et subir une certification professionnelle stricte.

Les services de conseillers fiscaux peuvent inclure :

Préparation et soumission des déclarations fiscales (pour les particuliers et les entreprises) ;
Conseil en planification et optimisation fiscales ;
Préparation de rapports comptables pour entreprises;
Accompagnement dans les litiges et procédures fiscales ;
Accompagnement lors des contrôles fiscaux (Betriebsprüfung) ;
Assistance en matière de comptabilité fiscale pour les travailleurs indépendants, les indépendants et les petites entreprises.

2. Quand faut-il contacter un conseiller fiscal ?

Certaines catégories de citoyens devraient envisager particulièrement sérieusement la possibilité de coopérer avec un conseiller fiscal. Voici quelques cas où l’aide d’un conseiller fiscal peut s’avérer nécessaire :

Indépendants et entrepreneurs privés : Travailler pour soi implique la nécessité de rendre compte de manière indépendante de tous les revenus et dépenses, ainsi que de soumettre régulièrement des déclarations fiscales. Même une petite erreur peut entraîner des amendes.
Propriétaires d'entreprises : La tenue des déclarations comptables et fiscales des entreprises est une tâche complexe et responsable. Un conseiller fiscal vous aidera à éviter les erreurs et à optimiser vos impôts.
Travailler avec des investissements ou des revenus à l’étranger : Si vous percevez des revenus provenant d’autres pays ou investissez dans des projets internationaux, la situation fiscale devient plus compliquée. Le consultant vous aidera à déclarer correctement ces revenus.
Vendre un bien immobilier ou le louer : Dans ces cas, divers avantages et exceptions fiscales sont possibles, dont vous pouvez profiter, mais uniquement avec une approche compétente.
Contrôle fiscal : Si vous faites face à un contrôle du fisc, consulter un professionnel peut grandement faciliter le processus et protéger vos intérêts.

Quand peut-on se passer d’un conseiller fiscal ?

Malgré tous les avantages de travailler avec un conseiller fiscal, il existe des situations où vous pouvez vous en occuper vous-même et économiser sur ses services :

Revenu faible ou irrégulier : Si vos revenus d'indépendant sont faibles (par exemple moins de 20 000 € par an) ou irréguliers et que votre situation fiscale est assez simple, vous pourrez peut-être vous en sortir sans conseiller fiscal. Dans ce cas, le coût d’un professionnel peut être disproportionné par rapport aux économies d’impôt potentielles. Pour introduire vous-même votre déclaration, vous pouvez utiliser des services en ligne et des programmes gratuits qui vous aideront à prendre en compte vos revenus et dépenses de base.
Déductions fiscales forfaitaires : Si vous demandez uniquement des déductions fiscales standard (par exemple, frais de déplacement, outils de travail, assurance standard), vous n'aurez probablement pas besoin de l'aide d'un professionnel pour remplir votre déclaration. Les déductions forfaitaires sont faciles à déclarer dans votre déclaration et ne nécessitent pas de calculs complexes.
Utilisation d'un logiciel fiscal : Aujourd’hui, il existe de nombreux programmes de préparation et de déclaration de revenus qui peuvent être utiles aux personnes ayant une situation fiscale simple. Ces programmes proposent généralement des instructions étape par étape pour simplifier le processus et éviter les erreurs.
Expérience d'auto-déclaration : Si vous avez déjà de l’expérience en matière de déclaration de revenus vous-même et que votre situation financière n’a pas changé, vous pourrez peut-être vous en sortir sans l’aide d’un consultant. Au fil du temps, de nombreuses personnes acquièrent suffisamment de connaissances pour gérer elles-mêmes leurs affaires fiscales.

Quand faut-il envisager de consulter un conseiller fiscal en fonction de vos revenus ?

Votre niveau de revenus affecte directement la complexité de votre situation fiscale et, par conséquent, le besoin de recourir aux services d'un conseiller fiscal :

Revenu jusqu'à 20 000 euros par an : A ce niveau de revenus, la situation fiscale reste généralement assez simple. Dans la plupart des cas, à moins que vous ne disposiez de sources de revenus complexes supplémentaires (telles que des investissements à l'étranger ou des propriétés locatives), vous serez en mesure de gérer vous-même votre déclaration de revenus à l'aide des outils et programmes en ligne disponibles.
Revenus de 20 000 à 50 000 euros par an : À mesure que les revenus augmentent, la situation fiscale devient plus complexe. Ici, des questions peuvent se poser concernant l'optimisation fiscale, la comptabilisation des dépenses professionnelles et l'utilisation des avantages fiscaux. Si vos revenus augmentent, cela vaut la peine d'envisager au moins une consultation avec un conseiller fiscal. Il vous aidera à bien organiser votre comptabilité et vous indiquera les principales opportunités et risques fiscaux.
Revenu supérieur à 50 000 euros par an : Avec des revenus supérieurs à ce niveau, surtout si vous travaillez avec plusieurs clients ou menez de grands projets, les services d'un conseiller fiscal deviennent presque nécessaires. Dans ce cas, un professionnel vous aidera à optimiser vos impôts, à prendre en compte toutes les dépenses possibles, à éviter les erreurs pouvant entraîner de lourdes amendes et à assurer une planification financière compétente.

3. Combien coûtent les services d’un conseiller fiscal ?

En Allemagne, le coût des services d'un conseiller fiscal est réglementé par la législation sur les honoraires (StBVV - Steuerberatervergütungsverordnung). Le montant des frais dépend de plusieurs facteurs :

Complexité et volume de travail : Plus la tâche est complexe, plus le coût sera élevé.
Vos revenus : Plus vos revenus ou votre chiffre d’affaires sont élevés, plus le consultant consacrera de temps à votre déclaration fiscale.

Les prix approximatifs pour les particuliers varient de 150 à 500 euros pour préparer une déclaration d'impôts. Pour les entrepreneurs ou les propriétaires de petites entreprises, le montant peut augmenter considérablement en fonction de la complexité de la comptabilité.

4. Comment choisir un conseiller fiscal ?

Voici quelques conseils pour choisir un conseiller fiscal :

Vérifiez les licences et les adhésions au conseil des impôts. Tout conseiller fiscal qualifié doit être inscrit auprès de la Chambre fiscale allemande (Steuerberaterkammer). Cela garantit qu’il possède les connaissances nécessaires et qu’il suit une formation régulière.
Lisez les avis et les recommandations. Un critère important peut être la réputation du consultant auprès des autres clients. Si vous connaissez quelqu'un qui a eu recours aux services d'un conseiller fiscal, demandez-lui son avis.
Pensez à la spécialisation. Certains conseillers fiscaux se spécialisent dans le travail avec les particuliers, tandis que d'autres se spécialisent dans le travail avec les petites entreprises ou les sociétés. Si vous êtes indépendant ou propriétaire d'une entreprise, choisissez un consultant qui a de l'expérience avec ce type de clients.
Évaluer l’accessibilité. Il est important que votre conseiller fiscal soit disponible pour répondre à vos questions dans les meilleurs délais, notamment en cas de contrôle fiscal ou de besoin urgent de déclaration.

5. Où chercher un conseiller fiscal ?

Voici quelques ressources utiles pour trouver un conseiller fiscal en Allemagne :

Steuerberater.de
Il s'agit de l'un des plus grands répertoires de conseillers fiscaux en Allemagne. La plateforme vous permet de filtrer les consultants par localisation et spécialisation.
Steuerberater Verzeichnis
Ce site fournit une base de données de conseillers fiscaux certifiés où vous pouvez rechercher des spécialistes par ville ou région.
DATEV par exemple
L'Association DATEV est un réseau de professionnels comptables et fiscaux. Ils proposent une recherche de conseillers fiscaux qualifiés travaillant avec des technologies comptables modernes.
Wirtschaftsprüferkammer
La Chambre des commissaires aux comptes allemande (Wirtschaftsprüferkammer) tient également un registre de conseillers fiscaux, notamment pour les cas complexes impliquant des transactions commerciales ou internationales.
MeineStadt.de
Un portail permettant de rechercher divers spécialistes, notamment des conseillers fiscaux, dans certaines villes et régions d'Allemagne.

6. Заключение

Les lois fiscales en Allemagne sont assez complexes, en particulier pour ceux qui dirigent une entreprise ou travaillent en tant qu'indépendant. Un conseiller fiscal n'est pas seulement un assistant dans la préparation des déclarations, mais parfois un partenaire fiable qui vous aide à éviter les erreurs, à optimiser vos impôts et à vous sentir en confiance dans vos relations avec les autorités fiscales.

Grâce aux ressources énumérées ci-dessus, vous pouvez trouver un spécialiste fiable qui vous convient et qui vous aidera à faire face à toutes les complexités fiscales.

Si vous avez des questions sur la façon de choisir un conseiller fiscal ou sur les éléments à prendre en compte lors de votre recherche, veuillez laisser un commentaire et nous vous aiderons !

Chapitre 3. Comptabilité et comptes

Les indépendants en Allemagne peuvent utiliser un système comptable simplifié - Compte d'excédent de revenu (EÜR), qui se traduit par « calcul des revenus et des dépenses ». Ce système est destiné aux petits entrepreneurs dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 800 000 euros et est plus simple qu'une comptabilité en partie double.

Points forts de l'EUR :

Le revenu: Tout l'argent qui entre sur votre compte ou en espèces doit être enregistré.
Расходы: Toutes les dépenses professionnelles, y compris le loyer des bureaux, le transport, le marketing, l'équipement et autres dépenses, sont également enregistrées dans les comptes.
Déduction de TVA: Si vous êtes inscrit à la TVA (Umsatzsteuer), vous pouvez déduire la TVA sur les achats liés à vos activités professionnelles.
Bénéfice final: Le bénéfice final est calculé comme la différence entre les revenus et les dépenses. Ce montant est soumis à l'impôt sur le revenu.

L'EÜR peut être soumis par voie électronique via le portail ELSTER, qui est utilisé pour toutes les transactions fiscales en Allemagne. Vous pouvez également utiliser Getsorted ou un autre logiciel de comptabilité.

Comment fonctionne l'EUR ?

Dans l'EÜR, les revenus et les dépenses sont répartis selon le principe de la réception ou de la dépense effective des fonds. Ça s'appelle Zu- und Abflussprinzip:

Les revenus sont pris en compte au moment où l'argent arrive sur le compte (par exemple lors d'un paiement par carte ou par virement bancaire).
La dépense est enregistrée au moment où l'argent est effectivement débité du compte.

Une caractéristique distinctive de l'EÜR est qu'il n'est pas nécessaire d'utiliser des mécanismes comptables aussi complexes que charges d'amortissement ou les réserves, qui sont nécessaires dans un système de comptabilité en partie double.

Qui doit présenter un EÜR ?

Les catégories d'entrepreneurs suivantes sont tenues de soumettre des EUR :

Petits entrepreneurs (Kleinunternehmer), dont le revenu annuel ne dépasse pas 25 000 euros.
Pigistesqui œuvrent dans les domaines scientifique, artistique, pédagogique ou de conseil.
Entrepreneurs individuels, si leur chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 600 000 EUR et 800 000 EUR (après le 01.01.2027), etc., et leur bénéfice est de 60 000 EUR.

Comment créer et soumettre un EÜR ?

Afin de créer et de soumettre EÜR, vous devez vous inscrire sur le portail PIE est l'outil en ligne officiel pour remplir les déclarations de revenus en Allemagne. Après votre inscription, vous pouvez remplir un formulaire spécial pour l'EÜR et l'envoyer au bureau des impôts.

Étapes de création d'un EUR :

Remplir le formulaire: Après votre inscription sur ELSTER, vous aurez accès au formulaire EÜR, dans lequel vous devrez indiquer tous vos revenus et dépenses ou via un logiciel de comptabilité.
Mise à disposition de documents: Même si les documents (factures, chèques, etc.) ne doivent pas être joints à la déclaration, ils doivent être conservés en cas de contrôle par l'administration fiscale. Les documents doivent être conservés pendant au moins 10 ans.

Quelles dépenses peuvent être incluses en EUR ?

Les dépenses suivantes peuvent être prises en compte en EÜR :

Coûts d'équipement (par exemple ordinateurs, meubles).
Frais de transport (déplacements chez les clients, livraison des marchandises).
Frais de formation и entraînement.
Frais de location de bureaux ou bureau à domicile (si utilisé pour le travail).
Dépréciation des biens qui durent plus d'un an (par exemple, une voiture, un ordinateur).
Frais de publicité et de marketing.

Logiciel de comptabilité

La comptabilité manuelle peut être un processus complexe et long. Heureusement, il existe de nombreuses solutions logicielles sur le marché qui permettent d'automatiser la comptabilité, la facturation, la TVA et les déclarations fiscales.

