Wie Ehepaare in Deutschland Einkommensteuer zahlen
Standardmäßig wird die Einkommensteuer individuell veranlagt: eine steuerpflichtige Person, eine Erklärung. Das betrifft vor allem:
- 🚻 Paare, deren Beziehung nicht offiziell eingetragen ist
- 🚹 Witwen und Witwer
- 🚺 Geschiedene
- 🚮 Verheiratete, die dauernd getrennt leben
Dieses Verfahren heißt Einzelveranlagung — die Steuer wird für jede Person einzeln berechnet.
Voraussetzungen für die gemeinsame Erklärung
- 🔓 Die Ehe ist offiziell geschlossen (gleichgeschlechtlich ebenso)
- 🔓 Beide Ehepartner sind in Deutschland steuerlich ansässig (die Staatsangehörigkeit spielt keine Rolle)
- 🔓 Sie leben nicht dauerhaft getrennt
- 🔓 Die Voraussetzungen liegen zu Beginn des Kalenderjahres vor oder treten im Laufe des Jahres ein
Wurde die Ehe also im Dezember geschlossen, können Sie für dieses ganze Jahr sowohl die Zusammenveranlagung als auch die Einzelveranlagung wählen. Dasselbe gilt für das Jahr, in dem sich die Ehegatten getrennt haben: Haben sie in diesem Jahr auch nur einen Tag zusammengelebt, ist eine gemeinsame Erklärung noch möglich. Für das Jahr der Scheidung in der Regel nicht mehr: Der Scheidung geht ein Trennungsjahr voraus.
Bei der Zusammenveranlagung füllen Ehepaare ein gemeinsames Formular aus, bei der Einzelveranlagung gibt jeder seine eigene Erklärung ab. Kommt die Erklärung von einem offiziell verheirateten Paar, geht das Finanzamt standardmäßig von der Zusammenveranlagung aus — für die Einzelveranlagung müssen Sie das an einer bestimmten Stelle im Formular ankreuzen.
Worin der Unterschied liegt
Bei Einzelveranlagung werden Einkünfte und Abzüge jedes Ehepartners getrennt berechnet.
Bei Zusammenveranlagung (gemeinsame Veranlagung) werden die Einkünfte und Abzüge beider Ehepartner addiert und halbiert; auf diese Hälfte wird die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Genau das ist das Ehegattensplitting.
Was das 2026 bringt
Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12 348 € pro Person. Bei gemeinsamer Veranlagung verdoppelt er sich auf 24 696 €. Der Kinderfreibetrag zusammen mit dem BEA-Freibetrag beträgt für beide Elternteile 9.756 €.
Der Splittingvorteil ist umso größer, je weiter die beiden Einkommen auseinanderliegen. Verdienen beide etwa gleich viel, macht es kaum einen Unterschied — beim progressiven Tarif gibt es dann nichts mehr auszugleichen.
Wie Sie sich entscheiden
Am besten ist eine Steuersoftware, die beide Varianten durchrechnet — erst dann entscheiden Zahlen und nicht das Bauchgefühl. Aus der Praxis: Ein Paar hat im Scheidungsjahr gemeinsam veranlagt und rund 800 € gespart; bei einem anderen ergab die Rechnung einen Unterschied von 1 € zwischen Einzel- und Zusammenveranlagung. Es hängt vollständig vom Einzelfall ab.
Unabhängig von der Veranlagungsart ist Ihre Steuerklasse — sie bestimmt, wie viel monatlich vom Gehalt einbehalten wird, nicht die endgültige Jahressteuer. Und wenn Sie zum ersten Mal eine Erklärung abgeben, haben wir eine Anleitung, wie Sie die Steuererklärung einreichen.
Noch Fragen? Schreiben Sie uns, und wir antworten Ihnen ausführlich.
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