Programmes de comptabilité populaires :

LexOfficeest l'un des programmes les plus populaires auprès des petites entreprises et des indépendants en Allemagne. Il offre une comptabilité simple, une facturation automatisée, un calcul de TVA et un reporting via ELSTER.
Bureau informatique est une solution cloud pour les indépendants qui vous permet de suivre vos revenus et dépenses, de gérer les comptes clients et d'envoyer des déclarations de revenus en ligne.
Facture rapide est un service qui automatise la gestion des factures, des taxes et des paiements, simplifiant ainsi le travail des indépendants et des petites entreprises.
Être trié est un logiciel de comptabilité populaire auprès des indépendants et des propriétaires de petites entreprises en Allemagne. Il est conçu pour faciliter la gestion des obligations financières et fiscales, en particulier pour ceux qui n'ont pas de connaissances approfondies en comptabilité.

Chacune de ces solutions possède ses propres avantages, il est donc important de choisir celle qui correspond le mieux à vos besoins et à votre type d'activité. J'utilise actuellement Lexoffice car Getsorted ne couvre pas mes besoins.

Facturation

En Allemagne, les indépendants sont tenus de suivre des règles strictes lors de l'émission des factures (Rechnung). Que vous fournissiez des services au niveau national, au sein de l'UE ou en dehors de l'UE, chaque compte doit répondre à certaines exigences légales. Le non-respect de ces exigences peut entraîner le refus des autorités fiscales de reconnaître vos dépenses et revenus. Dans cet article nous verrons quels éléments obligatoires doivent être présents sur chaque compte pour qu’il soit conforme à la loi.

1. Coordonnées (Kontaktdaten)

Chaque facture doit inclure vos coordonnées complètes ainsi que les coordonnées du client. Cela comprend :

Votre nom ou le nom de votre entreprise.
Adresse
Numéro de téléphone et adresse e-mail.
Coordonnées du client, y compris son nom et son adresse.

2. Numéro de facture (Rechnungsnummer) et date de facture (Rechnungsdatum)

Chaque facture doit contenir un numéro de compte unique (Rechnungsnummer), qui permet d'identifier et de suivre le document. Vous devez également indiquer la date de facturation (Rechnungsdatum). Le numéro de facture doit être séquentiel et non répété.

3. Numéro fiscal (Steuernummer) ou numéro de TVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)

Vous devez indiquer sur votre compte votre numéro fiscal (Steuernummer), qui vous est attribué par l'administration fiscale. Si vous devez facturer la TVA (Umsatzsteuer), vous devez également fournir votre numéro d'identification TVA (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). Dans les cas où vous travaillez avec des clients d’autres pays de l’UE, assurez-vous d’indiquer le numéro de TVA du client.

4. Description de la prestation (Leistungsbeschreibung)

Chaque facture doit contenir une description claire et complète des services (Leistungsbeschreibung) que vous avez fournis. Vous devez préciser :

Type de service (par exemple, services de conseil, développement de logiciels).
Dates ou période pendant laquelle le service a été fourni.
Le nombre d'heures de travail ou la quantité de travail effectué.

Cela permet d'éviter les malentendus avec les clients et de confirmer ce qui est facturé.

5. Prix et montants (Preis und Betrag)

Les montants suivants doivent être indiqués sur le compte :

Le coût du service exclut la TVA.
Montant de la TVA (Umsatzsteuer), le cas échéant.
Montant total TTC.

Si vous travaillez sous le système Kleinunternehmerregelung (système simplifié pour les petites entreprises), indiquez que la TVA n'est pas facturée conformément au § 19 UStG (Code fiscal allemand). Par exemple : « Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet ».

6. Conditions de paiement (Zahlungsbedingungen)

La facture doit indiquer les conditions de paiement (Zahlungsbedingungen), telles que la date d'échéance et les modes de paiement disponibles. Par exemple:

Paiement sous 14 ou 30 jours à compter de la réception de la facture.
Coordonnées bancaires pour le virement (IBAN et BIC).

Vous pouvez également indiquer que les retards de paiement pourront entraîner des pénalités.

8. Qu'est-ce qu'une facture électronique (E-Rechnung) ?

Une facture électronique est une facture créée, envoyée et reçue dans un format électronique structuré qui permet un traitement automatique. Il ne s’agit pas simplement d’un PDF ou d’un document numérisé, mais de données qui peuvent être immédiatement intégrées dans le système comptable. Les principales normes utilisées en Allemagne sont : ZUGFeRD et XRechnung.

Introduction progressive de l'émission obligatoire de factures électroniques

Étape 1 : 1er janvier 2025 – 31 décembre 2026

Acceptation obligatoire des factures électroniques : Toutes les entreprises du secteur B2B doivent être prêtes à accepter les factures électroniques dans des formats établis (par exemple XRechnung ou Factur-X).
Facturation : reste facultatif, les entreprises peuvent continuer à utiliser des factures papier, PDF et autres formats. Toutefois, l'envoi d'un PDF n'est autorisé qu'avec le consentement du destinataire.
Préparation: À ce stade, il est recommandé de commencer à adapter les systèmes d’envoi de factures électroniques.

Étape 2 : 1er janvier 2027 – 31 décembre 2027

Pour les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à 800 000 euros pour l'année précédente :
La facturation électronique devient obligatoire pour toutes les transactions B2B.
Entreprises ayant réalisé un chiffre d'affaires jusqu'à 800 000 euros pour l'année précédente :
peut continuer à envoyer des factures papier ou – avec le consentement du destinataire de la facture – un autre format de facture électronique, tel que le PDF.
EDI (Échange de Données Informatisées) : reste une alternative acceptable.

Principales exceptions

Certaines catégories de transactions sont exemptées de l’obligation d’émettre des factures électroniques :

Exonérations fiscales (par exemple, services médicaux).
Les factures de petits montants jusqu'à 250 euros peuvent toujours être envoyées sous forme d'« autres factures », par exemple sur papier. Ceci s’applique également aux titres de transport. Les factures relatives aux services exonérés de taxe conformément au § 4 n° 8-29 (loi sur la taxe sur la valeur ajoutée) sont également exonérées de taxe.

Petites entreprises (Kleinunternehmer) (article 19 de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée)

En vertu des nouvelles dispositions de la loi de 2024 sur l’impôt sur le revenu, en vigueur à compter du 1er janvier 2025, les ventes des petites entreprises sont exonérées de TVA (sans droit de déduction de la taxe en amont). Ils ne sont donc pas obligés d’émettre des factures électroniques au nouveau format. Les factures peuvent toujours être émises sur papier ou dans un autre format électronique (par exemple PDF).

IMPORTANT: L'obligation de recevoir des factures électroniques reste en vigueur pour les petites entreprises.

7. Disposition TVA (Autoliquidation pour les transactions internationales dans l'UE)

Si vous facturez un client d'un autre pays de l'UE et que le système de facturation inversée s'applique, cela doit être clairement indiqué sur la facture.

Qu'est-ce que cela signifie?
Dans ce cas, la responsabilité du paiement de la TVA est transférée au client. Vous ne facturez pas de TVA sur le service, mais vous devez inclure le libellé approprié sur la facture. Par exemple:
« TVA payée par le client du service » (La TVA est payée par le client du service).

Qu'est-ce qui est important à retenir ?

Assurez-vous que votre client dispose d'un numéro de TVA valide, qui peut être vérifié via VIES.
La transaction doit être reflétée dans la déclaration fiscale, y compris Message récapitulatif en Allemagne.

Exigences supplémentaires pour les transactions internationales

1. Comptes pour clients hors UE

Si vous fournissez des services à des clients situés en dehors de l'UE, vous êtes exonéré du paiement de la TVA en Allemagne. Cela est dû à la disposition du § 4 Nr. 1a UStG (loi sur la taxe sur la valeur ajoutée).

La facture doit indiquer que cette transaction est exonérée de TVA. Exemple de formulation :
«Umsatzsteuerfrei nach § 4 Nr. 1a UStG.»

2. Cours de change

Si la facture est émise dans une devise autre que l'euro, vous devez :

Précisez le taux de change au moment de la facturation.
Veuillez préciser que le paiement doit être effectué en euros ou le montant équivalent dans la devise spécifiée.
Exemple: "Zahlung in Euro oder in der angegebenen Fremdwährung zum aktuellen Wechselkurs."

Modèle de facture

Télécharger ici

Il est également important de noter que les logiciels de comptabilité et les banques en ligne pour entreprises disposent déjà d’une fonctionnalité de facturation intégrée, dans laquelle il vous suffit de remplir les champs manquants.

Facturation via site internet et plateformes en ligne

Stripe

1. Qu'est-ce que Stripe et comment ça marche ?

Stripe est une plateforme de paiement en ligne qui permet aux entreprises et aux indépendants d'accepter facilement les paiements en ligne. Stripe prend en charge une variété de méthodes de paiement, notamment les cartes de crédit et de débit, les virements bancaires et les méthodes de paiement locales telles que Sofort et Giropay, ce qui est particulièrement pertinent pour les indépendants en Allemagne.

Le principal avantage de Stripe est sa simplicité et sa flexibilité. Avec Stripe, vous pouvez facilement émettre des factures, accepter des paiements et gérer des transactions financières sans avoir à vous soucier des complexités des systèmes bancaires traditionnels.

2. Avantages de l'utilisation de Stripe pour les indépendants

Facilité d'intégration : Stripe offre une intégration facile avec des sites Web et des plateformes telles que WordPress, WooCommerce ou même des sites auto-hébergés via API. Si vous n'avez pas de site Web, vous pouvez toujours utiliser Stripe pour créer des liens de paiement ou créer des factures.
Prise en charge de différents modes de paiement : Stripe vous permet d'accepter des paiements en utilisant diverses méthodes, notamment :
- Cartes de crédit et de débit (Visa, MasterCard, American Express, etc.)
- Virements bancaires (SEPA)
- Méthodes de paiement locales populaires en Allemagne (Sofort, Giropay)
- Paiements mobiles (Apple Pay, Google Pay)
Haut niveau de sécurité : Stripe est conforme à la norme PCI-DSS et utilise une technologie de cryptage avancée pour protéger les données de paiement. Cela donne à vos clients la certitude que leurs données sont sécurisées.
Automatisation du processus de paiement : Stripe propose une facturation automatique, des rappels de paiement et des frais récurrents, ce qui est particulièrement utile pour les indépendants qui travaillent sur la base d'un abonnement ou de contrats à long terme.
Multi-devises : Stripe vous permet d'accepter des paiements dans plus de 135 devises, ce qui facilite la collaboration avec des clients dans différents pays.

3. Comment configurer Stripe pour accepter les paiements

Inscription et configuration du compte

Créez un compte sur Stripe : Aller à bande.com et inscrivez-vous. Vous devrez fournir des informations sur votre entreprise telles que votre nom, votre adresse, votre type d'entreprise et vos coordonnées bancaires pour les retraits.
Terminez le processus de vérification : Stripe nécessite une vérification de l'identité et des informations bancaires. Pour ce faire, vous devrez télécharger des documents prouvant votre identité (par exemple, un passeport ou une carte d'identité), ainsi qu'indiquer un compte bancaire valide.

Paramétrage des modes de paiement

Choix des modes de paiement : Dans votre compte Stripe, rendez-vous dans la rubrique « Paiements » et sélectionnez les modes de paiement que vous souhaitez proposer à vos clients. Pour les clients allemands, il est utile de mettre en place le prélèvement automatique SEPA, Sofort, Giropay et d'autres méthodes de paiement populaires en Allemagne.
Intégration avec votre site Web : Si vous avez un site Web, Stripe propose des solutions d'intégration prêtes à l'emploi telles que des plugins WordPress/WooCommerce ou des créateurs de sites Web. Si vous développez vous-même votre site, l'API Stripe fournit un ensemble complet d'outils pour créer un processus de paiement personnalisé.
Création de liens de paiement : Si vous n'avez pas de site Web, vous pouvez utiliser la fonctionnalité « Liens de paiement » dans Stripe. Cette fonctionnalité vous permet de créer un lien de paiement unique qui peut être envoyé au client par e-mail ou messagerie instantanée.

4. Facturation et réception des paiements

Créez un compte : Stripe dispose d'une fonctionnalité permettant de créer et d'envoyer des factures aux clients. Ceci est particulièrement pratique pour les indépendants car vous pouvez personnaliser le modèle de facture, spécifier la description du service, la quantité et appliquer les taxes (le cas échéant).
Réception du paiement : Après avoir envoyé la facture au client, Stripe vous informera lorsque le paiement aura été traité. Les fonds sont crédités sur votre compte Stripe et vous pouvez ensuite les retirer sur votre compte bancaire.
Automatisation: Stripe vous permet de configurer une facturation automatique, ce qui est idéal pour les paiements récurrents, tels que les paiements par abonnement ou récurrents pour des services.

5. Commissions et retraits

Commissions: Stripe facture des frais sur chaque transaction. Pour les cartes européennes, la commission est de 1,4% + 0,25 € par transaction, pour les cartes non européennes - 2,9% + 0,25 €. Des frais supplémentaires peuvent s'appliquer pour certains types de paiements, tels que les virements internationaux.
Retirer des fonds: Les fonds peuvent être retirés sur votre compte bancaire automatiquement selon un calendrier (quotidien, hebdomadaire, mensuel) ou manuellement. Les fonds arrivent généralement sur votre compte bancaire dans un délai de 2 à 7 jours.

6. Caractéristiques de l'utilisation de Stripe en Allemagne

Imposition: En Allemagne, les indépendants sont tenus d'inclure la TVA (Mehrwertsteuer) sur les factures clients si votre revenu annuel dépasse un certain seuil. Stripe vous permet d'ajouter automatiquement la taxe sur la valeur ajoutée à vos factures. Assurez-vous de consulter votre conseiller fiscal pour vous assurer que votre système est correctement configuré pour se conformer à la législation fiscale allemande.
Modes de paiement locaux : Stripe prend en charge les méthodes de paiement populaires en Allemagne telles que le prélèvement automatique SEPA, Giropay et Sofort, ce qui rend le paiement plus pratique pour vos clients.

7. Conseils pratiques pour travailler avec Stripe

Essai: Avant de commencer à accepter les paiements des clients, testez le processus de paiement en utilisant le « Mode Test » dans Stripe. Cela garantira que tout est configuré correctement et que les paiements se dérouleront sans aucun problème.
Utiliser les rapports : Stripe fournit des rapports de transactions détaillés, facilitant la gestion de vos finances et la préparation de vos impôts.
Service client: Stripe propose une base de connaissances étendue et une équipe d'assistance que vous pouvez contacter si vous avez des questions ou des problèmes.

Cette section avancée fournira les étapes et les informations nécessaires pour utiliser efficacement Stripe afin d'accepter les paiements pour votre entreprise indépendante en Allemagne.

Entreprise sage

Qu'est-ce que Wise Business et comment fonctionne-t-il ?

Entreprise sage – est un service en ligne qui permet aux indépendants et aux entreprises d’envoyer et de recevoir des paiements internationaux en utilisant des taux de change réels. Cela signifie qu'il n'y a pas de frais cachés ni de majorations sur les conversions de devises. La plateforme prend en charge les comptes multidevises, ce qui la rend idéale pour ceux qui travaillent avec des clients partout dans le monde.

Le service est particulièrement utile pour les entreprises qui émettent régulièrement des factures dans différentes devises. Wise Business simplifie le processus de paiement et le rend transparent pour l'expéditeur et le destinataire.

Avantages de l'utilisation de Wise Business pour les freelances

Frais peu élevés Wise Business facture des frais fixes et un pourcentage du montant du transfert. C'est beaucoup moins cher que les virements bancaires traditionnels ou l'utilisation de cartes de crédit.
Comptes multidevises Vous pouvez créer des comptes virtuels dans plus de 40 devises, notamment l'euro (EUR), le dollar américain (USD), la livre sterling (GBP) et bien plus encore. Cela est pratique pour travailler avec des clients de différents pays, car vous évitez des coûts de conversion inutiles.
Facturation La plateforme vous permet de créer des factures professionnelles indiquant le coût des services dans la devise requise. Les clients peuvent facilement payer par virement bancaire ou par carte.
Taux de change réels Wise utilise des taux moyens du marché sans majoration, vous permettant d'économiser sur les transferts internationaux.
Intégration avec les systèmes comptables Le service prend en charge l’intégration avec des outils tels que Xero et QuickBooks, ce qui facilite la création de rapports financiers.

Comment configurer Wise Business pour accepter les paiements

Enregistrement du compte Inscrivez-vous sur le site Wise Business en fournissant des informations sur votre entreprise. Le processus d’inscription comprend la vérification de l’identité et des documents de l’entreprise.
Ajout de devises Après votre inscription, vous pouvez ouvrir un compte multidevises et le personnaliser en fonction des besoins de votre entreprise.
Facturation Utilisez la plateforme pour créer des factures en spécifiant la description du service, le coût et la devise. La facture peut être envoyée au client par email.
Connexion d'un compte bancaire Pour retirer des fonds, liez votre compte bancaire à la plateforme. Wise vous permet d'envoyer de l'argent dans plus de 80 pays.

Frais et délais de retrait

Frais Wise Business :

Commission fixe:par exemple, 0,50 € par virement.
Pourcentage du montant du transfert:pour la plupart des devises, il varie de 0,35 % à 1 %.

Les retraits vers un compte bancaire prennent généralement de quelques minutes à 1 à 2 jours ouvrables.

Caractéristiques de l'utilisation de Wise Business en Allemagne

Travailler avec des paiements internationaux en Allemagne a ses propres nuances. Entreprise sage aide à résoudre efficacement les problèmes liés à la comptabilité fiscale, aux exigences locales et à la commodité du client. Voici les principales caractéristiques :

1. Prise en charge des paiements SEPA

SEPA (Single Euro Payments Area) est une norme pour les virements bancaires dans les pays de l'UE, qui permet des transactions rapides et pratiques en euros. Wise prend entièrement en charge les paiements SEPA, ce qui offre les avantages suivants :

Traductions rapides : Les fonds sont généralement reçus dans un délai d’un jour ouvrable.
Commissions faibles : Contrairement aux banques traditionnelles, Wise facture des frais minimes pour ces transferts.
Facilité d'utilisation : Il n’est pas nécessaire de saisir l’IBAN manuellement : le système vérifie automatiquement et simplifie le processus d’envoi.

2. Conformité fiscale

En Allemagne, toutes les entreprises et tous les indépendants sont tenus de prendre en compte les aspects fiscaux lors de l'émission de leurs factures. Wise propose des fonctionnalités qui facilitent le respect des lois locales :

Inclusion de TVA (Mehrwertsteuer) : La facture peut indiquer le taux de taxe (généralement 19% ou 7%) et mettre clairement en évidence le montant de la TVA. Ceci est particulièrement important pour les clients enregistrés en tant que personnes morales.
Exporter les rapports : La plateforme vous permet d'exporter des données de transaction pour n'importe quelle période, ce qui est pratique pour remplir une déclaration de revenus ou se préparer à un audit.
Prise en charge des codes fiscaux locaux : Possibilité de spécifier le numéro de taxe (Steuernummer) ou l'identifiant TVA (USt-IdNr) directement dans le modèle de facture.

3. Travailler avec des clients en Allemagne

Pour les clients en Allemagne, il est important d’utiliser des méthodes de paiement courantes et familières. Wise propose des solutions pratiques :

Prélèvement automatique SEPA : Il s'agit d'un prélèvement automatique sur le compte bancaire du client, ce qui est pratique pour les modèles d'abonnement ou les paiements récurrents.
Localisation de l'interface : Le système est disponible en allemand et les factures et notifications peuvent être envoyées en allemand, ce qui augmente la confiance des clients.
Prise en charge de plusieurs devises : Bien qu’ils travaillent en Allemagne, de nombreux freelances travaillent avec des clients d’autres pays. Wise vous permet de facturer en EUR, GBP, USD et de nombreuses autres devises, éliminant ainsi les conversions supplémentaires pour le client.

4. Comptabilisation des transferts de devises

Les freelances travaillant avec des clients internationaux sont souvent confrontés à la nécessité de convertir des devises. En Allemagne, il est important :

Précisez le montant exact dans la devise du client et son équivalent en EUR si nécessaire pour la déclaration fiscale.
Utilisez le taux moyen du marché pour éviter des coûts supplémentaires. Wise affiche automatiquement le taux de conversion et les frais, rendant le processus transparent.

5. Automatisation de la comptabilité

La comptabilité en Allemagne peut être un processus compliqué, en particulier pour les indépendants. Wise propose une intégration avec des systèmes comptables tels que DATEV, XeroEt QuickBooks, ce qui permet :

Synchronisez automatiquement les transactions.
Marquez les factures payées et suivez les soldes impayés.
Préparez les données pour les déclarations de revenus sans avoir besoin de comptabilité manuelle.

6. Intégration avec les banques allemandes

Pour retirer des fonds ou payer des clients, vous pouvez lier un compte bancaire auprès d'une banque allemande à Wise. Cela garantit :

Retrait rapide des fonds : Les fonds sont généralement reçus dans un délai de 1 à 2 jours ouvrables.
Liaison IBAN simple : La plateforme prend en charge toutes les banques allemandes, ce qui simplifie le processus de configuration.

7. Aide pratique pour les freelances

Wise met activement à jour sa base de connaissances et fournit des instructions spécialisées pour les freelances en Allemagne :

Directives de facturation.
Conseils pour gérer des comptes multidevises.
Informations sur la réglementation fiscale et les déclarations en Allemagne.

8. Rapport au Finanzanmt

Wise vous permet de préparer toutes les informations dont vous avez besoin pour soumettre vos déclarations au bureau des impôts allemand (Finanzamt) :

Téléchargez toutes les transactions de l'année dans un format pratique (CSV ou PDF).
Spécifiez les identifiants de compte pour un tri pratique des revenus.
Inclure les détails de conversion de devises si les paiements sont reçus dans différentes devises.

Conseils pratiques pour travailler avec Wise Business

Comptes multidevises : Utilisez-les pour minimiser vos coûts de conversion de devises.
Automatisation de la comptabilité : L’intégration avec Xero et QuickBooks accélérera le processus de comptabilité financière.
Test du système : Avant d’envoyer la première facture au client, testez les fonctionnalités de la plateforme.

Rapports annuels

Le reporting annuel est un élément important du travail indépendant en Allemagne. Le reporting comprend la collecte de toutes les données financières de l'année, le dépôt d'une déclaration fiscale et le respect des délais fixés par la loi. Pour les indépendants utilisant EUR (Einnahmenüberschussrechnung) — un système simplifié de comptabilisation des revenus et des dépenses, une préparation et une soumission appropriées des rapports permettent d'éviter des problèmes avec le service des impôts.

1.1. Préparation du rapport annuel

La préparation du rapport annuel commence par la systématisation de tous les documents financiers et leur comptabilité correcte. Il est important de collecter et de traiter :

Le revenu: Tous les revenus reçus pour l'année, y compris les factures que vous avez émises aux clients et les paiements reçus.
Расходы: Comprend le loyer des bureaux, les frais d'équipement, les déplacements, la formation professionnelle et toute autre dépense associée à l'exploitation d'une entreprise.
Dépréciation des actifs: Si vous avez acheté du matériel ou des véhicules, leur valeur peut être amortie sur plusieurs années.

Pour préparer votre rapport annuel, vous pouvez utiliser différentes plateformes comptables telles que LexOffice, Bureau informatique ou Être trié. Ces programmes simplifient la collecte de données et aident à organiser la comptabilité dans un format pratique. Ces services génèrent automatiquement des rapports, synchronisent les données avec les comptes bancaires et préparent les documents pour les déclarations de revenus.

1.2. Remplir une déclaration de revenus

Déposer sa déclaration de revenus est une étape importante qui doit être complétée avant la fin de la date d'échéance. Formulaires de soumission de base :

Anlage EUR – pour comptabiliser les revenus et les dépenses ;
déclaration d'impôt sur le revenu – déclaration de revenus ;
déclaration de taxe de vente – Déclaration de TVA si vous êtes inscrit comme assujetti à la TVA ;
déclaration de taxe professionnelle – déclaration de taxe professionnelle (le cas échéant).

Programmes d'automatisation de la réalisation des rapports :

PIE: Portail officiel de l'administration fiscale allemande pour la déclaration en ligne.
LexOffice: Plateforme cloud pour la préparation de comptabilité et de déclarations de revenus qui permet d'automatiser les processus.
Bureau informatique: Fournit des outils simples pour la tenue de livres, la création de comptes et la déclaration des taxes.
Être trié: Un autre service pratique pour les indépendants, vous permettant de gérer facilement vos finances et de préparer des rapports.

Ces plateformes facilitent l'intégration des données sur les revenus et les dépenses, génèrent automatiquement les documents nécessaires et peuvent contribuer à éviter les erreurs lors du remplissage d'une déclaration de revenus.

1.3. Délais de déclaration

Il est important que les indépendants respectent les délais de déclaration pour éviter les amendes. Les principales échéances sont les suivantes :

Jusqu'au 31 juillet de l'année prochaine, si vous déposez vous-même la déclaration.
Jusqu'au 28 février de l'année prochaine, si vous travaillez avec un conseiller fiscal. 02.06.2025/XNUMX/XNUMX

Exemple : Si vous déclarez vos impôts pour 2023, la date limite pour l'auto-déclaration est le 31 juillet 2024, et si vous faites appel à un conseiller fiscal, la date limite est prolongée jusqu'au 28 février 2025(

Le respect de ces délais permet d'éviter des amendes et des problèmes avec le service des impôts, et l'utilisation de plateformes comptables spécialisées simplifie le processus de préparation et de soumission des rapports.

Chapitre 4. Logiciel de comptabilité

Les indépendants en Allemagne doivent gérer efficacement leur trésorerie et leurs impôts. Les programmes de comptabilité vous permettent d'automatiser les processus, ce qui simplifie grandement votre travail. Vous trouverez ci-dessous sept solutions populaires idéales pour les indépendants.

1.Lexoffice

Lexoffice est l'une des solutions cloud les plus populaires pour l'automatisation de la comptabilité. Il convient aux indépendants et aux petites entreprises, offrant la possibilité de s'intégrer aux banques et d'automatiser la fiscalité. Prend en charge la création de rapports EüR annuels et l'intégration avec les systèmes PIE и DATEV.

Banques prises en charge: Qonto, N26, Commerzbank, ING, Finom, Kontist..
coût de: de 6.90 € à 29.90 € par mois.

Avantages:

Facilité d'utilisation.
Intégration avec les systèmes bancaires.
Calcul automatique des taxes et comptabilité de la TVA.

2. Bureau de sécurité

SevDesk est un programme de comptabilité basé sur le cloud qui permet d'automatiser la comptabilité, la création de factures et la déclaration fiscale. Il s'intègre également à de nombreuses banques et systèmes DATEV.

Banques prises en charge: Caisse d'épargne, Deutsche Bank, Commerzbank, Banque populaire, N26, Finom, Kontiste.
coût de: de 8.90 € à 42.90 € par mois.

Avantages:

Application mobile.
Intégration avec plus de 3000 banques.
Possibilité de scanner les reçus.

3.Lexware

Lexware est une solution de bureau adaptée aux indépendants et aux petites entreprises. Il prend en charge la comptabilité et la paie en partie double, ce qui le rend idéal pour ceux qui travaillent avec un grand nombre de transactions.

Banques prises en charge: Banque populaire, Banque postale, Sparkasse, Finom, Kontiste.
coût de: de 19.90 € à 71.80 € par mois.

Avantages:

Prise en charge de la comptabilité en partie double.
Calcul du salaire.

4. Facture rapide

FastBill propose l'automatisation de la comptabilité pour les petites entreprises et les indépendants, ainsi qu'une intégration avec les systèmes et services bancaires. FastBill facilite le suivi des reçus, la création de factures et la gestion des taxes.

Banques prises en charge: Deutsche Bank, N26, Banque postale, Caisse d'épargne.
coût de: de 9 € à 53 € par mois.

Avantages:

Automatisation des processus financiers.
Facilité d'utilisation.

5. Sauge 50

Sage 50 est une solution comptable complète qui prend également en charge l'intégration avec les systèmes de paiement et les boutiques en ligne. Cela le rend adapté aussi bien aux indépendants qu’aux petites entreprises.

Banques prises en charge: Commerzbank, PayPal, Stripe.
coût de: de 30 € à 40 € par mois.

Avantages:

Prise en charge des boutiques en ligne.
Intégration avec les systèmes de paiement.

6. BuchhaltungsButler

BuchhaltungsButler propose l'automatisation de la comptabilité et l'intégration avec les banques et les systèmes de déclaration fiscale, tels que DATEV и PIE. Le programme convient à l'automatisation des tâches comptables de routine.

Banques prises en charge: DATEV, Caisse d'épargne, Deutsche Bank, Banque populaire.
coût de: de 34.95 € à 79.95 € par mois.

Avantages:

Prend en charge la numérisation et l'enregistrement automatiques des documents.

7. WISO Mein Bureau

WISO Mein Büro propose des versions de bureau et cloud pour la gestion comptable. Il prend en charge l'intégration avec les systèmes bancaires et les services de paiement.

Banques prises en charge: Commerzbank, Caisse d'épargne, Banque postale, Finom, Kontiste..
coût de: de 14.90 € à 139.90 € par mois.

Avantages:

Capacités de reporting étendues.
Intégration avec ELSTER.

Être trié

Être trié est une autre solution cloud conçue spécifiquement pour les indépendants et les petites entreprises en Allemagne. Il permet d'automatiser la comptabilité et la déclaration fiscale, facilitant le processus de soumission des rapports annuels à EüR grâce à l'intégration avec ELSTER.

Traits:

Automatisation complète des impôts et du dépôt des déclarations.
Intégration avec les systèmes bancaires et réception automatique des transactions.
Supporte EüR et USt (taxe sur la valeur ajoutée).

Banques prises en charge: N26, Deutsche Bank, Commerzbank, Sparkasse, Finom, Kontiste..

coût de: à partir de 8 € mois.

8. Responsable

Accountable est une application de comptabilité basée sur le cloud spécialement conçue pour les freelances et les travailleurs indépendants en Allemagne. Il permet d'automatiser la comptabilité des revenus et des dépenses, de créer des factures, de déposer des déclarations de revenus et de s'intégrer aux normes fiscales allemandes.

Banques prises en charge : N26, Commerzbank, Deutsche Bank, Sparkasse et autres.
Coût: Forfait de base gratuit ou 7.50 € à 24.50 € par mois pour les fonctionnalités premium.

Avantages:

Application mobile pratique.
Intégration facile avec les comptes bancaires.
Remplissage automatique des déclarations fiscales.
Rappels des dates limites de paiement des impôts.

Chapitre 5. Banques

Examen des banques en ligne populaires pour les indépendants en Allemagne

Choisir la bonne banque en ligne pour un freelance est une étape importante pour gérer efficacement vos finances. L'article traite des principales banques qui proposent des tarifs flexibles, des services bancaires par Internet pratiques, une intégration avec des programmes de comptabilité et d'autres fonctions utiles. Nous avons également inclus un tableau détaillé pour comparer les paramètres clés.

1. Contacteur

Kontist est une banque spécialement conçue pour les indépendants. Il propose des calculs d'impôts automatiques et une intégration avec les programmes de comptabilité populaires, ce qui facilite grandement l'information financière et la gestion fiscale.

fonctions:

Calcul automatique des taxes et de la TVA.
Carte Visa virtuelle gratuite, carte physique pour 29 €/an.
Intégration avec lexoffice, Débiteur, Facture rapide - vous pouvez facilement gérer vos dépenses et vos revenus.

Traits:

Pas de remise en argent.
Identification vidéo.
Google Pay/Apple Pay pour les paiements mobiles.

2. N26 Entreprises

N26 est l'une des plus grandes banques mobiles d'Europe, offrant des conditions avantageuses pour les virements internationaux et un cashback intégré sur les achats. Prend en charge l'intégration avec des services de comptabilité externes.

fonctions:

Forfait de base gratuit avec transactions SEPA illimitées.
Se connecter à Responsable pour l'automatisation de la comptabilité.
Cashback de 0,1% à 0,5%.

Traits:

Prend en charge les paiements mobiles via Google/Apple Pay.
Identification vidéo pour l'ouverture d'un compte.
Connexion à des services externes via API.

3. Qonto

Qonto propose une variété de forfaits et de fonctionnalités avancées pour les petites entreprises, notamment la possibilité de connecter plusieurs utilisateurs. C'est un choix idéal pour les indépendants qui souhaitent intégrer la comptabilité et gérer leurs comptes.

fonctions:

Intégration avec lexoffice, Datev, Bureau informatique pour l'automatisation de la comptabilité financière.
Possibilité d'utiliser plusieurs cartes et sous-comptes.

Traits:

Google Pay/Apple Pay pour les paiements mobiles.
Identification vidéo.
Possibilité d'intégration API pour automatiser les processus.

4. Finin

Finom offre une facturation flexible et une intégration avec les systèmes comptables, ce qui la rend attrayante pour les indépendants travaillant avec plusieurs clients.

fonctions:

Outils de gestion des reçus et de la facturation.
Intégration avec lexoffice и Bureau informatique.

Traits:

Cashback jusqu'à 3 % sur les forfaits premium.
Paiements mobiles via Google Pay et Apple Pay.
Identification vidéo et prise en charge de l'API pour l'automatisation.

5. Premier

Fyrst est une banque numérique allemande qui prend en charge les logiciels de comptabilité et propose des retraits d'espèces gratuits aux distributeurs automatiques allemands. Son principal avantage est la commodité et l'intégration avec des systèmes financiers tels que lexoffice и Bureau informatique.

fonctions:

Intégration avec lexoffice, Bureau informatique, Vert sauge.
Carte VISA gratuite pour les entreprises.

Traits:

Langue allemande uniquement.
Prise en charge de Google/Apple Pay.
Retraits d'espèces gratuits aux distributeurs automatiques dans toute l'Allemagne.

6. Vif

Vivid est un autre choix intéressant pour les indépendants. Il offre des remises en argent élevées et un service gratuit pour les utilisateurs de base. Convient à ceux qui souhaitent utiliser de nombreuses cartes et sous-comptes supplémentaires.

fonctions:

Jusqu'à 25 % de remise en argent sur certaines catégories d'achats.
Retraits d'espèces gratuits jusqu'à 200 € par mois.

Traits:

Google/Apple Pay.
Identification vidéo.
API pour l'intégration avec des services externes.

Chapitre 6. Assurance

Les indépendants en Allemagne, comme les autres travailleurs indépendants, doivent envisager plusieurs types d'assurance importants pour se protéger et protéger leur entreprise contre d'éventuels risques. L'assurance peut être soit obligatoire, soit recommandée, selon la nature de l'activité.

1. Assurance maladie et invalidité (Krankenversicherung + Pflegeversicherung)

En Allemagne, tout travailleur indépendant doit avoir une assurance maladie. Vous avez le choix entre une assurance publique (gesetzliche Krankenversicherung) et privée (privée Krankenversicherung). Pour les indépendants jeunes et en bonne santé, il est souvent plus rentable de choisir une assurance privée, puisque ses primes ne dépendent pas du revenu, contrairement à l'assurance publique, où les primes s'élèvent à 14,6 % (plus une contribution supplémentaire de 1.0 à 2.0 % en moyenne) du revenu plus environ 3 à 4 % sur assurance soins (Pflegeversicherung). Cependant, dans le système public, vous pouvez assurer gratuitement les membres de votre famille, ce qui n'est pas disponible dans les régimes privés.

Coût: 250 – 1 000 € par mois, selon l'option sélectionnée.

Pour en savoir plus et calculer votre assurance maladie privée, cliquez sur le lien

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2. Assurance accidents (Unfallversicherung)

Cette assurance est obligatoire pour les indépendants s'ils sont membres association commerciale - association professionnelle. Dans d’autres cas, l’assurance est volontaire, mais fortement recommandée. L'assurance couvre les frais de réadaptation et l'indemnisation des pertes résultant d'accidents du travail.

Coût: 5 – 20 € par mois.

En savoir plus et demander Unfallversicherung pour les indépendants et les indépendants suivez le lien

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3. Assurance pension (Altersvorsorge)

L'assurance pension n'est obligatoire que pour certaines professions, comme les journalistes, les médecins et les enseignants. Pour les autres travailleurs indépendants, la participation au système de retraite public est volontaire. Il est important de commencer à épargner pour la retraite le plus tôt possible, car l'État n'offre pas de garanties sociales aux indépendants.

Coût: environ 930 € par mois (avec participation au système étatique). La cotisation minimale est d'environ 100 euros par mois. Vous décidez du montant de votre contribution.

Vous trouverez un aperçu complet des programmes de retraite dans notre article :

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4. Assurance invalidité (Berufsunfähigkeitsversicherung)

C'est l'une des assurances les plus importantes pour les indépendants, car elle vous protège contre les pertes financières si vous n'êtes plus en mesure de travailler en raison d'une maladie ou d'un accident. L'assurance couvre les revenus manqués et permet d'éviter de graves difficultés financières.

Coût: 60 – 200 € par mois.

Apprenez-en davantage sur la Berufunfähigkeitsversicherung dans notre article :

Plus

5. Responsabilité professionnelle (Beruf Shaftpflichtversicherung)

Cette assurance est indispensable pour les indépendants, notamment ceux qui effectuent des travaux de conseil ou de conception. Il protège contre les risques liés aux erreurs opérationnelles pouvant entraîner des pertes financières pour les clients. Par exemple, si vous avez donné des conseils incorrects ou violé des droits d’auteur, cette assurance couvrira les frais juridiques et les éventuelles amendes.

Coût: 10 – 50 € par mois.

6. Responsabilité civile des entreprises (Betrieb Shaftpflichtversicherung)

Cette couverture vous protège si quelqu'un subit un dommage (physique ou matériel) sur votre lieu de travail ou du fait de vos activités. Par exemple, si un client glisse dans votre bureau ou si vous endommagez accidentellement ses biens, l'assurance couvrira les frais de traitement et de réparation.

Coût: 8 – 25 € par mois.

7. Protection juridique (Gewerblicher Rechtsschutz)

Cette assurance est importante si vous devez défendre vos intérêts devant les tribunaux, notamment en cas de litiges avec des clients qui refusent de payer leurs factures. L'assurance couvre les frais juridiques, y compris les honoraires d'avocat et les frais de justice.

Coût: 25 – 50 € par mois.

8. Assurance des biens professionnels (Geschäftsinhaltsversicherung)

Cette assurance protège les actifs de votre entreprise, tels que le matériel ou les machines de bureau, contre le vol, l'incendie ou tout autre dommage. Cela est particulièrement pertinent pour les indépendants qui disposent de leur propre espace de bureau.

Coût: 5 – 10 € par mois.

Conclusion

Il est important pour les pigistes de choisir les bons programmes d’assurance qui contribueront à protéger leur entreprise et à assurer leur stabilité financière. Certaines assurances sont obligatoires, comme l'assurance maladie et soins, tandis que d'autres (comme la responsabilité professionnelle) sont fortement recommandées pour se prémunir contre les risques imprévus.

Chapitre 7. Travail

Calculer votre valeur sur le marché du travail

Calculer correctement votre taux horaire est un facteur clé pour gérer une entreprise prospère. Il est important de prendre en compte toutes vos dépenses, vos revenus et les facteurs qui peuvent affecter votre travail et vos revenus. Dans ce chapitre, nous verrons comment calculer votre pari à l'aide des données fournies et de la feuille de calcul du calculateur. Nous ajouterons également des informations sur les tarifs moyens par secteur et la comptabilisation de diverses dépenses, telles que les taxes, les congés, les congés de maladie et autres dépenses imprévues.

Étape 1 : Déterminez le revenu souhaité

La première étape consiste à déterminer combien vous souhaitez gagner mensuellement ou annuellement. Dans notre exemple, le freelance a installé :

Revenu mensuel : 5750 euro
Revenu annuel : 69000 euro

C'est votre point de départ. Cependant, il est important de se rappeler qu'il ne s'agit pas du montant que vous recevrez entre vos mains : ce montant comprend tous vos futurs impôts, charges sociales et autres paiements obligatoires.

Étape 2 : Tenez compte du nombre d’heures de travail

Ensuite, vous devez calculer combien d'heures par mois vous prévoyez de travailler. Cela peut être fait en déterminant le nombre de jours ouvrables dans une année. Dans notre exemple :

Jours ouvrés par an : jour 261
Journées libres : 45 jours (y compris jours fériés, congés, jours de formation et maladies)

Maintenant, il est important de considérer que tout le temps ne sera pas payé par les clients. En moyenne, les freelances perdent environ 30 % de leur temps sur des tâches improductives comme la prospection, la comptabilité, la formation et autres tâches administratives. C'est pourquoi :

Temps non rémunéré : 30 %

Étape 3 : Calculer le nombre d'heures facturables

Pour obtenir le nombre d’heures facturables par mois, vous devez prendre en compte les paramètres ci-dessus. Dans notre exemple :

Nombre total d'heures de travail par an : 261 jours × 8 heures = 2088 heures
Temps non rémunéré (30%) : 2088 × 30 % = 626,4 heures
Temps payé par an : 2088 – 626,4 = 1461,6 heures par an ou 121,8 heures par mois.

Nous avons donc une ligne directrice : vous travaillerez 121,8 heures facturables par mois.

Étape 4 : Calculez votre taux horaire

Vous pouvez désormais calculer votre taux horaire minimum. Pour ce faire, vous devez diviser votre revenu souhaité par le nombre d'heures rémunérées :

Revenu mensuel : 5750 euro
Heures facturables par mois : 121,8 heures

Taux horaire = 5750 / 121,8 = 47,20 euro

Il s’agit du tarif minimum que vous devez facturer pour chaque heure de travail afin d’atteindre votre objectif de revenu. Cependant, en pratique, ce taux peut être augmenté en tenant compte des facteurs suivants :

Dépenses imprévues : Il peut arriver qu’un projet prenne plus de temps à réaliser ou que des coûts inattendus surviennent, comme une augmentation des prix des outils ou des services.
Concurrence sur le marché : Si vous évoluez dans un créneau très compétitif, votre tarif devra peut-être être ajusté en fonction des tarifs moyens.

Étape 5 : Tenez compte des cotisations sociales et des impôts

En Allemagne, les indépendants sont tenus de payer leurs propres cotisations de sécurité sociale, telles que l'assurance maladie et les cotisations de retraite. Dans notre exemple, les paris suivants sont utilisés :

Assurance maladie (y compris assurance invalidité) : 14,6 %
Cotisations de retraite : 18,6 %

Ces intérêts doivent être pris en compte dans votre revenu total. Par exemple, si vos charges sociales représentent environ 20 % de vos revenus, vous devez alors ajouter 20 % à votre taux minimum pour couvrir ces charges :

47,20 euros × 1,20 = 56,64 euro

C'est le nouveau tarif qui inclut vos charges sociales.

Étape 6 : Considérez les dépenses de base d'un freelance

Pour éviter de perdre de l’argent, il est important de prendre en compte toutes vos dépenses lors du calcul de votre pari. Voici les principales catégories à inclure :

Frais de bureau et de travail:
- Louer un lieu de travail ou un bureau (si vous ne travaillez pas à domicile)
- Achat de matériel (ordinateurs, logiciels)
- Dépenses pour Internet, téléphone, services postaux
- Maintenance des équipements et des programmes
Publicité et marketing:
- Création et support de site internet
- Promotion des médias sociaux
- Paiement des services de plateforme publicitaire
Frais de transport:
- Déplacements professionnels et déplacements pour rendez-vous avec les clients
- Amortissement et entretien du véhicule (si utilisé pour des travaux)
Éducation et développement:
- Cours de formation continue
- Achat de littérature, participation à des conférences
Frais administratifs:
- Services de comptabilité
- Rémunérer des conseillers fiscaux
- Coûts de reporting et de comptabilité
assurance:
- Assurance médicale (obligatoire)
- Assurance d'accident
- Assurance responsabilité civile
Fonds de réserve:
- Dépenses imprévues (réparations d'équipement, services juridiques)
- Fonds de réserve en cas de manque de commandes ou de maladie

Étape 7 : Comptabilisation des week-ends, des congés de maladie et des jours fériés

Lors du calcul de votre taux, il est important de prendre en compte le temps pendant lequel vous ne travaillez pas. Les freelances, contrairement aux salariés, ne sont pas rémunérés pour leurs jours de maladie ou de congés. Incluez ces périodes dans vos calculs :

Праздничные дни: En Allemagne, le nombre de jours fériés peut varier selon l'État fédéral. Habituellement, il s'agit de 13 jours par an.
Vacances: Bien que les indépendants ne puissent souvent pas se permettre de nombreux jours de congé, il est recommandé d'inclure un minimum de jours de congé. 25 jours de vacances par an dans les calculs.
congé de maladie: Statistiquement, en Allemagne, il faut environ 10-15 jours par an.
Le temps de la formation: En moyenne, les freelances dépensent 5-10 jours par an pour une formation avancée.

Exemple de calcul final

Disons qu'un indépendant souhaite gagner 69000 1462 euros par an et travaille XNUMX XNUMX heures par an, temps d'arrêt compris. Il calcule le taux minimum en additionnant les charges sociales :

Tarif horaire de base : 47,20 euro
Tarif incluant les cotisations sociales : 56,64 euro

Ainsi, pour atteindre le revenu souhaité, un freelance doit privilégier un taux horaire au moins 57 euros.

Étape 8 : Tenir compte des taux du marché par secteur

Il est très important de comprendre que votre taux horaire dépend également de votre spécialisation et de votre secteur d’activité. En Allemagne, il existe une large gamme de taux horaires, qui varient en fonction des spécificités du travail. Selon les données de carte des pigistes, voici des exemples de taux moyens dans diverses industries :

Consultants SAP : 99 euros de l'heure
Conseil et gestion : 93 euros de l'heure
Développement informatique : 91 euros de l'heure
Prestations d'ingénierie : 87 euros de l'heure
Médias: 69 euros de l'heure

Ces chiffres représentent la moyenne du secteur et votre taux horaire doit être comparable à celui des concurrents de votre secteur. Par exemple, si vous êtes un informaticien travaillant sur le développement de logiciels, alors un tarif compris entre 90 et 100 euros sera justifié.

Conclusion

Le taux horaire d'un indépendant en Allemagne dépend de nombreux facteurs, tels que les horaires de travail, les temps non productifs, les impôts et cotisations sociales, ainsi que la situation du marché. Grâce au calculateur et aux données fournies, vous pouvez calculer avec précision votre pari pour couvrir toutes les dépenses et gagner le montant souhaité. Assurez-vous de revoir régulièrement vos estimations en fonction de l’évolution des coûts et des demandes du marché.

Ce calcul vous aidera à gérer efficacement vos finances et à garantir que vous serez payé équitablement pour vos services tout en restant compétitif dans votre secteur.

Où et comment chercher du travail (Kundenakquise für Freelancer) ?

L'une des tâches principales d'un indépendant, surtout au stade initial, est de trouver des clients. La capacité d'attirer efficacement les clients détermine le succès et la stabilité du travail. Il est important de comprendre que la clientèle doit constamment s’élargir et qu’il est risqué de dépendre d’une seule source de projets. Dans cet article, nous examinerons les stratégies pour aider les indépendants à attirer de nouveaux clients, ainsi que les meilleures plateformes pour trouver des projets.

Qu’est-ce que l’acquisition de clients ?

L'acquisition de clients ou « Kundenakquise » est le processus de recherche et de conquête de nouveaux clients. Il comprend diverses activités visant à identifier les clients potentiels, à les engager et à conclure des contrats. Cependant, le succès en acquisition de clients repose sur la compréhension des besoins du client et la capacité à proposer une solution qui répond à ses problèmes et à ses attentes.

Formes d'attraction de clients

Il existe plusieurs formes de base de « Kundenakquise », chacune ayant ses propres avantages :

Contacts froids (« Kaltakquise ») est une connexion directe avec des clients potentiels sans relations préalables. Généralement, ces contacts se font via des appels téléphoniques, des e-mails ou des réseaux sociaux. L'acquisition à froid demande de la persévérance et de la préparation, car toutes les entreprises ne sont pas prêtes à recevoir des offres inattendues.
Contacts chaleureux (« Warmakquise ») - ici, le client connaît déjà le freelance ou ses services. Il peut s'agir de contacts via des références, d'anciens clients ou des relations commerciales antérieures. Cette méthode est plus simple et plus efficace, puisqu’il existe déjà une confiance entre les parties.

Marketing de recommandation (« Empfehlungsmarketing ») obtient de nouveaux clients grâce aux recommandations de clients satisfaits. Cette méthode est efficace si vous avez déjà des clients qui peuvent recommander vos services à des collègues ou partenaires.

Méthodes actives et passives pour attirer les clients

Lors de la recherche de clients, vous pouvez utiliser deux approches principales : active et passive.

Méthodes actives :

Participation à des conférences et événements de l'industrie.
Contact direct avec les entreprises par email ou téléphone.
Utiliser des plateformes de freelance pour trouver des projets.
Construire une marque personnelle à travers les réseaux sociaux et les publications.

Méthodes passives :

Optimisation SEO de votre propre site Web ou portefeuille.
Bloguer ou publier des articles susceptibles d’attirer l’attention de clients potentiels.
Profil sur les plateformes avec possibilité de recherche de freelances.
Publier des avis et des cas positifs pour attirer de nouveaux clients.

Les étapes d’une acquisition client réussie

Définissez votre public cible
Pour trouver des clients, vous devez savoir qui ils sont. Réaliser une analyse des clients potentiels : leur âge, leur profession, leurs intérêts, leur secteur d'activité. Créez des « personnalités d'acheteur » : de fausses images de clients typiques qui vous aideront à adapter votre offre.
Trouvez votre niche et votre proposition de vente unique (USP)
En quoi êtes-vous différent de vos concurrents ? Il est important de mettre en valeur vos atouts uniques : il peut s'agir d'une expérience spécialisée, de compétences uniques ou de méthodes de travail particulières. Déterminer votre « USP » permet non seulement de vous démarquer de vos concurrents, mais aussi de choisir les bons canaux pour attirer les clients.
Choisissez les bons canaux pour attirer les clients
Où votre public passe-t-il son temps ? Si vos clients sont de jeunes startups, ils sont très probablement présents sur les réseaux sociaux. Si vous travaillez avec de grandes entreprises, vous devriez accorder plus d’attention aux plateformes commerciales comme LinkedIn ou Xing.
Mener constamment la recherche
N'attendez pas une baisse des projets pour vous lancer dans la recherche de nouveaux clients. Cela devrait faire partie intégrante de votre travail, même lorsque vous avez des projets en cours.
Établir des relations à long terme
Une fois le projet terminé, restez en contact avec le client. Des e-mails réguliers, des vœux de vacances ou simplement une attention particulière aux actualités de l'entreprise peuvent faire de vous le « freelance par défaut » pour les tâches suivantes.

TOP 5 des plateformes pour trouver des clients en Allemagne

Il existe en Allemagne de nombreuses plateformes spécialisées pour la recherche de projets. Voici les cinq plus populaires parmi les indépendants :

Freelancermap.de
Une plateforme allemande spécialisée dans les projets dans le domaine de l'informatique, du développement de logiciels et du marketing numérique. Il donne accès à un grand nombre d’emplois indépendants.
Projet Xing
Xing est l'équivalent allemand de LinkedIn et propose une section dédiée à la recherche de projets et de freelances. Il s’agit d’une excellente plateforme pour ceux qui recherchent des clients parmi les entreprises germanophones.
Gulp.de
Gulp est l'une des plus grandes plateformes de recherche de freelances en informatique en Allemagne. Elle propose des projets à court et à long terme dans des domaines tels que le développement de logiciels et le conseil informatique.
Twago.de
Twago cible les indépendants dans des domaines variés, du marketing au développement de logiciels. La plateforme vous permet de contacter directement les clients et de soumettre des candidatures pour des projets qui vous intéressent.
DasAuge.de
La plateforme DasAuge est appréciée des designers, des graphistes et des spécialistes de la publicité. Il donne accès à des projets créatifs aux indépendants travaillant en Allemagne.

TOP 5 des plateformes internationales pour trouver des clients

Au niveau mondial, il existe également des plateformes qui permettent aux freelances de trouver du travail dans différents pays :

Upwork
L'une des plus grandes plateformes de travail indépendant au monde, proposant des projets dans des domaines variés, de l'informatique à la traduction et au design. Upwork donne aux indépendants la possibilité de trouver des projets à court et à long terme.
Freelancer.com
Une plateforme internationale où vous pouvez trouver des projets dans les domaines du développement, du design, du marketing et autres. Freelancer.com est populaire en raison de son grand nombre d'utilisateurs et de projets.
Fiverr
Fiverr offre aux indépendants la possibilité de vendre leurs services, en commençant par de petits travaux pour 5$. Il s'agit d'une excellente plateforme pour ceux qui souhaitent trouver rapidement des missions à court terme et constituer un portefeuille.
Toptal
Plateforme pour les indépendants expérimentés en informatique et développement de logiciels. Toptal s'associe aux plus grandes entreprises mondiales et le processus de sélection de la plateforme est plus rigoureux que celui des autres sites.
PeoplePerHour
Une plateforme qui connecte les indépendants et les clients du monde entier. Les projets sur PeoplePerHour couvrent une large gamme de services, de la conception Web au marketing numérique.

Conclusion

Attirer des clients en tant que freelance est un processus continu qui nécessite de la stratégie, de la persévérance et l'utilisation des bons outils. Il est important de pouvoir combiner méthodes actives et passives, rechercher régulièrement des projets et entretenir le contact avec les clients. L'utilisation de plateformes spécialisées, combinée à une marque personnelle et à un réseau bien pensés, aidera les indépendants à développer avec succès leur activité et à trouver de nouveaux clients en Allemagne et dans le monde.

Perte d’emploi et soutien du gouvernement

En Allemagne, il existe des programmes de soutien pour ceux qui souhaitent se lancer en freelance tout en bénéficiant d'allocations de chômage, ainsi que pour ceux qui travaillent déjà en freelance mais qui ont perdu des clients et se retrouvent dans une situation difficile.

1. Commencez à travailler en freelance avec des allocations de chômage (Arbeitslosengeld I)

Si vous bénéficiez de l'allocation chômage (ALG I) et envisagez de devenir indépendant, vous pouvez bénéficier de Gründungszuschuss (subvention à la création d'entreprise). Cette subvention comprend deux étapes :

Étape 1: Pendant les 6 premiers mois, vous recevez un montant égal à votre dernière allocation de chômage, plus 300 € supplémentaires par mois pour la sécurité sociale.
Étape 2: Si vous démontrez un développement commercial réussi, vous pouvez recevoir 300 € supplémentaires par mois pendant les 9 prochains mois, IHK_DE

Conditions requises pour obtenir le Gründungszuschuss:

Droits restants à ALG I : Minimum 150 jours d’éligibilité restante aux prestations.
Plan d'affaires : Un plan d'affaires détaillé doit être soumis, comprenant des projections financières et une description du concept, qui doit être approuvé par un organisme expert, tel que l'IHK (Chambre de commerce et d'industrie)
Confirmation de viabilité : Vous devez convaincre l'agence pour l'emploi de votre compétence et de la viabilité de l'idée d'entreprise.

Coûts supplémentaires:

Frais IHK : Par exemple, chez IHK Berlin, les frais d'évaluation du business plan s'élèvent à 50 € plus TVA.
Investissement initial : Un plan de dépenses en capital, un plan de financement et une description détaillée des dépenses personnelles doivent être soumis.

2. Transition vers les allocations de chômage pour les indépendants (Arbeitslosengeld II)

Si vous étiez indépendant et avez perdu des clients, entraînant des difficultés financières, vous pouvez postuler pour Indemnité de chômage II (ALG II), également connu sous le nom de Hartz IV. Il s’agit d’une aide sociale de base qui assure un revenu minimum pour couvrir les dépenses nécessaires.

Einstiegsgeld pour les indépendants sur ALG II:

Argent unique : Si vous souhaitez redevenir indépendant pendant votre ALG II, vous pouvez demander cette subvention. Il est destiné à stimuler la transition vers une activité indépendante et est prévu pour une certaine durée. Le montant de la subvention est déterminé par votre responsable Jobcenter en fonction de votre situation, lien IHK_DE
Viabilité commerciale : Comme pour le Gründungszuschuss, vous devez prouver la viabilité de votre idée et votre capacité à gérer une entreprise.

Assurance chômage volontaire pour les indépendants

Les indépendants peuvent obtenir une assurance chômage via Assurance chômage volontaire. Pour obtenir une assurance, vous devez introduire une demande dans les 3 mois suivant le début de votre activité. Les cotisations sont fixes et ne dépendent pas de vos revenus. L'assurance donne le droit de percevoir des allocations de chômage si certaines conditions sont remplies :

Critères: L'activité doit être réalisée au moins 15 heures par semaine.
Droits: En cas de chômage, les travailleurs indépendants affiliés à l'assurance ont droit à l'Arbeitslosengeld(

Principaux aspects de l'assurance volontaire:

Dates: La demande doit être soumise dans les 3 mois suivant le début du travail indépendant.
Cotisations : Les cotisations sont fixes, mais pour les nouveaux entrepreneurs ou les parents en congé de maternité elles peuvent être réduites de 50 %.
Avantage: Le montant de la prestation dépend des revenus antérieurs. Il est nécessaire de confirmer qu'au cours des deux années précédant le chômage, vous avez été assuré socialement pendant au moins 150 jours.

Comment postuler ?

Protection de l'environnement : Vous pouvez postuler et obtenir des instructions détaillées auprès de votre agence pour l'emploi locale ou en ligne. Bundesagentur für Arbeit
Freiwillige Arbeitslosenversicherung : La candidature peut être soumise en ligne via le portail Arbeitsagentur.

Ainsi, l’Allemagne offre plusieurs opportunités pour soutenir les indépendants en transition, qu’il s’agisse de démarrer une nouvelle entreprise ou de surmonter des difficultés financières passagères.

Types de contrats pour un freelance

Lors de la conclusion d'un accord entre un client et un indépendant, il est important de choisir le bon type en fonction de la nature du projet, des objectifs et des attentes des deux parties. Le contrat est le document principal qui fixe les conditions de la coopération et réglemente les droits et obligations des parties. Regardons les principaux types de contrats pour les indépendants :

1. Contrat de service (Dienstvertrag)

Service à la clientèle, ou un contrat de service, oblige le freelance à fournir des services sans garantir un résultat précis. L’accent principal dans ce cas est mis sur fourniture du service lui-même, et non le résultat final, comme c'est le cas dans le cas de Service de travail. Le client paie le freelance pour le travail effectué dans les conditions convenues, même si le travail ne produit pas le résultat souhaité.

Caractéristiques du Dienstvertrag :

Freelancer n'est pas responsable du résultat final travail, mais uniquement pour l'exercice de leurs fonctions en vertu du contrat.
Les travaux doivent être terminés dans selon les instructions du client, sans lacunes significatives, de sorte que les obligations du freelance soient considérées comme remplies.
Le pigiste obtient certaine récompense pour le travail effectué, qui ne dépend pas de la réussite finale du projet.

Exemples d'utilisation du Dienstvertrag :

services informatiques: support et maintenance de l'infrastructure informatique d'une entreprise, où le freelance est responsable de la gestion continue des systèmes, mais pas de leur succès final.
Marketing en ligne: soutien constant aux campagnes marketing de l’entreprise, où la clé est le processus de fourniture des services, et non le résultat final.
Des services de consultation: Conseiller les clients sur une variété de questions, l'accent étant mis sur la fourniture de connaissances et de conseils plutôt que sur le résultat final.

Avantages du Dienstvertrag :

Flexibilité : le contrat permet au client de recevoir des services de manière continue sans être lié à des résultats précis.
Protection : Le freelance est protégé contre les réclamations liées aux résultats finaux du projet, à condition que le travail soit correctement exécuté.

Ainsi, Dienstvertrag est le choix optimal pour les projets où ce n'est pas l'objectif final qui est important, mais processus de prestation de services, et les deux parties reçoivent des conditions de coopération claires.

2. Accord contractuel (Werkvertrag)

Contrairement à un contrat de service, un contrat de travail implique une obligation d’atteindre un résultat précis. L’accent est mis sur la réussite du projet. Le paiement est effectué pour le produit ou service final, et non pour le processus de travail.

Exemple: Un graphiste, dans le cadre d’un contrat, s’engage non seulement à développer une mise en page de site Web, mais également à présenter un site Web prêt à l’emploi et fonctionnel conformément aux exigences du client.

3. Convention d'honoraires (Honorarvertrag)

Ce contrat sert à établir les modalités de paiement de certaines prestations fournies par le freelance. Le contrat précise l'étendue des travaux, les délais, le montant des honoraires et les modalités de paiement.

Exemple: Si un graphiste conclut un contrat d'honoraires pour créer un logo, il précisera le design, le délai de livraison, le montant des honoraires et les modalités de paiement.

4. Accord de consultation (Beratervertrag)

Cet accord convient aux indépendants fournissant des services de conseil. Il réglemente les services de conseil, leur étendue, leur coût et les conditions de coopération.

Exemple: Si une entreprise a besoin d'une consultation sur une refonte de sa marque, elle conclut un contrat de conseil avec le designer, qui précise l'objet de la consultation, le calendrier des réunions et les honoraires.

5. Accord de confidentialité (NDA – Geheimhaltungsvereinbarung)

Une NDA protège les informations confidentielles transférées entre le client et le pigiste. Cet accord est important lorsque le projet nécessite la protection de la propriété intellectuelle, des idées ou des secrets commerciaux.

Exemple: Si un graphiste discute d'un nouveau produit avec un client, une NDA protège les idées du designer contre toute utilisation ou divulgation sans son autorisation.

6. Résiliation du contrat (Kündigung)

La résiliation du contrat peut intervenir à l'initiative de l'une des parties. Cela nécessite une mise en demeure à l'autre partie suivant les modalités et conditions de résiliation convenues.

Exemple: Le graphiste peut résilier le contrat si le projet n'est pas réalisable, mais tous les délais de préavis contractuels doivent être respectés.

Comment choisir le bon contrat ?

Le choix du type de contrat approprié dépend des objectifs du projet, de l'étendue des travaux et des attentes des deux parties. Par exemple, si l'exigence principale est la fourniture d'un service sans garantie de résultats, un contrat de service est le mieux adapté. Alors que pour les projets où l'obtention d'un résultat spécifique est important, un accord contractuel serait optimal.

Des formes mixtes de contrats, telles que la combinaison de contrats de service et de contrats, sont également possibles si les exigences sont clairement définies. Cette approche peut être bénéfique tant pour le freelance que pour le client.

Le bon choix du contrat joue un rôle clé dans la réussite du projet et garantit la transparence dans la relation entre le freelance et le client.

Modèles de contrat :

Modèle 1
Modèle 2
Modèle 3

Résiliation du contrat et modèle de lettre

La résiliation du contrat d'un freelance est un processus qui nécessite une attention particulière sur un certain nombre d'aspects. Lorsque vient le temps de mettre fin à la coopération avec le client, il est important de formaliser correctement la « Kündigung » (résiliation), en respectant toutes les exigences du contrat et de la loi. Voyons comment un pigiste peut aborder avec compétence la question de la résiliation d'un contrat.

Points clés lors de la résiliation d'un contrat

Forme écrite
La « Kündigung » doit être écrite (« schriftlich ») et sur papier pour une protection juridique. Même si la loi n’impose pas l’écrit, il est important pour les indépendants d’insister sur cette disposition dans leur contrat. Les notifications verbales ou électroniques (telles que les courriers électroniques) peuvent rendre difficile la confirmation de la résiliation, de la date et du motif.
Confirmation du client
Il est conseillé d'obtenir une confirmation écrite (« Bestätigung ») du client, même si la loi ne l'y oblige pas. Cela peut être une garantie supplémentaire.
Le libellé est dans le document
La lettre ne doit pas nécessairement utiliser le mot « Kündigung », mais il doit ressortir clairement du texte que le but est de mettre fin à la relation commerciale et que le travailleur indépendant ne fournira plus de services.
Motif du licenciement
L'indication du motif (« Kündigungsgrund ») n'est requise qu'en cas de résiliation extraordinaire (« außerordentliche Kündigung ») pour un motif important. En cas de résiliation ordinaire (« ordentliche Kündigung ») d’un contrat, une explication des motifs n’est pas requise.

Révocation de la résiliation
L'annulation de la « Kündigung » n'est pas possible puisqu'il s'agit d'une déclaration unilatérale nécessitant uniquement le consentement de la partie destinataire. Si les deux parties souhaitent poursuivre leur coopération, un nouveau contrat sera nécessaire.

Qu'est-ce qu'une lettre de résiliation ?

Une lettre de résiliation (« Kündigungsschreiben ») est un document qui met fin unilatéralement à un contrat. Cela signifie que l'une des parties informe l'autre de la fin de la coopération, sans nécessiter de consentement. Dans les cas où les parties parviennent à un accord, elles peuvent signer un « Aufhebungsvertrag » (accord de résiliation).

Conditions de résiliation

En règle générale, les indépendants concluent un « Dienstvertrag » (contrat de service) ou un « Werkvertrag » (contrat de sous-traitant), qui indique clairement les conditions de résiliation. Il est important d'étudier attentivement le contrat avant de le signer afin de s'assurer que tous les points et conditions sont acceptables.

Types de résiliation et conditions

Résiliation ordinaire (« ordentliche Kündigung »)
La résiliation régulière permet au contrat de prendre fin dans un délai convenu à l'avance. S'il n'y a pas de conditions particulières dans le contrat, les dispositions des § 620 et § 621 du Code civil allemand (BGB) s'appliquent.
Résiliation anticipée pour motifs importants (« außerordentliche Kündigung »)
Si l'une des parties manque à ses obligations ou si d'autres raisons importantes surviennent, l'une des parties peut résilier le contrat immédiatement. Par exemple, le non-respect des obligations du client ou une violation grave du contrat peuvent constituer un motif de résiliation anticipée.

Exemples de motifs de résiliation

Paiements retardés
Si le client ne paie pas la rémunération à temps, cela peut constituer un motif de résiliation anticipée. Le freelance doit d’abord envoyer un avertissement écrit (« Mahnung ») indiquant le délai pour éliminer la violation.
Rupture de contrat
Toute violation grave du contrat, telle que la violation des obligations de confidentialité (« Geheimhaltungsvereinbarung »), peut également servir de motif de résiliation.
Les crimes
La suspicion d'un délit (« Straftat ») de la part de l'une des parties peut constituer un motif de résiliation immédiate du contrat.

Conclusion

Chaque résiliation de contrat est unique et il est important de lire attentivement les termes du contrat avant de le signer. En cas de doute, il est préférable pour un freelance de demander conseil à un avocat pour protéger ses droits et éviter d'éventuelles conséquences financières.

Emploi fictif (Scheinselbständigkeit)

Comment éviter le travail indépendant fictif en Allemagne – législation actuelle en 2024

Travail indépendant fictif est un sujet de préoccupation pour les indépendants et leurs clients en Allemagne. La loi anti-faux travail indépendant vise à protéger les travailleurs et à prévenir les situations dans lesquelles les indépendants travaillent de facto comme salariés, mais sans garanties sociales correspondantes. Il est important de comprendre comment distinguer un travail indépendant réel d’un travail indépendant fictif et ce qu’il faut faire pour éviter les problèmes.

Qu’est-ce qu’un travail indépendant fictif (Scheinselbstständigkeit) ?

Le travail indépendant fictif est une situation dans laquelle une personne est enregistrée comme travailleur indépendant (Freiberufler), mais travaille en réalité dans des conditions similaires à celles des salariés, par exemple en ayant des horaires de travail fixes, des vacances et en effectuant des tâches sous la direction de l'employeur. Dans ce cas, il est soumis aux obligations prévues pour les salariés, notamment en matière de cotisations sociales.

Comment reconnaître un travail indépendant fictif ?

Les signes d’un faux travail indépendant peuvent inclure :

Horaires de travail fixes (festgelegte Arbeitszeiten)
Droit aux vacances (Urlaubsanspruch)
Intégration dans les processus de l'entreprise (feste Prozessintégration)
Obligation de signaler (Pflichten zum Reporting)
Travailler selon les directives du client (Tätigkeit nach Weisung)

Autres facteurs pouvant indiquer un travail indépendant fictif :

Plus de 80 % des revenus proviennent d’un seul client
Absence de site Web personnel ou d'autres signes de gestion d'entreprise
Participation aux événements de formation organisés par le client
Le revenu est comparable au salaire d'un employé ou inférieur

Critères du travail indépendant (Selbstständigkeit)

Les tribunaux fédéraux allemands ont défini plusieurs critères permettant de déterminer un véritable travail indépendant :

Le travail est effectué en nom propre et à vos frais (im eigenen Namen und auf eigene Rechnung).
Tarification et contrats indépendants (Eigenständige Preiskalkulation).
Planification libre des heures de travail et pas de vacances (Freie Gestaltung von Arbeitszeit und Arbeitsorganisation).

Plus les activités d’un indépendant répondent à ces critères, plus il est probable qu’il soit considéré comme véritablement indépendant.

Qui risque de se retrouver en situation de faux travail indépendant ?

Les indépendants travaillant dans les domaines suivants peuvent être impliqués dans un travail indépendant fictif :

Consultants informatiques (IT-Berater)
Programmeurs
Graphistes (Grafiker)

Qui contrôle les indépendants fictifs ?

Le principal organisme de contrôle est l'assurance pension allemande (Deutsche Rentenversicherung), qui peut lancer ce que l'on appelle Statutfeststellungsverfahren — procédure de détermination du statut d'emploi.

Comment éviter les accusations de travail indépendant fictif ?

Les pigistes peuvent réduire le risque d’accusations grâce à des contrats soigneusement rédigés et des lignes de responsabilité claires. Il existe plusieurs types de contrats tels que Service de travail (accord d'entrepreneur), qui peut aider à structurer correctement la coopération.

Conséquences du travail indépendant fictif

Si un travail indépendant fictif est établi, les conséquences peuvent être graves tant pour le travailleur indépendant que pour le client. Par exemple, le client sera tenu de payer des cotisations sociales (avec toutes les pénalités et amendes) pendant les quatre dernières années, et en cas d'infraction délibérée - pendant 30 ans.

Voici quelques recommandations pour éviter le travail indépendant fictif :

1. Rédaction de contrats compétents

L’une des étapes les plus importantes pour un freelance est d’avoir des contrats correctement rédigés et légalement révisés. Il existe plusieurs types de contrats qui peuvent permettre de structurer la relation avec le client :

Accord contractuel (Werkvertrag) — implique l'exécution de travaux spécifiques avec paiement à l'achèvement et acceptation du résultat.
Contrat de service (Dienstvertrag) — implique d'effectuer un travail de façon régulière, mais le freelance n'est pas un employé de l'entreprise.

Il est important que le contrat indique clairement que le freelance supporte les risques professionnels et travaille de manière indépendante.

2. Travailler avec plusieurs clients

L’un des principaux signes d’un travail indépendant fictif est de recevoir plus de 80 % de ses revenus d’un seul client. Pour éviter cela, il est recommandé de travailler avec plusieurs clients, même si le projet principal prend la plupart du temps. Cela indique une activité entrepreneuriale indépendante.

3. Démonstration de l'apparence extérieure de l'entreprise

Le freelance doit se comporter activement en tant qu’entrepreneur indépendant, ce qui peut inclure :

Créer votre propre site Web ou portfolio (Webseite),
Disponibilité de cartes de visite (Visitenkarten),
Publicité active de vos services,
Propre clientèle.

Tout cela montre que le pigiste mène des activités commerciales indépendantes.

4. Liberté de choisir l'heure et le lieu de travail

Un indépendant doit être capable de déterminer de manière indépendante ses propres horaires de travail et le lieu où le travail est effectué. Si des horaires de travail ou un lieu de travail fixes sont spécifiés dans le contrat ou dans la pratique, cela peut éveiller des soupçons. Par exemple, travailler dans le bureau d'un client peut indiquer une intégration dans l'entreprise.

5. Utiliser vos propres outils de travail

Les vrais indépendants travaillent avec leurs propres outils et équipements (ordinateurs, logiciels, etc.). Si le client fournit des outils de travail tels qu'un ordinateur portable, un accès à des programmes ou du matériel, cela peut indiquer une dépendance.

6. Absence de droits aux vacances et aux congés de maladie

Les pigistes ne devraient pas avoir droit à des vacances payées ou à des congés de maladie. De tels droits sont typiques des travailleurs salariés et leur présence peut indiquer un travail indépendant fictif. Pour les vrais indépendants, les pauses du travail doivent être non rémunérées et planifiées par eux-mêmes.

7. Conclusion de contrats à long terme avec une indication claire de l'étendue des travaux

Si un freelance travaille avec un client sur le long terme, il est préférable de rédiger des contrats à long terme qui définissent clairement l'étendue du travail et les conditions de sa mise en œuvre. Dans le même temps, il est important que le travail soit basé sur un projet et évalué en fonction des résultats, et non en fonction du temps consacré aux tâches.

8. Implication de spécialistes externes

Un signe de travail indépendant peut également être la possibilité d'engager d'autres spécialistes ou sous-traitants pour effectuer une partie du travail. Cela montre que le freelance agit en tant qu’entrepreneur et non en tant qu’employé d’une entreprise.

9. Utilisation d'un système d'assurance contre les risques

Les indépendants s'assurent souvent contre les risques professionnels (par exemple, les erreurs de travail), ce qui met également en valeur leur statut d'entrepreneur. Avoir une assurance permet d’éviter les accusations de travail indépendant fictif.

10. Vérification du statut professionnel par vérification (Statusfeststellungsverfahren)

Si vous avez des doutes sur votre statut d'indépendant, vous pouvez contacter la Caisse de pension allemande (Deutsche Rentenversicherung) pour une procédure de vérification de statut (Statusfeststellungsverfahren). Cela permet aux indépendants et à leurs clients de s’assurer à l’avance que leur statut est correct.

11. Refus de participer à des programmes de formation en entreprise

Si un freelance participe à des formations et cours organisés par le client, cela peut indiquer une intégration étroite dans ses activités. Pour éviter les accusations de travail indépendant fictif, il est préférable de refuser de tels événements ou d'y assister à des conditions générales en tant que spécialiste invité.

Mesures supplémentaires :

Confirmation écrite de l'indépendance. Le contrat peut inclure des conditions qui confirment l’indépendance du freelance, par exemple qu’il travaille selon son propre horaire et qu’il est également responsable du résultat final.
Rapports réguliers. Les rapports doivent être liés à l'achèvement de tâches spécifiques ou à des étapes du projet, et non au nombre d'heures travaillées.

Le respect de ces directives aide les indépendants en Allemagne à minimiser les risques et à éviter les situations dans lesquelles leurs activités pourraient être considérées comme un travail indépendant fictif.

Conclusion

Comprendre les différences entre le vrai et le faux travail indépendant est extrêmement important pour les indépendants en Allemagne. Le respect des règles, la rédaction claire des contrats et le respect des critères pour le travail indépendant permettront d'éviter des conséquences désagréables.

Chapitre 8. Travail à temps partiel en tant qu'indépendant

En Allemagne, un emploi à temps partiel en tant qu'indépendant ou indépendant devient une option populaire pour ceux qui souhaitent obtenir un revenu supplémentaire. Contrairement à l’emploi classique, le travail indépendant permet à une personne de travailler à son compte, mais nécessite une prise en compte des aspects juridiques et fiscaux. Dans cet article, nous verrons comment devenir travailleur indépendant en Allemagne, quelles démarches doivent être entreprises, ainsi que quelles taxes et restrictions doivent être prises en compte en cas de travail à temps partiel.

1. Qu'est-ce qu'un travail à temps partiel en tant qu'indépendant ?

Le travail à temps partiel en tant qu'indépendant (Nebentätigkeit als Freiberufler) est une activité que vous exercez sur la base de contrats avec des clients et non dans le cadre d'un contrat de travail avec un employeur. Dans le même temps, vous êtes entièrement responsable de l'organisation de votre travail, de l'attraction des clients, du paiement des impôts et des primes d'assurance.

2. Le travail indépendant en tant qu'activité secondaire vous convient-il ?

Avant de vous lancer en freelance, il est important d’évaluer vos capacités et la compatibilité de cette activité avec votre principal type d’emploi. Le travail indépendant à temps partiel convient à ceux qui :

A le temps et le désir de travailler en plus en dehors des heures normales de travail.
Capable de gérer le temps et d’organiser les tâches efficacement.
Souhaite développer des compétences supplémentaires ou entreprendre des projets intéressants.

Le freelancing peut être soit une continuation de votre activité professionnelle principale, soit une direction complètement différente.

3. Inscription en tant qu'indépendant

Pour pouvoir travailler légalement en tant qu'indépendant en Allemagne, vous devez déclarer votre activité. Le processus d'inscription dépend de la nature du travail.

Professions libérales (Freie Berufe) voir chapitre 1 : Si vous travaillez en tant qu'indépendant dans des domaines tels que l'informatique, le conseil, le journalisme, le design, etc., vos activités seront classées parmi les professions libérales. Pour vous inscrire, vous devez envoyer une demande au bureau des impôts (Finanzamt), où vous recevrez un numéro fiscal.
Activités liées au commerce (Gewerbe) voir chapitre 1 : Si votre emploi à temps partiel implique des activités commerciales, artisanales ou autres, une inscription au registre du commerce (Gewerbeanmeldung) sera requise en plus de l'inscription au bureau des impôts.

4. Obtenir un numéro fiscal et payer des impôts

Après votre inscription, le bureau des impôts vous attribuera un numéro fiscal (Steuernummer). Ce numéro sera utilisé pour la facturation et la déclaration fiscale.

En matière d’impôts, il y a quelques points clés :

Impôt sur le revenu (Einkommensteuer). Vous devez déclarer tous les revenus gagnés en freelance et payer de l’impôt sur le revenu. Si vos revenus d'un travail à temps partiel ne dépassent pas 9 744 € par an (2024), vous ne payez pas d'impôt sur le revenu grâce au minimum défiscalisé (Grundfreibetrag).
Taxe sur la valeur ajoutée (Umsatzsteuer). Si votre revenu annuel provenant de votre activité secondaire dépasse 22 000 €, vous devez facturer la TVA sur vos services. Vous pouvez toutefois bénéficier du programme d'incitation aux petites entreprises (Kleinunternehmerregelung) si vos revenus ne dépassent pas cette limite. Dans ce cas, vous n’avez pas besoin de facturer et de payer la TVA.
Tenue de registres. Les travailleurs indépendants doivent tenir un registre de tous leurs revenus et dépenses et déposer régulièrement une déclaration de revenus auprès du bureau des impôts.

5. Assurance sociale et assurance maladie

Si vous combinez une activité secondaire en tant qu'indépendant avec votre emploi principal, le système de sécurité sociale fonctionne différemment de celui des travailleurs entièrement indépendants. Dans ce cas, vos cotisations sociales sont principalement prises en charge par votre employeur, et votre activité complémentaire affecte certains aspects de l'assurance.

Assurance pension (Rentenversicherung)

Si votre emploi à temps partiel est indépendant et qu'il s'agit d'un emploi secondaire (et non de votre principale source de revenus), l'obligation de cotiser au régime de retraite incombe à votre employeur. Puisque votre emploi principal couvre vos revenus de retraite, vous n’êtes pas tenu de payer des cotisations supplémentaires sur vos revenus à temps partiel. Cependant, si votre activité secondaire commence à générer des revenus nettement supérieurs à votre emploi principal, ou s'il s'agit d'une profession qui nécessite des cotisations obligatoires (comme l'enseignement ou le conseil), vous devrez peut-être envisager de cotiser à une retraite supplémentaire.

Assurance maladie (Krankenversicherung)

Étant donné que votre employeur principal vous couvre déjà pour l'assurance maladie, le fait d'accepter un travail supplémentaire ne vous obligera pas à payer deux fois l'intégralité des primes d'assurance maladie. Cependant, il est important de considérer que votre revenu total (y compris les revenus provenant de vos activités annexes) peut affecter vos cotisations, surtout si vos revenus augmentent de manière significative.

Si vous gagnez plus d'un certain seuil (par exemple 65 400 € par an en 2024), vous devrez peut-être choisir une assurance maladie privée (privée Krankenversicherung, PKV) au lieu d'une assurance maladie publique. Dans le même temps, travailler à temps partiel en tant qu'indépendant peut devenir un facteur décisif dans le choix d'un système d'assurance.

Pour ceux qui continuent à exercer leur emploi principal et ont un emploi à temps partiel, l'assurance maladie publique (gesetzliche Krankenversicherung, GKV) couvre généralement toutes les dépenses nécessaires, et les revenus supplémentaires n'affectent que la prime mensuelle.

6. Restrictions pour le travail à temps partiel

Lorsque vous travaillez en tant qu'indépendant, il est important de prendre en compte les restrictions imposées à la fois par l'Internal Revenue Service et par votre employeur principal.

Délais. Il est légalement établi que le nombre total d'heures de travail, y compris le travail à temps partiel, ne doit pas dépasser 48 heures par semaine. Cela signifie que si vous avez une semaine de travail de 40 heures dans votre emploi principal, vos activités indépendantes devraient être limitées à 8 heures par semaine.
Restrictions de revenus. Si vos revenus provenant d'un travail à temps partiel dépassent 450 euros par mois, vous devrez payer des impôts sur ces revenus.
Conflit d'intérêts. Si un emploi à temps partiel peut entrer en conflit avec vos responsabilités dans votre emploi principal, assurez-vous de le coordonner avec votre employeur. Par exemple, si vous travaillez pour une entreprise informatique et envisagez de travailler en freelance dans le même domaine, cela pourrait entraîner un conflit d’intérêts. De nombreux employeurs en Allemagne incluent dans leurs contrats des clauses restreignant le travail au noir sans leur consentement.

7. Avantages et inconvénients de travailler à temps partiel en tant qu'indépendant

Avantages
Revenu supplémentaire. Vous pouvez augmenter vos revenus grâce à une activité secondaire.
La flexibilité. Vous décidez quand et combien travailler, ce qui vous donne plus de liberté dans la planification de votre temps.
Développement de compétence. Travailler à temps partiel dans de nouveaux domaines vous aide à développer des compétences professionnelles supplémentaires qui pourraient être utiles à l'avenir.

Moins
Responsabilité accrue. Vous êtes responsable de tous les aspects de votre entreprise, y compris la déclaration fiscale et les assurances.
La nécessité d'une comptabilité des revenus. La tenue de livres peut devenir complexe et prendre beaucoup de temps.
Risques pour le travail principal. Une activité secondaire peut créer des tensions avec votre employeur principal si elle a un impact négatif sur vos responsabilités.

8. Aspects juridiques du travail à temps partiel en tant qu'indépendant

Travailler à temps partiel en tant qu'indépendant en Allemagne nécessite non seulement le respect des obligations fiscales et financières, mais également une compréhension des aspects juridiques liés à votre emploi principal. Un employeur peut avoir certaines attentes et règles qui doivent être prises en compte pour éviter les conflits et les problèmes juridiques.

8.1 Nécessité d'un accord avec l'employeur principal

En Allemagne, le code du travail autorise les salariés à travailler à temps partiel en tant qu'indépendants, mais de nombreux employeurs incluent des clauses spéciales dans les contrats de travail qui réglementent d'autres types d'emploi. Ceci est particulièrement important si l'emploi à temps partiel est lié au même domaine d'activité que l'emploi principal.

Selon l'article 60 du Code civil allemand (BGB), un salarié est tenu d'informer son employeur de son intention de commencer un emploi à temps partiel si cela peut interférer avec l'exercice de ses fonctions principales ou potentiellement créer un conflit d'intérêts.

Points clés d’accord avec l’employeur :

Conflit d'intérêts. Si votre activité secondaire se situe dans le même domaine que votre emploi principal, elle peut être perçue comme de la compétition. Par exemple, si vous travaillez pour une entreprise informatique et proposez en même temps des services indépendants dans le même domaine, votre employeur peut vous demander d'arrêter de travailler à temps partiel.
Charge de travail principale. Le travail à temps partiel ne doit pas interférer avec vos principales responsabilités. Cela signifie que si vous êtes surmené ou fatigué à cause de votre activité indépendante, ce qui se reflète dans la qualité du travail dans votre entreprise principale, cela peut être un motif de rupture de contrat.
Divulgation d'informations confidentielles. Si vous utilisez les connaissances acquises dans le cadre de votre emploi principal comme base pour vos activités indépendantes, cela peut enfreindre les règles de confidentialité et de secret commercial. Il est important d’être prudent avec les informations protégées par contrat ou par la politique de l’entreprise.

8.2. Que faire si l'employeur est contre le travail à temps partiel ?

Si votre employeur s'oppose à votre travail à temps partiel, vous devez :

Discutez ouvertement de la situation. Assurez-vous que votre travail indépendant ne crée pas de conflit d'intérêts et n'interfère pas avec votre travail quotidien. Parfois, une conversation honnête peut vous aider à trouver une solution de compromis, par exemple en vous mettant d’accord sur le nombre d’heures que vous pouvez consacrer au travail indépendant.
Étudier les termes du contrat de travail. Le contrat peut prévoir des conditions claires concernant l'emploi secondaire. Si l'employeur insiste pour arrêter le travail à temps partiel, cela doit être légalement justifié et respecter les termes du contrat.
Obtenir le consentement écrit. Même si votre employeur ne s'oppose pas au travail à temps partiel, il est sage d'obtenir ce consentement par écrit. Cela vous protégera en cas de sinistres futurs.

8.3. Conséquences possibles d'un travail à temps partiel non coordonné

Si vous n'avez pas informé votre employeur de votre travail à temps partiel et que cela contredit les termes du contrat de travail ou les intérêts de l'entreprise, cela peut entraîner les conséquences suivantes :

Avertissements verbaux ou écrits. Un employeur peut émettre un avertissement s'il constate que votre activité secondaire interfère avec votre travail principal ou viole votre contrat.

Résiliation du contrat de travail. Dans les cas les plus graves, par exemple en cas de divulgation de secrets commerciaux ou de conduite d'activités au détriment de l'entreprise, l'employeur peut demander la résiliation du contrat de travail sans préavis.

Conclusion

Travailler en freelance ou gérer sa propre entreprise en Allemagne peut sembler une idée tentante, promettant liberté et flexibilité. Cependant, la réalité est que cette liberté s'accompagne de certaines obligations, notamment en matière fiscale, d'enregistrement et de comptabilité. L'Allemagne est un pays doté d'un système bureaucratique très développé, et pour réussir en tant qu'indépendant ou propriétaire de Gewerbe, vous devez comprendre toutes les nuances de ce système.

Ce document fournit des conseils complets à ceux qui décident de travailler à leur compte en Allemagne. Il couvre tout le chemin, depuis l'enregistrement et le choix de la bonne forme d'activité (Freiberufler ou Gewerbe), jusqu'à l'optimisation fiscale, la comptabilité et la recherche de clients.

Principales constatations:

Choisir entre freelancing et Gewerbe: Il est important de déterminer dès le début à quelle catégorie vous appartenez - indépendant ou propriétaire de Gewerbe. Cela détermine non seulement les aspects juridiques, mais également les obligations fiscales.

Inscription et taxes: Le processus d'inscription nécessite du soin et une connaissance de tous les détails. Préparez-vous à ce que les obligations fiscales représentent une grande partie de votre travail, et il est important de les comprendre dès le début pour éviter des problèmes avec l'IRS.

Comptabilité: Il est nécessaire de tenir des registres des revenus et des dépenses dès le premier jour. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité spécialisé peut grandement simplifier ce processus et vous aider à éviter les erreurs.

assurance: En Allemagne, l'assurance n'est pas seulement une option, mais un aspect important de la protection de votre entreprise et de vos finances personnelles. L'assurance maladie, l'assurance responsabilité civile et les cotisations de retraite sont des éléments essentiels à prendre en compte lors de la planification de votre budget.

Rechercher des clients: Le succès d'un freelance dépend directement d'un flux constant de clients. Le document fournit des conseils sur la façon de constituer votre clientèle et d'utiliser différentes plateformes pour trouver des projets.

Travailler en indépendant en Allemagne - ce n'est pas seulement un travail, mais tout un système avec lequel il faut apprendre à interagir. Le document « freelancer_gewerbe_guide_v0.3 » aide à éviter les erreurs courantes et fournit des outils pour une entreprise prospère. Avec ce guide, vous pouvez non seulement commencer votre parcours en tant qu'indépendant ou propriétaire d'entreprise, mais également gérer efficacement vos obligations financières et juridiques tout en restant à flot dans le système bureaucratique allemand.

auteur

Ilya Fedotov

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